第4【経理の状況】

1.四半期財務諸表の作成方法について

当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

3.四半期連結財務諸表について

当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表は作成しておりません。

 

1【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当第3四半期会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,710,301

2,258,116

売掛金

59,288

50,818

有価証券

301,390

製品

88,835

115,257

仕掛品

849,567

797,436

原材料及び貯蔵品

2,192

127,840

前払費用

39,488

58,389

その他

43,059

19,293

流動資産合計

3,792,734

3,728,543

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

7,145

5,931

機械及び装置(純額)

89,138

73,261

工具、器具及び備品(純額)

6,590

4,764

有形固定資産合計

102,874

83,957

無形固定資産

 

 

特許権

53,341

49,170

商標権

620

520

ソフトウエア

7,706

4,425

無形固定資産合計

61,667

54,117

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

302,743

長期前払費用

48,077

41,266

その他

20,955

18,834

投資その他の資産合計

371,776

60,100

固定資産合計

536,318

198,174

資産合計

4,329,053

3,926,718

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

49,069

1年内返済予定の長期借入金

160,008

160,008

未払金

196,059

38,378

未払費用

5,075

15,248

未払法人税等

6,330

6,792

預り金

4,022

5,491

賞与引当金

1,020

52

流動負債合計

421,585

225,971

固定負債

 

 

長期借入金

933,300

813,294

長期未払金

173,880

164,268

退職給付引当金

47,784

51,984

固定負債合計

1,154,965

1,029,546

負債合計

1,576,550

1,255,517

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,300,417

2,938,110

資本剰余金

220,794

195,722

利益剰余金

778,824

469,561

自己株式

30

30

株主資本合計

2,742,357

2,664,241

新株予約権

10,144

6,959

純資産合計

2,752,502

2,671,200

負債純資産合計

4,329,053

3,926,718

 

(2)【四半期損益計算書】

【第3四半期累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 当第3四半期累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

175,169

200,193

売上原価

15,834

37,512

売上総利益

159,334

162,681

販売費及び一般管理費

662,340

629,650

営業損失(△)

503,005

466,969

営業外収益

 

 

受取利息

1,074

1,079

為替差益

71

還付加算金

3

8

受取手数料

25,000

2,600

その他

7

478

営業外収益合計

26,084

4,237

営業外費用

 

 

支払利息

2,000

1,578

為替差損

34

新株予約権発行費

1,460

株式交付費

2,344

その他

81

営業外費用合計

3,577

3,922

経常損失(△)

480,498

466,654

特別損失

 

 

固定資産除却損

768

特別損失合計

768

税引前四半期純損失(△)

480,498

467,422

法人税、住民税及び事業税

2,722

2,138

法人税等合計

2,722

2,138

四半期純損失(△)

483,220

469,561

 

【注記事項】

(四半期貸借対照表関係)

※ 財務制限条項

当社は、株式会社三井住友銀行との間で金銭消費貸借契約を締結しております。当該契約では以下の財務制限条項が付されております。当該条項に定める遵守義務に抵触した場合、同行からの請求により期限の利益を失い、直ちにこれを支払う義務を負っております。

2020年3月期以降の各決算期、以下に定める全ての事項を遵守すること。

(1)損益計算書の税引前当期純利益の連続2期合計額(初回を2020年3月期及び2021年3月期の2期とする。)をマイナス35億円以上に維持すること。

(2)株式公開日以降に到来する各事業年度の末日における貸借対照表の純資産の部の額を貸付残高以上に維持すること。

(3)貸付日以降、2020年7月末日から株式公開日までの間、貸付残高から10億円を控除した金額以上に現預金残高を維持すること。

なお、当第3四半期会計期間末において財務制限条項に抵触しておりません。

 

(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

  当第3四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第3四半期累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

減価償却費

25,770千円

26,319千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.配当金支払額

 該当事項はありません。

 

2.基準日が当第3四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2022年6月29日の第15期定時株主総会にて、資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分

議案が承認可決され、2022年8月2日にその効力が発生しました。

 この結果、資本金が728,653千円及び資本準備金が1,908,276千円減少し、繰越利益剰余金が2,636,930千円

増加したため、当第3四半期会計期間末において資本金が3,079,623千円となっております。

 

Ⅱ 当第3四半期累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.配当金支払額

 該当事項はありません。

 

2.基準日が当第3四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、第4回新株予約権の権利行使に伴う新株の発行により、当第3四半期累計期間において資本金及び資本準備金がそれぞれ195,722千円増加しました。また、2023年8月1日付で資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分を行ったことにより、資本金が558,029千円及び資本剰余金が220,794千円減少し、繰越利益剰余金が778,824千円増加しました。

 これらの結果、当第3四半期会計期間末において資本金が2,938,110千円、資本準備金が195,722千円、繰越利益剰余金が△469,561千円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社の事業セグメントは、医薬品開発事業のみの単一セグメントであり、セグメント情報の記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

 当社の事業セグメントは、医薬品開発事業のみの単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は単一であることから、記載を省略しております。また、当該契約に関する支払条件は、通常、短期のうちに支払期日が到来するため、重要な金融要素は含まれておりません。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純損失(△)

△16円85銭

△15円19銭

(算定上の基礎)

 

 

四半期純損失(△)(千円)

△483,220

△469,561

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る四半期純損失(△)(千円)

△483,220

△469,561

普通株式の期中平均株式数(株)

28,676,096

30,892,536

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 

2【その他】

該当事項はありません。