第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2022年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,248,527

1,518,527

売掛金及び契約資産

450,004

649,161

棚卸資産

19,757

177,145

その他

83,707

129,513

流動資産合計

1,801,995

2,474,347

固定資産

 

 

有形固定資産

65,945

497,621

無形固定資産

 

 

のれん

690,103

1,631,655

その他

226,595

210,527

無形固定資産合計

916,699

1,842,182

投資その他の資産

432,454

490,995

固定資産合計

1,415,100

2,830,799

繰延資産

847

470

資産合計

3,217,943

5,305,617

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

251,626

436,961

短期借入金

※ 150,000

※ 190,000

１年内返済予定の長期借入金

168,412

190,964

未払法人税等

17,411

33,493

賞与引当金

-

10,188

その他

283,424

440,054

流動負債合計

870,875

1,301,662

固定負債

 

 

長期借入金

263,152

687,424

退職給付に係る負債

-

10,292

資産除去債務

11,616

73,201

その他

124,312

114,703

固定負債合計

399,080

885,621

負債合計

1,269,956

2,187,283

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

622,080

1,337,586

資本剰余金

772,080

1,487,586

利益剰余金

477,217

△32,473

自己株式

△288

△377

株主資本合計

1,871,090

2,792,321

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△580

△6,926

その他の包括利益累計額合計

△580

△6,926

新株予約権

11,788

20,759

非支配株主持分

65,687

312,179

純資産合計

1,947,986

3,118,334

負債純資産合計

3,217,943

5,305,617

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年12月31日)

売上高

1,102,576

3,065,672

売上原価

560,697

1,885,251

売上総利益

541,879

1,180,421

販売費及び一般管理費

563,636

1,578,990

営業損失（△）

△21,757

△398,568

営業外収益

 

 

為替差益

-

14,585

助成金収入

6,562

15,637

その他

1,372

2,561

営業外収益合計

7,935

32,785

営業外費用

 

 

支払利息

2,175

5,107

その他

900

2,619

営業外費用合計

3,075

7,727

経常損失（△）

△16,897

△373,510

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

-

1,899

事業譲渡益

-

15,000

特別利益合計

-

16,899

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

-

52,880

減損損失

-

※ 155,205

特別損失合計

-

208,086

税金等調整前四半期純損失（△）

△16,897

△564,696

法人税、住民税及び事業税

9,528

32,281

法人税等調整額

2,721

△36,580

法人税等合計

12,249

△4,299

四半期純損失（△）

△29,147

△560,396

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

-

△50,706

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△29,147

△509,690

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年12月31日)

四半期純損失（△）

△29,147

△560,396

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

-

△6,346

その他の包括利益合計

-

△6,346

四半期包括利益

△29,147

△566,743

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△29,147

△516,036

非支配株主に係る四半期包括利益

-

△50,706

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

(1) 連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間より、株式会社オレンジ、株式会社オレンジ・アンド・パートナーズ、株式会社下鴨茶寮、株式会社ジョージクリエイティブカンパニー、株式会社ウィズオレンジ、株式会社maison Nの株式を取得し、また、INCLUSIVE SPACE CONSULTING株式会社を新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

　なお、株式会社maison Nについては当第３四半期連結会計期間において清算しており、連結の範囲から除外しております。

(2) 持分法適用の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間より、Good Life＆Travel Company株式会社、オレンジタイズ株式会社、株式会社COPの株式を取得したため、持分法適用の範囲に含めております。

 
（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価

　算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針

　第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわ

　たって適用することといたしました。これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※当社及び連結子会社（株式会社オレンジ）においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当

　座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであり

　ます。

 

　前連結会計年度

（2022年３月31日)

　当第３四半期連結会計期間

（2022年12月31日）

当座貸越極度額

150,000千円

300,000千円

借入実行残高

150,000

190,000

差引額

-

110,000

 

（四半期連結損益計算書関係）

　　　　※減損損失の計上

　　　　　当第３四半期連結会計期間において、当社グループは以下の資産グループの減損損失を計上しております。

主な用途

種類

場所

金額

-

事業用資産

のれん

有形固定資産

-

米国

136,207千円

18,997千円

　　　　　　　当社グループは減損会計の適用にあたり、主に事業単位を基準とした管理会計の区分に基づきグルーピ

　　　　　　ングを行っております。

　　　　　　　当第３四半期連結会計期間において、株式会社OGS及びOGS PLUS,INC.の株式取得時に発生したのれん

　　　　　  並びにOGS PLUS,INC.の事業用資産について、直近の業績に鑑み今後の事業計画を見直した結果、帳簿価額

　　　　　　を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失を計上しております。

　　　　　　　なお、当該資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを

　　　　　　21.1%で割り引いて算出しております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年12月31日）

減価償却費

19,288千円

46,878千円

のれんの償却額

32,023千円

144,830千円

（注）当第３四半期連結累計期間において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前第３四半期

　　　連結累計期間については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映され

　　　た後の数値となっております。

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

　　　　　（株主資本の金額の著しい変動）

　　　　　　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

　　　　　（株主資本の金額の著しい変動）

　　　　　　当社は、2022年４月18日を払込期日とする第三者割当増資の払込みにより、資本金及び資本準備金がそれぞ

　　　　　れ111,501千円増加しております。また、新株予約権の行使に伴う新株の発行により、当第３四半期連結累計

　　　　　期間において、資本金及び資本準備金がそれぞれ604,003千円増加しております。この結果、当第３四半期連

　　　　　結会計期間末において資本金が1,337,586千円、資本準備金が1,487,586千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

