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１．当中間決算に関する定性的情報 ……………………………………………………………………………………… |
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（１）経営成績に関する説明 …………………………………………………………………………………………… |
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（２）財政状態に関する説明 …………………………………………………………………………………………… |
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（３）キャッシュ・フローの状況 ……………………………………………………………………………………… |
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（４）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ……………………………………………………………… |
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２．中間連結財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………………………………………… |
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（１）中間連結貸借対照表 ……………………………………………………………………………………………… |
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（２）中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書 …………………………………………………………… |
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中間連結損益計算書 |
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中間連結会計期間 ……………………………………………………………………………………………… |
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中間連結包括利益計算書 |
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中間連結会計期間 ……………………………………………………………………………………………… |
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（３）中間連結キャッシュ・フロー計算書 …………………………………………………………………………… |
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（４）中間連結財務諸表に関する注記事項 …………………………………………………………………………… |
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（継続企業の前提に関する注記） ………………………………………………………………………………… |
7 |
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（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） ………………………………………………………… |
7 |
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（中間連結財務諸表の作成に特有の会計処理に関する注記） ………………………………………………… |
7 |
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（セグメント情報等の注記） ……………………………………………………………………………………… |
7 |
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（収益認識関係） …………………………………………………………………………………………………… |
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文中の将来に関する事項は、当中間連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（１）経営成績に関する説明
当社グループは「世界中の人々が安心安全に使えるサイバー空間を創造する」という経営理念を掲げ、サイバー セキュリティに関する社会課題を解決し、社会へ付加価値を提供すべく事業に取り組んでおります。
当中間連結会計期間において、クラウド型WAF「攻撃遮断くん」や「WafCharm」をはじめとするプロダクトのユーザー数が増加したことに加え、2023年9月に受託したデジタル庁のガバメントクラウドのセキュリティ案件が業績に寄与いたしました。
以上の結果、当中間連結会計期間の当社グループの経営成績は、売上高1,843,475千円（前年同期比26.6％増）、営業利益489,566千円（前年同期比60.8％増）、経常利益549,337千円（前年同期比70.6％増）、親会社株主に帰属する中間純利益372,938千円（前年同期比69.3％増）となりました。
なお、当社グループはサイバーセキュリティ事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
（２）財政状態に関する説明
（資産）
当中間連結会計期間末における流動資産は1,985,292千円となり、前連結会計年度末に比べ161,305千円減少いたしました。これは主に売掛金が22,241千円増加した一方で、現金及び預金が214,564千円減少したことによるものであります。
固定資産は774,017千円となり、前連結会計年度末に比べ139,536千円増加いたしました。これは主に無形固定資産が29,776千円、投資その他の資産が109,143千円増加したことによるものであります。
この結果、総資産は2,759,310千円となり、前連結会計年度末に比べ21,769千円減少いたしました。
（負債）
当中間連結会計期間末における流動負債は936,321千円となり、前連結会計年度末に比べ69,512千円増加いたしました。これは主に未払法人税等が68,144千円、契約負債が69,514千円増加したことによるものであります。
固定負債は325,772千円となり、前連結会計年度末に比べ234,033千円増加いたしました。これは長期借入金が234,033千円増加したことによるものであります。
この結果、負債合計は1,262,093千円となり、前連結会計年度末に比べ303,545千円増加いたしました。
（純資産）
当中間連結会計期間末における純資産は1,497,216千円となり、前連結会計年度末に比べ325,314千円減少いたしました。これは主に利益剰余金が347,202千円増加した一方で、自己株式の取得により678,877千円増加したことによるものであります。
（３）キャッシュ・フローの状況
