2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

642,871

421,667

受取手形、売掛金及び契約資産

※1,※2 335,300

※1,※2 322,879

貯蔵品

513

240

前払費用

36,006

30,856

関係会社短期貸付金

※2 19,992

※2 10,004

その他

※2 15,110

※2 22,267

貸倒引当金

275

流動資産合計

1,049,519

807,915

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備

31,562

33,504

工具、器具及び備品

14,446

16,313

有形固定資産合計

46,009

49,817

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

80

無形固定資産合計

80

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

80,524

39,446

出資金

10

差入保証金

78,381

68,630

関係会社長期貸付金

※2 49,175

※2 40,004

繰延税金資産

5,465

10,698

貸倒引当金

40,004

投資その他の資産合計

213,555

118,774

固定資産合計

259,644

168,592

資産合計

1,309,164

976,507

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※2 49,221

※2 37,123

1年内返済予定の長期借入金

55,968

92,608

未払金

※2 57,038

※2 44,489

未払費用

197,756

196,725

未払法人税等

17,334

989

未払消費税等

48,291

14,819

契約負債

39,639

37,000

その他

23,539

22,470

流動負債合計

488,790

446,226

固定負債

 

 

長期借入金

144,092

179,004

関係会社事業損失引当金

86

固定負債合計

144,092

179,090

負債合計

632,882

625,316

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

54,047

54,227

資本剰余金

 

 

資本準備金

264,388

264,568

その他資本剰余金

185,393

185,393

資本剰余金合計

449,782

449,962

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

172,384

56,029

利益剰余金合計

172,384

56,029

自己株式

359

100,261

株主資本合計

675,854

347,898

新株予約権

427

3,293

純資産合計

676,281

351,191

負債純資産合計

1,309,164

976,507

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2022年1月1日

 至 2022年12月31日)

 当事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

※1 2,978,162

※1 2,914,367

売上原価

※1 1,925,098

※1 2,095,933

売上総利益

1,053,064

818,433

販売費及び一般管理費

※1,※2 1,010,567

※1,※2 1,005,551

営業利益又は営業損失(△)

42,496

187,118

営業外収益

 

 

受取利息

※1 334

※1 589

経営指導料

※1 29,080

※1 37,740

受取賃貸料

※1 725

※1 6,871

受取ロイヤリティー

500

その他

1,760

1,133

営業外収益合計

31,899

46,833

営業外費用

 

 

支払利息

1,717

1,905

為替差損

267

216

賃貸費用

521

4,014

その他

355

458

営業外費用合計

2,861

6,594

経常利益又は経常損失(△)

71,534

146,879

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

関係会社株式評価損

※3 41,078

関係会社事業損失引当金繰入額

※3 86

貸倒引当金繰入額

※3 40,004

特別損失合計

0

81,168

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

71,534

228,047

法人税、住民税及び事業税

25,177

5,599

法人税等調整額

2,700

5,232

法人税等合計

22,477

366

当期純利益又は当期純損失(△)

49,057

228,413

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

区分

注記番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 労務費

 

1,358,505

70.6

1,435,125

68.5

Ⅱ 経費

 

566,592

29.4

660,808

31.5

   売上原価

 

1,925,098

 

2,095,933

 

原価計算の方法

当社の原価計算は、個別原価計算による実際原価計算であります。

 

※主な内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

業務委託費(千円)

328,986

425,852

外注費(千円)

100,874

114,727

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他

利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越

利益剰余金

当期首残高

54,047

264,388

185,393

449,782

121,747

121,747

359

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

1,580

1,580

 

会計方針の変更を反映した当期首残高

54,047

264,388

185,393

449,782

123,327

123,327

359

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

49,057

49,057

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

49,057

49,057

当期末残高

54,047

264,388

185,393

449,782

172,384

172,384

359

 

 

 

 

 

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

株主資本

合計

当期首残高

625,216

625,216

会計方針の変更による累積的影響額

1,580

 

1,580

会計方針の変更を反映した当期首残高

626,797

626,797

当期変動額

 

 

 

当期純利益

49,057

 

49,057

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

427

427

当期変動額合計

49,057

427

49,484

当期末残高

675,854

427

676,281

 

当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他

利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越

利益剰余金

当期首残高

54,047

264,388

185,393

449,782

172,384

172,384

359

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

228,413

228,413

 

自己株式の取得

 

 

 

 

99,902

新株の発行

180

180

 

180

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

180

180

180

228,413

228,413

99,902

当期末残高

54,227

264,568

185,393

449,962

56,029

56,029

100,261

 

 

 

 

 

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

株主資本

合計

当期首残高

675,854

427

676,281

当期変動額

 

 

 

当期純損失(△)

228,413

 

228,413

自己株式の取得

99,902

 

99,902

新株の発行

360

 

360

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

2,865

2,865

当期変動額合計

327,955

2,865

325,090

当期末残高

347,898

3,293

351,191

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式

 移動平均法による原価法を採用しております。

 

(2)棚卸資産の評価基準及び評価方法

貯蔵品

 個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以後に取得した建物附属設備については定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

 建物附属設備    6年~15年

 工具、器具及び備品 3年~15年

 

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

 自社利用のソフトウエアは社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

 

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)関係会社事業損失引当金

 関係会社の事業の損失に備えるため、関係会社の財政状態を勘案し、損失負担見込み額を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

