第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,784,836	1,683,231
受取手形	17,429	3,825
売掛金及び契約資産	572,165	635,546
棚卸資産	114,631	101,139
その他	137,820	94,163
流動資産合計	2,626,883	2,517,906
固定資産
有形固定資産	735,997	736,397
無形固定資産
のれん	828,465	801,574
その他	931,936	907,919
無形固定資産合計	1,760,402	1,709,493
投資その他の資産	390,398	379,208
固定資産合計	2,886,798	2,825,099
繰延資産	282	282
資産合計	5,513,964	5,343,288
負債の部
流動負債
買掛金	350,557	323,948
短期借入金	165,000	150,000
１年内返済予定の長期借入金	166,890	139,106
未払法人税等	68,781	36,686
賞与引当金	5,094	9,188
その他	468,099	423,945
流動負債合計	1,224,422	1,082,874
固定負債
長期借入金	652,600	657,471
退職給付に係る負債	10,293	10,404
事業損失引当金	26,769	26,769
資産除去債務	75,451	75,571
その他	452,571	441,761
固定負債合計	1,217,685	1,211,977
負債合計	2,442,108	2,294,852
純資産の部
株主資本
資本金	1,341,003	1,345,508
資本剰余金	1,491,003	1,495,508
利益剰余金	△394,003	△435,846
自己株式	△377	△377
株主資本合計	2,437,626	2,404,792
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	△3,794	△7,079
その他の包括利益累計額合計	△3,794	△7,079
新株予約権	26,648	28,750
非支配株主持分	611,374	621,972
純資産合計	3,071,855	3,048,435
負債純資産合計	5,513,964	5,343,288

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年６月30日)
売上高	636,372	1,297,449
売上原価	362,651	729,614
売上総利益	273,720	567,834
販売費及び一般管理費	330,759	591,473
営業損失（△）	△57,039	△23,638
営業外収益
助成金収入	7,443	273
違約金収入	-	590
その他	1,647	821
営業外収益合計	9,091	1,684
営業外費用
支払利息	943	1,937
持分法による投資損失	163	4,342
その他	-	614
営業外費用合計	1,107	6,895
経常損失（△）	△49,055	△28,849
特別利益
事業譲渡益	15,000	-
特別利益合計	15,000	-
特別損失
投資有価証券評価損	19,164	-
特別損失合計	19,164	-
税金等調整前四半期純損失（△）	△53,220	△28,849
法人税、住民税及び事業税	12,203	6,020
法人税等調整額	1,000	△71
法人税等合計	13,203	5,949
四半期純損失（△）	△66,423	△34,798
非支配株主に帰属する四半期純利益	827	7,044
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△67,251	△41,843

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年６月30日)
四半期純損失（△）	△66,423	△34,798
その他の包括利益
為替換算調整勘定	△2,285	△3,285
その他の包括利益合計	△2,285	△3,285
四半期包括利益	△68,709	△38,083
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△69,536	△45,128
非支配株主に係る四半期包括利益	827	7,044

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

(1) 連結の範囲の重要な変更

　当第１四半期連結会計期間より、連結子会社である株式会社ナンバーナインが、株式会社Jコミックテラスの株式を取得し、また、Feu株式会社を新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

　当第１四半期連結会計期間より、実務対応報告第43号「電子記録移転有価証券表示権利等の発行及び保有の会計処理及び開示に関する取扱い」を適用しております。

これによる損益に与える影響はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

　当社グループにおいては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行５行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2023年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 （2023年６月30日）
当座貸越極度額	600,000千円	600,000千円
借入実行残高	165,000	150,000
差引額	435,000	450,000

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年６月30日）
減価償却費	11,525千円	39,879千円
のれんの償却額	31,215	26,891

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

　　　　　　株主資本の金額の著しい変動

　　　　　　当社は、2022年４月18日を払込期日とする第三者割当増資の払込みにより、資本金及び資本準備金がそれぞれ111,501千円増加しております。また、新株予約権の行使に伴う新株の発行により、当第１四半期連結累計期間において、資本金及び資本準備金がそれぞれ482,474千円増加しております。この結果、当第１四半期連結会計期間末において資本金が1,216,057千円、資本準備金が1,366,057千円となっております。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