当中間連結会計期間における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）の残高は、前連結会計年度末に比べ214,564千円減少し、1,540,381千円となりました。
当中間連結会計期間における各キャッシュ・フローの状況及び主な変動要因は次のとおりです。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動によって得られた資金は、353,911千円となりました。その主な内訳は、税金等調整前中間純利益549,337千円の計上、為替差益58,455千円の計上、契約負債の増加額69,514千円であります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動によって使用した資金は120,503千円となりました。その主な内訳は、無形固定資産の取得による支出57,901千円、投資その他の資産の取得による支出25,000千円、関係会社株式の取得による支出34,526千円であります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動によって使用した資金は515,786千円となりました。その主な内訳は、長期借入れによる収入350,000千円、長期借入金の返済による支出70,936千円、自己株式の取得による支出799,900千円であります。
（４）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明
2024年12月期の業績予想につきましては、2024年２月14日付の決算短信で公表いたしました業績予想から変更はありません。
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 （2023年12月31日） |
当中間連結会計期間 （2024年６月30日） |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
1,754,945 |
1,540,381 |
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売掛金 |
279,530 |
301,771 |
|
その他 |
114,181 |
146,122 |
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貸倒引当金 |
△2,059 |
△2,982 |
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流動資産合計 |
2,146,597 |
1,985,292 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
51,785 |
52,400 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
123,202 |
169,785 |
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のれん |
177,276 |
164,613 |
|
その他 |
49,719 |
45,576 |
|
無形固定資産合計 |
350,199 |
379,976 |
|
投資その他の資産 |
232,497 |
341,641 |
|
固定資産合計 |
634,481 |
774,017 |
|
資産合計 |
2,781,079 |
2,759,310 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
49,437 |
47,680 |
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１年内返済予定の長期借入金 |
92,459 |
137,490 |
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未払法人税等 |
117,880 |
186,025 |
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契約負債 |
197,505 |
267,020 |
|
その他 |
409,526 |
298,105 |
|
流動負債合計 |
866,808 |
936,321 |
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
91,739 |
325,772 |
|
固定負債合計 |
91,739 |
325,772 |
|
負債合計 |
958,547 |
1,262,093 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
443,778 |
100,000 |
|
資本剰余金 |
434,778 |
776,210 |
|
利益剰余金 |
915,436 |
1,262,638 |
|
自己株式 |
△55 |
△678,933 |
|
株主資本合計 |
1,793,936 |
1,459,915 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
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|
為替換算調整勘定 |
2,878 |
5,567 |
|
その他の包括利益累計額合計 |
2,878 |
5,567 |
|
新株予約権 |
25,716 |
31,733 |
|
純資産合計 |
1,822,531 |
1,497,216 |
|
負債純資産合計 |
2,781,079 |
2,759,310 |
|
|
|
（単位：千円） |
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|
前中間連結会計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2024年１月１日 至 2024年６月30日） |
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売上高 |
1,455,839 |
1,843,475 |
|
売上原価 |
447,194 |
557,945 |
|
売上総利益 |
1,008,645 |
1,285,530 |
|
販売費及び一般管理費 |
※ 704,277 |
※ 795,964 |
|
営業利益 |
304,367 |
489,566 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
67 |
2,907 |
|
為替差益 |
18,399 |
58,379 |
|
その他 |
76 |
1,678 |
|
営業外収益合計 |
18,543 |
62,964 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
733 |
1,578 |
|
支払手数料 |
- |
1,599 |
|
その他 |
99 |
14 |
|
営業外費用合計 |
833 |
3,193 |
|
経常利益 |
322,078 |
549,337 |
|
税金等調整前中間純利益 |
322,078 |
549,337 |
|
法人税等 |
101,738 |
176,399 |
|
中間純利益 |
220,340 |
372,938 |
|
親会社株主に帰属する中間純利益 |
220,340 |
