（３）中間連結キャッシュ・フロー計算書

		（単位：百万円）
	前中間連結会計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	26	359
減価償却費	57	101
のれん償却額	45	22
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△1	△0
賞与引当金の増減額（△は減少）	51	△0
株式報酬引当金の増減額（△は減少）	2	6
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	3	△83
退職給付に係る調整累計額の増減額（△は減少）	△0	△0
持分法による投資損益（△は益）	0	0
受取利息及び受取配当金	△0	△0
支払利息	1	3
売上債権の増減額（△は増加）	309	734
棚卸資産の増減額（△は増加）	△128	18
仕入債務の増減額（△は減少）	92	△845
未払費用の増減額（△は減少）	170	△314
未払消費税等の増減額（△は減少）	△250	△101
預り金の増減額（△は減少）	272	△187
その他	△124	42
小計	528	△245
利息及び配当金の受取額	0	0
利息の支払額	△1	△3
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△325	47
営業活動によるキャッシュ・フロー	201	△200
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△35	△449
有形固定資産の売却による収入	0	－
有形固定資産の除却による支出	0	0
無形固定資産の取得による支出	△45	△29
投資有価証券の取得による支出	－	△0
長期前払費用の取得による支出	△5	△21
差入保証金の差入による支出	△7	△9
差入保証金の回収による収入	9	6
その他	0	0
投資活動によるキャッシュ・フロー	△83	△503
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	500	300
長期借入金の返済による支出	△100	△111
配当金の支払額	△178	△128
自己株式の取得による支出	－	△70
新株予約権の行使による株式の発行による収入	8	－
その他	△1	△7
財務活動によるキャッシュ・フロー	228	△17
現金及び現金同等物に係る換算差額	2	△0
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	348	△722
現金及び現金同等物の期首残高	3,529	4,228
現金及び現金同等物の中間期末残高	3,878	3,505