 当社は、カスタマーリレーションの提供を主な事業とし、財又はサービスの提供に従って顧客が便益を享受するため、支配が顧客に移転した時点において、約束した履行義務が充足されると判断していることから、役務提供の完了時点で収益を認識しておりますが、財又はサービスの支配が顧客に一定期間にわたり移転する場合には、財又はサービスを顧客に移転する履行義務を充足するにつれて、一定期間にわたり収益を認識しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

(繰延税金資産の回収可能性)

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

繰延税金資産   前事業年度   5,465千円(繰延税金負債との相殺前の金額は5,465千円)

         当事業年度   10,698千円(繰延税金負債との相殺前の金額は11,960千円)

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 「1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り)」に記載した内容と同一であるため、記載を省略しております。

 

 

(貸借対照表関係)

※1 受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、それぞれ以下のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

電子記録債権

517千円

-千円

売掛金

305,278

287,579

契約資産

29,504

35,299

 

※2 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

短期金銭債権

36,712千円

16,140千円

長期金銭債権

49,175

40,004

短期金銭債務

37,714

20,409

 

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

営業取引による取引高

 

 

 売上高

15,370千円

21,084千円

 売上原価

322,955

424,147

 販売費及び一般管理費

17,383

22,150

営業取引以外の取引による取引高

30,133

45,195

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度39.9%、当事業年度25.6%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度60.1%、当事業年度74.4%であります。販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年1月1日

  至 2022年12月31日)

 当事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

減価償却費

5,898千円

6,685千円

給料及び手当

415,313

397,902

業務委託費

80,900

119,025

貸倒引当金繰入額

185

275

 

※3 関係会社株式評価損、貸倒引当金繰入額及び関係会社事業損失引当金繰入額

前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.当社の連結子会社である、アディッシュオーパス株式会社の財政状態及び経営成績を勘案し、当社所有の株式に対する評価及び債権に係る将来の回収可能性等を見直した結果、関係会社株式評価損17,100千円、貸倒引当金繰入額40,004千円、関係会社事業損失引当金繰入額86千円を計上しております。

2.当社の連結子会社である、adish International Corporationの財政状態及び経営成績を勘案し、当社所有の株式に係る評価を見直した結果、関係会社株式評価損23,978千円を計上しております。

 

 

(有価証券関係)

子会社株式

 子会社株式は、市場価格のない株式のため、子会社株式の時価を記載しておりません。

 なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりであります。

(単位:千円)

区分

前事業年度(2022年12月31日)

当事業年度(2023年12月31日)

関係会社株式

80,524

39,446

(注)当事業年度において減損処理を行い、関係会社株式評価損41,078千円を計上しております。

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2022年12月31日)

 

当事業年度

(2023年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

1,754千円

 

-千円

未払事業所税

1,608

 

1,622

貸倒引当金

95

 

13,837

未払法定福利費

523

 

株式報酬費用

 

1,139

固定資産一括償却

1,414

 

848

関係会社株式評価損

17,076

 

31,285

資産除去債務

3,747

 

4,826

繰越欠損金

 

57,107

その他

70

 

29

繰延税金資産小計

26,288

 

110,696

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

 

△47,422

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△20,823

 

△51,314

評価性引当額小計

△20,823

 

△98,736

繰延税金資産合計

5,465

 

11,960

繰延税金負債

 

 

 

未収還付事業税

 

1,261

繰延税金負債合計

 

1,261

繰延税金資産の純額

5,465

 

10,698

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2022年12月31日)

 

当事業年度

(2023年12月31日)

法定実効税率

34.6%

 

税引前当期純損失を計上

(調整)

 

 

しているため記載を省略

住民税均等割

2.8

 

しております。

特別控除

△5.4

 

 

実効税率の変更による影響

 

 

中小法人軽減税率による影響

△1.2

 

 

評価性引当額の増減

0.9

 

 

その他

△0.3

 

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

31.4

 

 

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を把握するための基礎となる情報は、「1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(収益認識関係)」に記載した内容と同一であるため、記載を省略しております。

 

 

(重要な後発事象)

 重要な後発事象については、「1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

資産の種類

当期首

残高

当期

増加額

当期

減少額

当期末

残高

当期末

減価償却累計額

又は償却累計額

当期

償却額

差引

当期末

残高

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物附属設備

49,871

5,764

55,635

22,131

3,822

33,504

工具、器具及び備品

37,625

11,741

1,110

48,257

31,943

9,089

16,313

有形固定資産計

87,497

17,505

1,110

103,892

54,074

12,911

49,817

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウェア

3,488

3,488

3,488

80

無形固定資産計

3,488

3,488

3,488

80

(注)1.「当期首残高」「当期増加額」「当期減少額」「当期末残高」については、取得価額により記載しております。

2.「工具、器具及び備品」の「当期増加額」は主にPCの購入9,467千円であります。

 

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

275

40,004

275

40,004

関係会社事業損失引当金

86

86

(注)1.貸倒引当金の当期増加額40,004千円は、子会社の債務超過に伴う貸付金に対する貸倒引当金の計上によるものであります。

2.貸倒引当金の当期減少額275千円は、洗替による戻入額であります。

3.関係会社事業損失引当金の当期増加額86千円は、子会社の財政状態を勘案し損失負担見込額を計上したものであります。

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。