２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2020年３月31日）

当事業年度

（2021年３月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

906,858

1,273,982

売掛金

134,280

121,034

前払費用

17,558

12,742

その他

※ 62,646

※ 116,305

貸倒引当金

△2,090

-

流動資産合計

1,119,253

1,524,064

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

13,629

29,989

工具、器具及び備品（純額）

4,315

10,237

有形固定資産合計

17,945

40,227

無形固定資産

 

 

のれん

-

15,540

ソフトウエア

390

165

無形固定資産合計

390

15,705

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

4,000

4,000

関係会社株式

64,637

321,137

繰延税金資産

3,552

9,201

その他

※ 59,880

※ 58,263

貸倒引当金

-

△2,090

投資その他の資産合計

132,069

390,511

固定資産合計

150,405

446,444

繰延資産

 

 

社債発行費

-

1,035

繰延資産合計

-

1,035

資産合計

1,269,658

1,971,544

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※ 29,970

※ 20,708

短期借入金

-

150,000

１年内償還予定の社債

17,000

27,000

１年内返済予定の長期借入金

-

130,008

未払金

※ 43,927

※ 66,704

未払費用

34,551

40,797

未払法人税等

67,890

-

預り金

5,754

7,130

その他

22,333

1,835

流動負債合計

221,427

444,184

固定負債

 

 

社債

32,000

50,000

長期借入金

-

238,320

資産除去債務

3,090

10,470

固定負債合計

35,090

298,790

負債合計

256,518

742,974

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2020年３月31日）

当事業年度

（2021年３月31日）

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

277,647

377,647

資本剰余金

 

 

資本準備金

427,647

527,647

資本剰余金合計

427,647

527,647

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

307,846

322,173

利益剰余金合計

307,846

322,173

自己株式

-

△248

株主資本合計

1,013,140

1,227,219

新株予約権

-

1,350

純資産合計

1,013,140

1,228,570

負債純資産合計

1,269,658

1,971,544

 

②【損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前事業年度

(自　2019年４月１日

　至　2020年３月31日)

 当事業年度

(自　2020年４月１日

　至　2021年３月31日)

売上高

※１ 873,083

※１ 748,502

売上原価

※１ 303,649

※１ 285,633

売上総利益

569,433

462,868

販売費及び一般管理費

※１,※２ 397,047

※１,※２ 476,071

営業利益又は営業損失（△）

172,385

△13,202

営業外収益

 

 

経営指導料

※１ 26,000

※１ 30,150

その他

154

2,438

営業外収益合計

26,154

32,588

営業外費用

 

 

支払利息

-

1,384

社債利息

356

435

株式交付費

2,814

-

株式公開費用

6,526

-

関係会社株式売却損

-

411

その他

577

185

営業外費用合計

10,274

2,417

経常利益

188,266

16,968

税引前当期純利益

188,266

16,968

法人税、住民税及び事業税

71,953

940

法人税等調整額

△1,766

1,700

法人税等合計

70,187

2,640

当期純利益

118,079

14,327

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

（自　2019年４月１日

至　2020年３月31日）

当事業年度

（自　2020年４月１日

至　2021年３月31日）

区分

注記

番号

金額（千円）

構成比

（％）

金額（千円）

構成比

（％）

Ⅰ 労務費

 

250,899

82.6

224,237

78.5

Ⅱ 経費

※

52,749

17.4

61,395

21.5

   売上原価

 

303,649

100.0

285,633

100.0

 

※ 主な内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

（自　2019年４月１日

　　至　2020年３月31日）

当事業年度

（自　2020年４月１日

　　至　2021年３月31日）

 支払手数料（千円）

21,539

18,904

 通信費（千円）

15,657

18,554

 外注加工費（千円）

15,201

23,711

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

資本剰余金

合計

その他

利益剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

21,700

171,700

171,700

189,767

189,767

-

383,167

-

383,167

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

255,947

255,947

255,947

 

 

 

511,894

 

511,894

当期純利益

 

 

 

118,079

118,079

 

118,079

 

118,079

自己株式の取得

 

 

 

 

 

-

-

 

-

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

-

-

当期変動額合計

255,947

255,947

255,947

118,079

118,079

-

629,973

-

629,973

当期末残高

277,647

427,647

427,647

307,846

307,846

-

1,013,140

-

1,013,140

 

当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

資本剰余金

合計

その他

利益剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

277,647

427,647

427,647

307,846

307,846

-

1,013,140

-

1,013,140

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

99,999

99,999

99,999

 

 

 

199,999

 

199,999

当期純利益

 

 

 

14,327

14,327

 

14,327

 

14,327

自己株式の取得

 

 

 

 

 

△248

△248

 

△248

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

1,350

1,350

当期変動額合計

99,999

99,999

99,999

14,327

14,327

△248

214,078

1,350

215,429

当期末残高

377,647

527,647

527,647

322,173

322,173

△248

1,227,219

1,350

1,228,570

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(1）子会社株式

　　　　移動平均法による原価法

 

(2）その他有価証券

　時価のないもの

　　移動平均法による原価法

 

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

　定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）及び2016年４月１日以降取得した建物附属設備については定額法）を採用しております。

　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

　建物　　　　　　　　５年～15年

　工具、器具及び備品　３年〜10年

 

