第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28

号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、監査法人コスモスによる期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2025年３月31日）	当中間連結会計期間 （2025年９月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,681,223	1,813,703
受取手形	-	704
売掛金	1,336,688	1,188,772
未収入金	59,186	2,142
有価証券	50,000	50,000
関係会社短期貸付金	1,367	6,318
その他	113,979	109,891
流動資産合計	3,242,445	3,171,533
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	887,753	888,507
減価償却累計額	△458,374	△477,578
建物及び構築物（純額）	429,379	410,929
車両運搬具	21,002	31,654
減価償却累計額	△19,275	△21,401
車両運搬具（純額）	1,727	10,253
工具、器具及び備品	69,590	71,303
減価償却累計額	△44,939	△49,656
工具、器具及び備品（純額）	24,651	21,647
土地	514,883	514,883
リース資産	158,348	158,348
減価償却累計額	△23,752	△29,030
リース資産（純額）	134,596	129,318
有形固定資産合計	1,105,238	1,087,032
無形固定資産
のれん	71,659	67,526
ソフトウエア	3,886	2,945
その他	302	289
無形固定資産合計	75,848	70,762
投資その他の資産
関係会社株式	3,430	38,430
繰延税金資産	247,746	280,897
繰延消費税額等	71,095	48,909
その他	311,004	311,629
投資その他の資産合計	633,276	679,866
固定資産合計	1,814,363	1,837,660
資産合計	5,056,808	5,009,193

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2025年３月31日）	当中間連結会計期間 （2025年９月30日）
負債の部
流動負債
買掛金	33,976	31,767
短期借入金	※ 300,000	※ 300,000
１年内償還予定の社債	50,000	40,000
１年内返済予定の長期借入金	446,334	396,052
リース債務	10,556	10,556
未払金	637,233	547,649
未払法人税等	132,268	150,670
賞与引当金	239,608	371,567
株主優待引当金	53,185	12,110
その他	247,019	219,587
流動負債合計	2,150,180	2,079,960
固定負債
社債	120,000	100,000
長期借入金	899,587	718,582
リース債務	124,039	118,761
退職給付に係る負債	30,853	35,279
資産除去債務	59,069	59,159
その他	49,670	47,761
固定負債合計	1,283,219	1,079,544
負債合計	3,433,400	3,159,504
純資産の部
株主資本
資本金	178,206	178,206
資本剰余金	382,273	382,273
利益剰余金	1,062,927	1,287,423
株主資本合計	1,623,408	1,847,904
新株予約権	－	1,785
純資産合計	1,623,408	1,849,689
負債純資産合計	5,056,808	5,009,193

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
売上高	5,006,399	5,838,606
売上原価	4,186,595	4,877,028
売上総利益	819,804	961,578
販売費及び一般管理費	※ 515,935	※ 563,565
営業利益	303,868	398,012
営業外収益
受取利息	99	1,526
受取配当金	0	0
補助金収入	6,071	22,940
その他	8,185	12,375
営業外収益合計	14,357	36,842
営業外費用
支払利息	8,970	11,318
支払手数料	369	277
その他	6,946	131
営業外費用合計	16,287	11,726
経常利益	301,938	423,128
税金等調整前中間純利益	301,938	423,128
法人税、住民税及び事業税	123,068	156,999
法人税等調整額	△34,951	△33,151
法人税等合計	88,117	123,848
中間純利益	213,821	299,279
親会社株主に帰属する中間純利益	213,821	299,279

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
中間純利益	213,821	299,279
中間包括利益	213,821	299,279
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	213,821	299,279
非支配株主に係る中間包括利益	－	－

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	301,938	423,128
減価償却費	28,976	32,752
のれん償却額	4,526	4,132
受取利息及び受取配当金	△100	△1,526
支払利息	8,970	11,318
補助金収入	△6,071	△22,940
賞与引当金の増減額（△は減少）	110,435	131,958
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△221	4,426
株主優待引当金の増減額（△は減少）	－	△41,075
売上債権の増減額（△は増加）	38,652	147,211
仕入債務の増減額（△は減少）	△2,020	△2,208
未収入金の増減額（△は増加）	12,843	1,264
未払金の増減額（△は減少）	△152,026	△45,144
預り敷金の増減額（△は減少）	△1,101	△90
為替差損益（△は益）	－	△423
その他	2,918	△15,487
小計	347,720	627,295
利息及び配当金の受取額	84	1,293
利息の支払額	△8,970	△11,318
補助金の受取額	6,071	22,940
法人税等の支払額	△86,676	△138,564
営業活動によるキャッシュ・フロー	258,229	501,645
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△1,750	△14,035
定期預金の払戻による収入	－	16,200
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	※２ △106,834	－
有形固定資産の取得による支出	△20,634	△58,032
整備補助金の受取額	－	55,780
非連結子会社株式の取得による支出	－	△35,000
その他	△3,552	7,386
投資活動によるキャッシュ・フロー	△132,772	△27,701
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	100,000	－
短期借入金の返済による支出	△100,000	－
長期借入金の返済による支出	△289,451	△231,287
リース債務の返済による支出	△3,518	△5,278
株式の発行による収入	10,200	－
新株予約権の発行による収入	－	1,785
社債の償還による支出	△55,000	△30,000
配当金の支払による支出	△44,289	△74,682
財務活動によるキャッシュ・フロー	△382,059	△339,462
現金及び現金同等物に係る換算差額	－	163
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△256,601	134,645
現金及び現金同等物の期首残高	1,317,400	1,574,895
非連結子会社との合併に伴う現金及び現金同等物の増加額	44,514	－
現金及び現金同等物の中間期末残高	※１ 1,105,313	※１ 1,709,540

