（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△244,245	△161,804
減価償却費	52,417	78,689
のれん償却額	82,750	53,782
株式報酬費用	7,431	7,384
賞与引当金の増減額（△は減少）	△5,121	△177
投資有価証券評価損益（△は益）	52,880	1,945
為替差損益（△は益）	△11,381	-
支払利息	3,170	4,101
助成金収入	△13,198	△1,762
事業譲渡損益（△は益）	△15,000	-
持分法による投資損益（△は益）	288	5,574
関係会社株式売却損益（△は益）	-	△9,505
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	194,988	△133,947
棚卸資産の増減額（△は増加）	24,579	2,131
仕入債務の増減額（△は減少）	△109,369	90,146
その他の資産・負債の増減額	4,559	△13,743
小計	24,749	△77,184
助成金の受取額	13,198	1,762
利息の支払額	△3,170	△4,101
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△25,614	△46,945
営業活動によるキャッシュ・フロー	9,163	△126,468
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△7,406	△26,987
無形固定資産の取得による支出	-	△14,360
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△771,140	-
関係会社株式の売却による収入	-	5,000
関係会社の清算による収入	-	7,499
事業譲渡による収入	15,000	-
その他	500	3,088
投資活動によるキャッシュ・フロー	△763,047	△25,759
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	150,000	150,000
短期借入金の返済による支出	△237,188	△165,000
長期借入れによる収入	-	33,174
長期借入金の返済による支出	△94,628	△93,746
社債の償還による支出	△8,500	△8,500
株式の発行による収入	223,003	-
新株予約権の行使による株式の発行による収入	1,190,545	10,998
その他	10,443	2,095
財務活動によるキャッシュ・フロー	1,233,675	△70,979
現金及び現金同等物に係る換算差額	△8,975	△2,569
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	470,815	△225,776
現金及び現金同等物の期首残高	1,247,627	1,783,236
現金及び現金同等物の四半期末残高	1,718,443	1,557,459