第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

　なお、当四半期報告書は、第２四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は行っておりません。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期財務諸表については、三優監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2020年３月31日)

当第２四半期会計期間

(2020年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

816,350

1,070,396

売掛金

117,872

119,770

その他

19,233

36,339

流動資産合計

953,456

1,226,506

固定資産

 

 

有形固定資産

32,849

32,493

無形固定資産

7,338

6,223

投資その他の資産

136,980

108,831

固定資産合計

177,168

147,549

資産合計

1,130,624

1,374,055

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

191,473

222,155

1年内返済予定の長期借入金

－

66,664

未払法人税等

18,426

－

未払消費税等

32,649

11,392

賞与引当金

49,018

26,083

紹介収入返金引当金

6,897

5,767

その他

26,748

29,909

流動負債合計

325,213

361,970

固定負債

 

 

長期借入金

－

116,670

固定負債合計

－

116,670

負債合計

325,213

478,640

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

178,192

206,578

資本剰余金

178,192

206,578

利益剰余金

448,362

481,878

株主資本合計

804,747

895,034

新株予約権

664

380

純資産合計

805,411

895,415

負債純資産合計

1,130,624

1,374,055

 

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

売上高

604,851

売上原価

135,664

売上総利益

469,186

販売費及び一般管理費

※ 410,854

営業利益

58,332

営業外収益

 

投資有価証券売却益

6,017

その他

89

営業外収益合計

6,106

営業外費用

 

支払利息

254

投資事業組合運用損

410

営業外費用合計

665

経常利益

63,774

特別損失

 

投資有価証券評価損

10,499

特別損失合計

10,499

税引前四半期純利益

53,274

法人税、住民税及び事業税

8,378

法人税等調整額

11,378

法人税等合計

19,757

四半期純利益

33,516

 

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税引前四半期純利益

53,274

減価償却費

3,452

賞与引当金の増減額（△は減少）

△22,935

紹介収入返金引当金の増減額（△は減少）

△1,130

支払利息

254

投資有価証券評価損益（△は益）

10,499

投資事業組合運用損益（△は益）

410

売上債権の増減額（△は増加）

3,893

未払金の増減額（△は減少）

32,870

未払消費税等の増減額（△は減少）

△21,257

その他

4,197

小計

63,530

利息の受取額

4

利息の支払額

△483

法人税等の支払額

△44,667

営業活動によるキャッシュ・フロー

18,384

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

有形固定資産の取得による支出

△1,981

投資活動によるキャッシュ・フロー

△1,981

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

長期借入れによる収入

200,000

長期借入金の返済による支出

△16,666

新株予約権の行使による株式の発行による収入

56,498

その他

△2,189

財務活動によるキャッシュ・フロー

237,643

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

254,045

現金及び現金同等物の期首残高

816,350

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,070,396

 

【注記事項】

（四半期損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 

当第２四半期累計期間

（自  2020年４月１日

　　至  2020年９月30日）

役員報酬

40,290千円

給料及び手当

197,086

法定福利費

37,436

賞与引当金繰入額

26,083

地代家賃

28,334

減価償却費

3,452

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

当第２四半期累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年９月30日）

現金及び預金勘定

1,070,396千円

現金及び現金同等物

1,070,396

 

（株主資本等関係）

当第２四半期累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

当社は、成長産業支援事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

当第２四半期累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年９月30日）

(1)１株当たり四半期純利益

10円36銭

（算定上の基礎）

 

四半期純利益（千円）

33,516

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

普通株式に係る四半期純利益（千円）

33,516

普通株式の期中平均株式数（株）

3,233,941

(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

9円31銭

（算定上の基礎）

 

四半期純利益調整額（千円）

－

普通株式増加数（株）

365,881

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。