第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2022年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,248,527

1,718,843

売掛金及び契約資産

450,004

597,211

棚卸資産

19,757

100,946

その他

83,707

103,435

流動資産合計

1,801,995

2,520,435

固定資産

 

 

有形固定資産

65,945

516,518

無形固定資産

 

 

のれん

786,416

1,907,634

その他

36,488

37,732

無形固定資産合計

822,904

1,945,367

投資その他の資産

432,454

476,645

固定資産合計

1,321,304

2,938,531

繰延資産

847

470

資産合計

3,124,147

5,459,438

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

251,626

318,565

短期借入金

※ 150,000

※ 227,500

１年内返済予定の長期借入金

168,412

211,416

未払法人税等

17,411

37,098

賞与引当金

-

5,094

その他

283,424

411,746

流動負債合計

870,875

1,211,421

固定負債

 

 

長期借入金

263,152

725,608

退職給付に係る負債

-

9,996

資産除去債務

11,616

71,452

その他

58,554

53,058

固定負債合計

333,322

860,114

負債合計

1,204,198

2,071,536

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

622,080

1,331,250

資本剰余金

772,080

1,481,250

利益剰余金

476,218

253,600

自己株式

△288

△288

株主資本合計

1,870,091

3,065,812

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△580

△5,266

その他の包括利益累計額合計

△580

△5,266

新株予約権

11,788

14,429

非支配株主持分

38,649

312,926

純資産合計

1,919,949

3,387,901

負債純資産合計

3,124,147

5,459,438

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

売上高

693,833

1,851,529

売上原価

352,160

1,119,469

売上総利益

341,673

732,059

販売費及び一般管理費

※ 358,149

※ 950,247

営業損失（△）

△16,476

△218,187

営業外収益

 

 

為替差益

-

11,381

助成金収入

2,182

13,198

違約金収入

878

-

その他

282

1,592

営業外収益合計

3,342

26,171

営業外費用

 

 

支払利息

1,392

3,283

その他

898

665

営業外費用合計

2,291

3,948

経常損失（△）

△15,424

△195,964

特別利益

 

 