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　該当事項はありません。

（中間連結貸借対照表関係）

※　当社においては、運転資金の効率的な調達を行なうため取引銀行１行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （自　2024年４月１日 　　　 至　2025年３月31日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 　　　 至　2025年９月30日）
当座貸越極度額及び貸出 コミットメントの総額	300,000千円	300,000千円
借入実行残高	300,000	300,000
差引額	－千円	－千円

（中間連結損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
給料手当	118,242千円	133,516千円
租税公課	115,145	128,379
株主優待引当金繰入額	－	12,110
賞与引当金繰入額	1,392	2,293
退職給付費用	173	922

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
現金及び預金勘定	1,220,544千円	1,813,703千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△115,231	△104,163
現金及び現金同等物	1,105,313	1,709,540

※２　株式の取得により新たに連結子会社になった会社の資産及び負債の主な内訳

　　　 Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

　株式の取得により新たに株式会社和みライフケアを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社和みライフケアの株式の取得価額と株式会社和みライフケア株式取得による支出（純額）との関係は次のとおりであります。

流動資産	104,901	千円
固定資産	194,314
のれん	54,147
流動負債	△59,015
固定負債	△169,347
株式会社和みライフケア株式の取得価額	125,001
株式会社和みライフケア現金同等物	△18,166
差引：株式会社和みライフケア取得による支出	106,834

　　　 Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

　該当事項はありません。

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．配当金支払額

決議年月日	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年６月27日 定時株主総会	44,291	20	2024年３月31日	2024年６月28日	利益剰余金

(注）当社は2024年８月１日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行なっておりますが、上記の１株当たりの配当額は、当該株式分割前の株式数を基準とした金額を記載しております。

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．配当金支払額

決議年月日	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年６月27日 定時株主総会	74,783	10	2025年３月31日	2025年６月30日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

　　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	中間連結 損益計算書 計上額 （注）３
	保育事業	介護福祉 事業	人材派遣 事業	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	2,771,204	1,234,293	799,731	4,805,229	201,170	5,006,399	－	5,006,399
その他の収益	－	－	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	2,771,204	1,234,293	799,731	4,805,229	201,170	5,006,399	－	5,006,399
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	359	359	－	359	△359	－
計	2,771,204	1,234,293	800,091	4,805,589	201,170	5,006,759	△359	5,006,399
セグメント利益	543,099	52,532	83,366	678,998	14,535	693,534	△389,665	303,868

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、モバイル事業を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額△389,665千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用△389,665千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

３．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行なっております。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

　　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	中間連結 損益計算書 計上額 （注）３
	保育事業	介護福祉 事業	人材派遣 事業	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	3,239,517	1,475,521	943,755	5,658,793	179,813	5,838,606	－	5,838,606
その他の収益	－	－	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	3,239,517	1,475,521	943,755	5,658,793	179,813	5,838,606	－	5,838,606
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	784	784	－	784	△784	－
計	3,239,517	1,475,521	944,539	5,659,577	179,813	5,839,390	△784	5,838,606
セグメント利益	600,050	61,994	122,032	784,077	26,778	810,855	△412,843	398,012

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、モバイル事業を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額△412,843千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用△412,843千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

３．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行なっております。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
(1) １株当たり中間純利益	31円95銭	40円02銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益 　（千円）	213,821	299,279
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 　中間純利益（千円）	213,821	299,279
普通株式の期中平均株式数（株）	6,691,805	7,478,380
(2) 潜在株式調整後１株当たり中間純利益	29円24銭	39円40銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益調整額 　（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	622,062	116,693
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）当社は、2024年８月１日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行なっております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行なわれたと仮定して１株当たり中間純利益及び潜在株式調整後１株当たり中間純利益を算定しております。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。