372,938 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
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前中間連結会計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2024年１月１日 至 2024年６月30日） |
|
中間純利益 |
220,340 |
372,938 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
1,236 |
2,689 |
|
その他の包括利益合計 |
1,236 |
2,689 |
|
中間包括利益 |
221,577 |
375,627 |
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る中間包括利益 |
221,577 |
375,627 |
|
非支配株主に係る中間包括利益 |
- |
- |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前中間連結会計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2024年１月１日 至 2024年６月30日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前中間純利益 |
322,078 |
549,337 |
|
減価償却費 |
9,724 |
17,921 |
|
のれん償却額 |
12,662 |
12,662 |
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
529 |
599 |
|
為替差損益（△は益） |
△18,869 |
△58,455 |
|
受取利息 |
△67 |
△2,907 |
|
支払利息 |
733 |
1,578 |
|
株式報酬費用 |
21,518 |
29,743 |
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△31,510 |
△5,151 |
|
契約負債の増減額（△は減少） |
51,613 |
69,514 |
|
その他の資産の増減額（△は増加） |
△15,086 |
△7,405 |
|
その他の負債の増減額（△は減少） |
5,961 |
△148,663 |
|
小計 |
359,287 |
458,773 |
|
利息の受取額 |
67 |
2,907 |
|
利息の支払額 |
△758 |
△1,840 |
|
法人税等の支払額 |
△96,386 |
△105,928 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
262,209 |
353,911 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
- |
△3,074 |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△26,734 |
△57,901 |
|
投資その他の資産の取得による支出 |
- |
△25,000 |
|
関係会社株式の取得による支出 |
- |
△34,526 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△26,734 |
△120,503 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
長期借入れによる収入 |
- |
350,000 |
|
長期借入金の返済による支出 |
△47,604 |
△70,936 |
|
自己株式の処分による収入 |
- |
5,050 |
|
自己株式の取得による支出 |
△55 |
△799,900 |
|
新株予約権の行使による株式の発行による収入 |
450 |
- |
|
新株予約権の発行による収入 |
253 |
- |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△46,956 |
△515,786 |
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現金及び現金同等物に係る換算差額 |
20,918 |
67,813 |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
209,437 |
△214,564 |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
1,330,154 |
1,754,945 |
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新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 |
34,350 |
- |
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現金及び現金同等物の中間期末残高 |
※ 1,573,942 |
※ 1,540,381 |
該当事項はありません。
（資本金及び資本準備金の額の減少）
当社は、2024年３月27日開催の第14期定時株主総会の決議に基づき、2024年５月10日付で減資の効力が発生し、資本金343,778千円、資本準備金の全額434,778千円をそれぞれ減少して、減少額全額をその他資本剰余金に振り替えております。
（自己株式の取得及び処分）
当社は、2024年２月14日開催の取締役会決議に基づき、2024年２月15日に東京証券取引所の自己株式立会外買付取引（ToSTNeT-3）により、自己株式159,600株を取得いたしました。
また、2024年２月26日開催の取締役会決議に基づき、2024年２月27日に東京証券取引所の自己株式立会外買付取引（ToSTNeT-3）により、自己株式141,800株を取得いたしました。
さらに、2024年４月26日開催の取締役会決議に基づき、当社の取締役（社外取締役を除く）に対する譲渡制限付株式報酬として自己株式34,000株を処分し、新株予約権の行使に伴い、自己株式11,600株を処分いたしました。
上記により、単元未満株式の買取りを含め、当中間連結会計期間において自己株式が678,877千円増加しました。
この結果、当中間連結会計期間末において資本金が100,000千円、その他資本剰余金が776,210千円、利益剰余金が1,262,638千円、自己株式が678,933千円となっております。
（税金費用の計算）
税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に見積実効税率を乗じて計算しております。
【セグメント情報】
当社グループは、サイバーセキュリティ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当社グループの主たる事業のサイバーセキュリティ事業において、顧客との契約から生じる収益は、大部分が一定の期間にわたり顧客に移転されるサービスから生じる収益であり、一時点で顧客に移転されるサービスから生じる収益の重要性はございません。
よって、開示の重要性が乏しいため、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は省略しております。