事業譲渡益

-

15,000

特別利益合計

-

15,000

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

-

52,880

特別損失合計

-

52,880

税金等調整前四半期純損失（△）

△15,424

△233,845

法人税、住民税及び事業税

4,779

30,058

法人税等調整額

4,562

△18,364

法人税等合計

9,341

11,694

四半期純損失（△）

△24,765

△245,539

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

-

△22,921

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△24,765

△222,618

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

四半期純損失（△）

△24,765

△245,539

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

-

△4,685

その他の包括利益合計

-

△4,685

四半期包括利益

△24,765

△250,225

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△24,765

△227,303

非支配株主に係る四半期包括利益

-

△22,921

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△15,424

△233,845

減価償却費

12,201

23,396

のれん償却額

16,937

101,371

株式報酬費用

2,217

7,431

賞与引当金の増減額（△は減少）

-

△5,121

投資有価証券評価損益（△は益）

-

52,880

為替差損益（△は益）

113

△11,381

支払利息

1,392

3,283

助成金収入

△2,182

△13,198

事業譲渡損益（△は益）

-

△15,000

売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）

△7,431

194,988

棚卸資産の増減額（△は増加）

11

24,579

仕入債務の増減額（△は減少）

△9,039

△109,369

その他の資産・負債の増減額

40,700

4,847

小計

39,496

24,863

助成金の受取額

2,182

13,198

利息の支払額

△1,392

△3,283

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

27,562

△25,614

営業活動によるキャッシュ・フロー

67,848

9,163

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△1,555

△7,406

無形固定資産の取得による支出

△1,158

-

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

-

※２ △771,140

事業譲渡による収入

-

15,000

投資有価証券の取得による支出

△81,600

-

関係会社株式の取得による支出

△10,500

-

事業譲受による支出

△40,000

-

その他

700

500

投資活動によるキャッシュ・フロー

△134,113

△763,047

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

-

150,000

短期借入金の返済による支出

-

△237,188

長期借入金の返済による支出

△69,244

△94,628

社債の償還による支出

△13,500

△8,500

株式の発行による収入

15,999

223,003

新株予約権の行使による株式の発行による収入

3,276

1,190,545

その他

-

10,443

財務活動によるキャッシュ・フロー

△63,468

1,233,675

現金及び現金同等物に係る換算差額

-

△8,975

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△129,733

470,815

現金及び現金同等物の期首残高

1,651,735

1,247,627

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 1,522,002

※１ 1,718,443

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

(1) 連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間より、株式会社オレンジ、株式会社オレンジ・アンド・パートナーズ、株式会社下鴨茶寮、株式会社ジョージクリエイティブカンパニー、株式会社ウィズオレンジ、株式会社maison Nの株式を取得し、また、INCLUSIVE SPACE CONSULTING株式会社を新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

(2) 持分法適用の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間より、Good Life＆Travel Company株式会社、オレンジタイズ株式会社、株式会社COPの株式を取得したため、持分法適用の範囲に含めております。

 

 

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

 

（四半期連結貸借対照表関係）

※当社及び連結子会社（株式会社オレンジ）においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当

　座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであり

　ます。

 

　前連結会計年度

（2022年３月31日)

　当第２四半期連結会計期間

（2022年９月30日）

当座貸越極度額

150,000千円

300,000千円

借入実行残高

150,000

227,500

差引額

-

72,500

 

 

（四半期連結損益計算書関係）

　　　　※販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2021年４月１日

　　至  2021年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

　　至  2022年９月30日）

給料及び手当

107,735千円

275,151千円

賞与引当金繰入額

-千円

1,563千円

退職給付費用

-千円

182千円

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次の

　　　とおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2021年４月１日

至  2021年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年９月30日）

現金及び預金勘定

1,522,302千円

1,718,843千円

預入期間が３か月を超える

定期預金

△300

△400

現金及び現金同等物

1,522,002

1,718,443

 

 

　　　　※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

　　　　　　　当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

　　　　　　　　　第１四半期連結会計期間において、新たに株式会社オレンジ、株式会社オレンジ・アンド・パートナ

　　　　　　　　ーズ、株式会社下鴨茶寮、株式会社ジョージクリエイティブカンパニー、株式会社ウィズオレンジ及び

　　　　　　　　株式会社maison Nを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社オレンジ株式

　　　　　　　　の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。

流動資産

1,345,760千円

固定資産

556,702

のれん

1,222,589

流動負債

△565,317

固定負債

△614,035

非支配株主持分

△297,198

株式の取得価額

1,648,501

現金及び現金同等物

△877,360

差引：取得のための支出

771,140

　　　　　　　（注）上記の金額は、当第２四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、

　　　　　　　　 　 暫定的に算定された金額となっております。

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

（株主資本の金額の著しい変動）

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

　　　　　（株主資本の金額の著しい変動）

　当社は、2022年４月18日を払込期日とする第三者割当増資の払込みにより、資本金及び資本準備金がそれぞれ111,501千円増加しております。また、新株予約権の行使に伴う新株の発行により、当第２四半期連結累計期間において、資本金及び資本準備金がそれぞれ597,667千円増加しております。この結果、当第２四半期連結会計期間末において資本金が1,331,250千円、資本準備金が1,481,250千円となっております。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