(2）無形固定資産

　定額法を採用しております。

　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

 

３．引当金の計上基準

　貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

４．のれんの償却方法及び償却期間

　　のれんの償却については、５年間の定額法により償却を行っております。

　　ただし、金額的重要性の乏しい場合には、発生年度の損益として処理することとしております。

 

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1）繰延資産の処理方法

　　社債発行費

　　　３年間で均等償却をしております。

 

(2）消費税等の会計処理

　　消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。

 

 
（重要な会計上の見積り）

　会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりであります。

　・SNSメールマガジン株式会社の株式の評価

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した額

　　関係会社株式　223,400千円

(2) 会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

　　SNSメールマガジン株式会社の株式の残高には、超過収益力が反映されております。当該超過収益力は、将来の経営環境の変動等に伴う事業計画の進捗状況に影響を受ける可能性があり、超過収益力が減少したと認められた場合には、翌事業年度の財務諸表において、関係会社株式の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

 

 

 
（表示方法の変更）

　　　　（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用に伴う変更）

　　　　　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

　ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。

 

（貸借対照表）

　前事業年度において、独立掲記していた「流動資産」の「未収入金」は金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「流動資産」の「その他」に含めて表示しております。また、前事業年度において、独立掲記していた「投資その他の資産」の「敷金及び保証金」は金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「投資その他の資産」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「未収入金」31,272千円は、「流動資産」の「その他」として、「投資その他の資産」に表示していた「敷金及び保証金」32,009千円は、「投資その他の資産」の「その他」として組み替えております。

 

 

（貸借対照表関係）

※　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

 

前事業年度

（2020年３月31日）

当事業年度

（2021年３月31日）

　短期金銭債権

47,361千円

61,120千円

　短期金銭債務

26,749

36,806

　長期金銭債権

-

2,090

 

 

 

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引

 

前事業年度

（自　2019年４月１日

至　2020年３月31日）

当事業年度

（自　2020年４月１日

至　2021年３月31日）

営業取引による取引高

 

 

　売上高

73,352千円

42,593千円

　仕入高

43,218

36,852

　販売費及び一般管理費

-

14,370

営業取引以外の取引高

26,000

30,150

 

 

 

 

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前事業年度

（自　2019年４月１日

　　至　2020年３月31日）

　当事業年度

（自　2020年４月１日

　　至　2021年３月31日）

役員報酬

94,500千円

97,800千円

給料及び手当

75,350

111,120

減価償却費

4,984

12,712

のれん償却費

3,000

1,110

 

おおよその割合

 

 

  販売費

22.0％

25.4％

  一般管理費

78.0％

74.6％

 

 

 

 

（有価証券関係）

　子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価を記載しておりません。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

 

区分

前事業年度

（2020年３月31日）

当事業年度

（2021年３月31日）

　子会社株式

61,237千円

321,137千円

　関連会社株式

3,400

-

合計

64,637

321,137

 

 
（税効果会計関係）

　　　　１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2020年３月31日）

 

当事業年度

（2021年３月31日）

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

4,113千円

 

8千円

貸倒引当金

640

 

640

関係会社株式評価損

30,857

 

31,164

投資有価証券評価損

931

 

931

のれん

3,981

 

9,279

ソフトウエア

3,473

 

2,281

資産除去債務

946

 

3,206

減価償却超過額

-

 

75

繰越欠損金

-

 

442

繰延税金資産小計

44,944

 

48,030

評価性引当額

△40,830

 

△35,942

繰延税金資産合計

4,113

 

12,087

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△561

 

△2,885

繰延税金負債合計

△561

 

△2,885

繰延税金資産の純額

3,552

 

9,201

 

 

　　　　２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

（2020年３月31日）

 

当事業年度

（2021年３月31日）

法定実効税率

30.6％

 

30.6％

（調整）

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.5

 

6.2

住民税均等割

0.6

 

6.5

留保金課税

5.2

 

-

評価性引当額の増減

0.5

 

△28.8

その他

△0.1

 

1.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

37.3

 

15.6

 

（企業結合等関係）

　　（取得による企業結合）

　　　連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

 

 

（重要な後発事象）

　（株式分割）

　　当社は、2021年３月19日開催の取締役会に基づき、2021年４月13日付で株式分割を行っております。

　　なお、詳細については、連結財務諸表における「重要な後発事象」に記載のとおりであります。

 

 
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

（千円）

当期増加額

（千円）

当期減少額

（千円）

当期償却額

（千円）

当期末残高

（千円）

減価償却累計額

（千円）

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

建物

13,629

23,501

5,245

1,895

29,989

6,373

工具、器具及び備品

4,315

11,105

278

4,905

10,237

10,171

有形固定資産計

17,945

34,607

5,523

6,801

40,227

16,545

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

のれん

-

16,650

-

1,110

15,540

-

ソフトウエア

390

-

-

225

165

-

無形固定資産計

390

16,650

-

1,335

15,705

-

 

 

 
【引当金明細表】

区分

当期首残高

（千円）

当期増加額

（千円）

当期減少額

（千円）

当期末残高

（千円）

貸倒引当金

2,090

-

-

2,090

 

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

（３）【その他】

該当事項はありません。