　　　　　　株主資本の金額の著しい変動

　　　　　　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

　　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	メディア＆コンテンツ	企画＆プロデュース	食関連	計
売上高
顧客との契約 から生じる収益	450,383	185,989	-	636,372	-	636,372	-	636,372
その他の収益	-	-	-	-	-	-	-	-
外部顧客への 売上高	450,383	185,989	-	636,372	-	636,372	-	636,372
セグメント間の内部売上高 又は振替高	23,403	17,208	-	40,612	-	40,612	△40,612	-
計	473,787	203,198	-	676,985	-	676,985	△40,612	636,372
セグメント利益 又は損失(△)	△95,119	38,833	-	△56,285	△753	△57,039	-	△57,039

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、宇宙関連サービス等でありま

　　　　　す。

２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

　　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	メディア＆コンテンツ	企画＆ プロデ ュース	食関連	計
売上高
顧客との契約 から生じる収益	441,065	505,881	350,502	1,297,449	-	1,297,449	-	1,297,449
その他の収益	-	-	-	-	-	-	-	-
外部顧客への 売上高	441,065	505,881	350,502	1,297,449	-	1,297,449	-	1,297,449
セグメント間の内部売上高又 は振替高	18,346	35,868	682	54,897	-	54,897	△54,897	-
計	459,411	541,749	351,185	1,352,346	-	1,352,346	△54,897	1,297,449
セグメント利益又は損失（△）	△80,533	104,622	△45,320	△21,232	△2,406	△23,638	-	△23,638

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、宇宙関連サービス等でありま

　　　　　す。

２．セグメント損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

　　２．報告セグメントの変更等に関する事項

　　前第１四半期連結会計期間において、株式会社オレンジ及びその子会社５社の株式を取得し、連結の範囲に含めたことにより(内、１社は前第３四半期連結会計期間に除外)、これらの会社の事業も含め、当社グループ全体の事業区分及び事業活動の実態を適切に表すとともに、事業内容を明瞭に表示する目的から、前第２四半期連結会計期間より、報告セグメントを従来の「デジタルコミュニケーション事業」の単一セグメントから「メディア＆コンテンツ事業」、「企画＆プロデュース事業」及び「食関連事業」の３区分に変更しております。

　　なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

　　３．報告セグメントごとの資産に関する情報

　該当事項はありません。

　　４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（固定資産に係る重要な減損損失）

　　　該当事項はありません。

　（のれんの金額の重要な変動）

　　　該当事項はありません。

（企業結合等関係）

重要性に乏しいため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

 当社グループは、メディア＆コンテンツ事業、企画＆プロデュース事業、食関連事業を営んでおり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

前第１四半期連結会計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

(単位：千円)

	報告セグメント			合計
	メディア＆ コンテンツ	企画＆ プロデュース	食関連
一時点で認識される収益	450,383	174,494	-	624,877
一定の期間にわたり認識される収益	-	11,495	-	11,495
顧客との契約から生じる収益	450,383	185,989	-	636,372
その他の収益	-	-	-	-
外部顧客への売上高	450,383	185,989	-	636,372

(注)前第２四半期連結会計期間よりセグメント情報を開示しているため、前第１四半期連結会計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、組み替えて表示しております。

当第１四半期連結会計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

(単位：千円)

	報告セグメント			合計
	メディア＆ コンテンツ	企画＆ プロデュース	食関連
一時点で認識される収益	441,065	503,637	350,502	1,295,205
一定の期間にわたり認識される収益	-	2,244	-	2,244
顧客との契約から生じる収益	441,065	505,881	350,502	1,297,449
その他の収益	-	-	-	-
外部顧客への売上高	441,065	505,881	350,502	1,297,449

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年６月30日）
(1) １株当たり四半期純損失（△）（円）	△7.19	△4.19
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）	△67,251	△41,843
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純損失（△）（千円）	△67,251	△41,843
普通株式の期中平均株式数（株）	9,354,399	9,978,755
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益（円）	－	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	－	－
普通株式増加数（株）	－	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

　　　２．前第２四半期連結会計期間及び前第３四半期連結会計期間において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前連結会計年度の関連する金額については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額によっております。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。