　　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

メディア＆コンテンツ

企画＆プロデュース

食関連

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約

から生じる収益

726,435

376,140

-

1,102,576

-

1,102,576

-

1,102,576

その他の収益

-

-

-

-

-

-

-

-

外部顧客への

売上高

726,435

376,140

-

1,102,576

-

1,102,576

-

1,102,576

セグメント間の内部売上高

又は振替高

59,689

60,811

-

120,500

-

120,500

△120,500

-

計

786,124

436,952

-

1,223,077

-

1,223,077

△120,500

1,102,576

セグメント利益

又は損失(△)

△76,811

55,054

-

△21,757

-

△21,757

-

△21,757

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、宇宙関連サービス等でありま

　　　　　す。

２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

　　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

メディア＆コンテンツ

企画＆

プロデ

ュース

食関連

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約

から生じる収益

1,312,697

1,051,172

701,802

3,065,672

-

3,065,672

-

3,065,672

その他の収益

-

-

-

-

-

-

-

-

外部顧客への

売上高

1,312,697

1,051,172

701,802

3,065,672

-

3,065,672

-

3,065,672

セグメント間の内部売上高又

は振替高

67,966

113,868

1,968

183,803

-

183,803

△183,803

-

計

1,380,664

1,165,040

703,770

3,249,476

-

3,249,476

△183,803

3,065,672

セグメント損失（△）

△311,329

△10,760

△73,816

△395,906

△2,662

△398,568

-

△398,568

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、宇宙関連サービス等でありま

　　　　　す。

２．セグメント損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

　　２．報告セグメントの変更等に関する事項

　　第１四半期連結会計期間において、株式会社オレンジ及びその子会社５社の株式を取得し、連結の範囲に含めたことにより(内、１社は当第３四半期連結会計期間に除外)、これらの会社の事業も含め、当社グループ全体の事業区分及び事業活動の実態を適切に表すとともに、事業内容を明瞭に表示する目的から、第２四半期連結会計期間より、報告セグメントを従来の「デジタルコミュニケーション事業」の単一セグメントから「メディア＆コンテンツ事業」、「企画＆プロデュース事業」及び「食関連事業」の３区分に変更しております。

　　なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

　　３．報告セグメントごとの資産に関する情報

　（子会社の取得による資産の重要な変動）

　　 第１四半期連結会計期間において、株式会社オレンジ、株式会社オレンジ・アンド・パートナーズ、株式

　 会社下鴨茶寮、株式会社ジョージクリエイティブカンパニー、株式会社ウィズオレンジ及び株式会社maison

　 Nの株式を取得し、連結の範囲に含めたことにより(株式会社maisonNは当第３四半期連結会計期間に除外)、

　 前連結会計年度の末日に比べ、「企画＆プロデュース事業」のセグメント資産が1,103,109千円、「食関連事

　 業」のセグメント資産が1,801,847千円、それぞれ増加しております。

 

　　４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（固定資産に係る重要な減損損失）

　　 「メディア＆コンテンツ事業」セグメントにおいて、株式会社OGS及びOGS PLUS,INC.の株式取得時に発生

　したのれん並びにOGS PLUS,INC.の事業用資産について、直近の業績に鑑み今後の事業計画を見直した結果、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間においては155,205千円であります。

　（のれんの金額の重要な変動）

　　 「企画＆プロデュース事業」セグメントにおいて、株式会社オレンジ、株式会社オレンジ・アンド・パー

　 トナーズ、株式会社ジョージクリエイティブカンパニー、株式会社ウィズオレンジ及び株式会社maison Nの

　 株式を取得し(株式会社maisonNは当第３四半期連結会計期間に連結の範囲から除外)、「食関連事業」セグメ

　 ントにおいて、株式会社下鴨茶寮の株式を取得し、それぞれ連結子会社としたことにより、のれんが発生し

　 ております。これに伴うのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間においてそれぞれ624,865千円、

　 536,594千円であります。

　　 なお、のれんの金額は当第３四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定

　 的に算定された金額であります。
（企業結合等関係）

　（企業結合に係る暫定的な会計処理の確定）

　　 2022年１月１日に行われた株式会社ナンバーナインとの企業結合について、前連結会計年度において暫定的

　 な会計処理を行っておりましたが、当第３四半期連結会計期間に確定しております。

　　 この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第３四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報

　 において、取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されております。

　　この結果、暫定的に算定されたのれん557,644千円は会計処理の確定により100,499千円減少し、457,144千円

　 となっております。のれんの減少は、無形固定資産に194,982千円、繰延税金負債に67,444千円、非支配株主持

　 分に27,037千円、それぞれ配分されております。

　　 また、前連結会計年度末の利益剰余金は999千円増加しております。

 

（収益認識関係）

　 「注記事項（セグメント情報等）」に記載の通り、第２四半期連結会計期間より報告セグメントを従来の「デ

 ジタルコミュニケーション事業」の単一セグメントから、「メディア＆コンテンツ事業」、「企画＆プロデュー

 ス」及び「食関連事業」の３区分に変更しております。これに伴い、顧客との契約から生じる収益を分解する区

 分を変更後の報告セグメントに変更しているため、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は「注記事項（

 セグメント情報等）」に記載しております。

　 なお、前第３四半期連結累計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、変更後の報告セグメント

 に基づき作成したものを開示しております

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年12月31日）

(1) １株当たり四半期純損失（△）（円）

△3.72

△52.51

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（千円）

△29,147

△509,690

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純損失（△）（千円）

△29,147

△509,690

普通株式の期中平均株式数（株）

7,827,560

9,705,760

(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益（円）

－

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

　－

　－

（注）１．当社は、2021年４月13日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期純損失を算定しております。

２．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

３. 前連結会計年度末及び当第３四半期連結累計期間において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前第３四半期連結累計期間の１株当たり四半期純損失については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により算定しております。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

 

２【その他】

該当事項はありません。