　　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

メディア＆コンテンツ

企画＆プロデュース

食関連

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約

から生じる収益

454,138

239,694

-

693,833

-

693,833

-

693,833

その他の収益

-

-

-

-

-

-

-

-

外部顧客への

売上高

454,138

239,694

-

693,833

-

693,833

-

693,833

セグメント間の内部売上高

又は振替高

36,845

39,730

-

76,576

-

76,576

△76,576

-

計

490,984

279,425

-

770,409

-

770,409

△76,576

693,833

セグメント利益

又は損失（△）

△45,692

29,216

-

△16,476

-

△16,476

-

△16,476

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、宇宙関連サービス等でありま

　　　　　す。

２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

　　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

メディア＆コンテンツ

企画＆

プロデ

ュース

食関連

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約

から生じる収益

882,325

643,604

325,599

1,851,529

-

1,851,529

-

1,851,529

その他の収益

-

-

-

-

-

-

-

-

外部顧客への

売上高

882,325

643,604

325,599

1,851,529

-

1,851,529

-

1,851,529

セグメント間の内部売上高

又は振替高

46,414

54,928

690

102,033

-

102,033

△102,033

-

計

928,740

698,533

326,289

1,953,563

-

1,953,563

△102,033

1,851,529

セグメント利益

又は損失（△）

△200,871

27,571

△43,488

△216,788

△1,399

△218,187

-

△218,187

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、宇宙関連サービス等でありま

　　　　　す。

２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

　　２．報告セグメントの変更等に関する事項

　　第１四半期連結会計期間において、株式会社オレンジ及びその子会社５社の株式を取得し、連結の範囲に含めたことにより、これらの会社の事業も含め、当社グループ全体の事業区分及び事業活動の実態を適切に表すとともに、事業内容を明瞭に表示する目的から、当第２四半期連結会計期間より、報告セグメントを従来の「デジタルコミュニケーション事業」の単一セグメントから「メディア＆コンテンツ事業」、「企画＆プロデュース事業」及び「食関連事業」の３区分に変更しております。

　　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

　　３．報告セグメントごとの資産に関する情報

　（子会社の取得による資産の重要な変動）

　　第１四半期連結会計期間において、株式会社オレンジ、株式会社オレンジ・アンド・パートナーズ、株式会社下鴨茶寮、株式会社ジョージクリエイティブカンパニー、株式会社ウィズオレンジ及び株式会社maison Nの株式を取得し、連結の範囲に含めたことにより、前連結会計年度の末日に比べ、「企画＆プロデュース事業」のセグメント資産が1,126,100千円、「食関連事業」のセグメント資産が1,771,772千円、それぞれ増加しております。

 

　　４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（のれんの金額の重要な変動）

　　「企画＆プロデュース事業」セグメントにおいて、株式会社オレンジ、株式会社オレンジ・アンド・パートナーズ、株式会社ジョージクリエイティブカンパニー、株式会社ウィズオレンジ及び株式会社maison Nの株式を取得し、「食関連事業」セグメントにおいて、株式会社下鴨茶寮の株式を取得し、それぞれ連結子会社としたことにより、のれんが発生しております。これに伴うのれんの増加額は、当第２四半期連結累計期間においてそれぞれ641,309千円、550,715千円であります。

　　なお、のれんの金額は当第２四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

 

 

（企業結合等関係）

　（企業結合に係る暫定的な会計処理の確定）

　　 2021年10月１日に行われた株式会社OGS及び株式会社OGS PLUS,INC.との企業結合について、前連結会計年度

　 において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第２四半期連結会計期間に確定しております。

　　 この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第２四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報

　 において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、無形固定資産に10,000千円が配分された結

　 果、暫定的に算定されたのれんの金額は172,358千円から10,000千円減少し、162,358千円となっております。

　 　また、前連結会計年度末の利益剰余金は214千円増加しております。

 

 

（収益認識関係）

　「注記事項（セグメント情報等）」に記載の通り、当第２四半期連結会計期間より報告セグメントを従来の「デ

ジタルコミュニケーション事業」の単一セグメントから、「メディア＆コンテンツ事業」、「企画＆プロデュース」及び「食関連事業」の３区分に変更しております。これに伴い、顧客との契約から生じる収益を分解する区分

を変更後の報告セグメントに変更しているため、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は「注記事項（セグ

メント情報等）」に記載しております。

　なお、前第２四半期連結累計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、変更後の報告セグメントに

基づき作成したものを開示しております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

(1) １株当たり四半期純損失（△）（円）

△3.17

△23.21

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（千円）

△24,765

△222,618

普通株主に帰属しない金額（千円）

-

-

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純損失（△）（千円）

△24,765

△222,618

普通株式の期中平均株式数（株）

7,816,801

9,593,116

(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益（円）

-

-

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

-

-

普通株式増加数（株）

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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

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（注）１．当社は、2021年４月13日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期純損失を算定しております。

２．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

３. 第１四半期連結会計期間において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前第２四半期連結累計期間の１株当たり四半期純損失については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により算定しております。

 

 

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

 

 

２【その他】

該当事項はありません。