第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

　なお、当四半期報告書は、第２四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は行っておりません。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年１月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

349,171

670,561

受取手形及び売掛金

293,345

282,222

仕掛品

3,400

295

貯蔵品

1,076

1,337

その他

32,305

39,793

貸倒引当金

－

△426

流動資産合計

679,299

993,783

固定資産

 

 

有形固定資産

38,394

44,172

無形固定資産

2,347

1,440

投資その他の資産

 

 

差入保証金

81,050

89,013

その他

9,192

6,714

貸倒引当金

△1,398

－

投資その他の資産合計

88,843

95,727

固定資産合計

129,586

141,340

資産合計

808,885

1,135,123

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

21,985

27,502

短期借入金

※ 4,000

－

1年内返済予定の長期借入金

63,680

79,664

未払法人税等

36,012

14,444

未払費用

166,748

162,252

その他

137,744

133,604

流動負債合計

430,171

417,466

固定負債

 

 

長期借入金

82,030

107,546

退職給付に係る負債

2,466

4,400

その他

13,407

13,020

固定負債合計

97,903

124,966

負債合計

528,075

542,433

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

80,000

233,018

資本剰余金

104,948

257,966

利益剰余金

98,239

104,116

自己株式

－

△174

株主資本合計

283,187

594,926

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△2,377

△2,236

その他の包括利益累計額合計

△2,377

△2,236

純資産合計

280,810

592,690

負債純資産合計

808,885

1,135,123

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年６月30日)

売上高

1,373,283

売上原価

907,714

売上総利益

465,568

販売費及び一般管理費

※ 446,802

営業利益

18,766

営業外収益

 

受取利息

47

受取賃貸料

7,320

その他

2,402

営業外収益合計

9,770

営業外費用

 

支払利息

1,007

株式交付費

9,208

賃貸費用

3,505

その他

1,683

営業外費用合計

15,405

経常利益

13,131

税金等調整前四半期純利益

13,131

法人税、住民税及び事業税

6,174

法人税等調整額

1,079

法人税等合計

7,254

四半期純利益

5,876

親会社株主に帰属する四半期純利益

5,876

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年６月30日)

四半期純利益

5,876

その他の包括利益

 

為替換算調整勘定

140

その他の包括利益合計

140

四半期包括利益

6,017

（内訳）

 

親会社株主に係る四半期包括利益

6,017

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税金等調整前四半期純利益

13,131

減価償却費

4,962

差入保証金償却額

1,142

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△972

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

1,904

受取利息

△47

支払利息

1,007

為替差損益（△は益）

△49

上場関連費用

9,208

売上債権の増減額（△は増加）

11,179

たな卸資産の増減額（△は増加）

2,842

仕入債務の増減額（△は減少）

5,516

未払消費税等の増減額（△は減少）

△8,812

未払金の増減額（△は減少）

5,272

未払費用の増減額（△は減少）

△4,522

前受金の増減額（△は減少）

5,508

その他

△18,440

小計

28,832

利息の受取額

47

利息の支払額

△954

法人税等の支払額

△27,745

営業活動によるキャッシュ・フロー

180

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

有形固定資産の取得による支出

△4,044

差入保証金の差入による支出

△9,089

投資活動によるキャッシュ・フロー

△13,134

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△4,000

長期借入れによる収入

80,000

長期借入金の返済による支出

△38,500

株式の発行による収入

306,037

上場関連費用の支出

△9,208

自己株式の取得による支出

△174

財務活動によるキャッシュ・フロー

334,153

現金及び現金同等物に係る換算差額

189

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

321,389

現金及び現金同等物の期首残高

349,171

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 670,561

 

【注記事項】

（追加情報）

　新型コロナウイルス感染症の世界的な感染拡大による影響は、わが国においては緊急事態宣言は解除されたものの、引き続き企業活動や経済など広範囲に及んでおり、また全国規模で感染者数が拡大傾向にあることから、当社グループの事業活動の一部においても影響を受けております。
　新型コロナウイルス感染の収束時期を予測することは困難であるものの、翌連結会計年度より徐々に正常化していくものと仮定して、繰延税金資産の回収可能性に係る会計上の見積りを行っております。
　なお、四半期報告書作成時点においては、入手可能な情報によって見積りを行っておりますが、新型コロナウイルスによる経済活動への影響は不確実性が高いため、先述の仮定に状況変化が生じた場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

 

 

（四半期連結貸借対照表関係）

※　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行（前連結会計年度は取引銀行１行）と当座貸越契約を締結しております。

　この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2019年12月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2020年６月30日）

当座貸越極度額の総額

25,000千円

125,000千円

借入実行残高

4,000

－

　差引額

21,000

125,000

 

 

（四半期連結損益計算書関係）

※販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年６月30日)

従業員給料及び手当

188,971千円

貸倒引当金繰入額

△971

退職給付費用

275

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自  2020年１月１日

至  2020年６月30日）

現金及び預金勘定

670,561千円

現金及び現金同等物

670,561

 

 

（株主資本等関係）

当第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結累計期間の

　　末日後になるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2020年３月26日に東京証券取引所マザーズに上場いたしました。上場にあたり、2020年３月25日を払込期日とする公募増資による新株式237,000株の発行により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ134,094千円増加しております。さらに、2020年４月24日に有償第三者割当増資（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資）による払込みを受け、資本金及び資本剰余金がそれぞれ16,974千円増加しております。また、新株予約権の行使が行われ、資本金及び資本剰余金がそれぞれ1,950千円増加しております。

　これらの結果、当第２四半期連結会計期間末において資本金が233,018千円、資本剰余金が257,966千円となっております。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

　当社グループは、カスタマーリレーション事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 
（金融商品関係）

　現金及び預金については、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められますが、当第２四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下

のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年６月30日）

(1）１株当たり四半期純利益

3円70銭

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（千円）

5,876

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益（千円）

5,876

普通株式の期中平均株式数（株）

1,588,446

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

3円35銭

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

普通株式増加数（株）

165,046

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

（注）当社株式は、2020年３月26日に東京証券取引所マザーズに上場しており、当第２四半期連結累計期間の潜在株式

調整後１株当たり四半期純利益については、新規上場日から当第２四半期連結累計期間の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

 

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。