|
１．経営成績等の概況 ……………………………………………………………………………………………………… |
2 |
|
（１）当期の経営成績の概況 …………………………………………………………………………………………… |
2 |
|
（２）当期の財政状態の概況 …………………………………………………………………………………………… |
2 |
|
（３）当期のキャッシュ・フローの概況 ……………………………………………………………………………… |
2 |
|
（４）今後の見通し ……………………………………………………………………………………………………… |
3 |
|
２．会計基準の選択に関する基本的な考え方 …………………………………………………………………………… |
3 |
|
３．連結財務諸表及び主な注記 …………………………………………………………………………………………… |
4 |
|
（１）連結貸借対照表 …………………………………………………………………………………………………… |
4 |
|
（２）連結損益計算書及び連結包括利益計算書 ……………………………………………………………………… |
6 |
|
連結損益計算書 …………………………………………………………………………………………………… |
6 |
|
連結包括利益計算書 ……………………………………………………………………………………………… |
7 |
|
（３）連結株主資本等変動計算書 ……………………………………………………………………………………… |
8 |
|
（４）連結キャッシュ・フロー計算書 ………………………………………………………………………………… |
10 |
|
（５）連結財務諸表に関する注記事項 ………………………………………………………………………………… |
11 |
|
（継続企業の前提に関する注記） ………………………………………………………………………………… |
11 |
|
（セグメント情報等） ……………………………………………………………………………………………… |
11 |
|
（１株当たり情報） ………………………………………………………………………………………………… |
12 |
|
（重要な後発事象） ………………………………………………………………………………………………… |
12 |
（１）当期の経営成績の概況
当社グループを取り巻くインターネット業界においては、経済産業省が発表した『特定サービス産業動態統計月報』によると、2023年10月度の情報サービス業の売上高前年同月比は103.8％、インターネット付随サービス業の売上高前年同月比は99.9％となり、引き続き堅調に推移しております。
当連結会計年度におけるわが国経済は、個人消費の増加や、インバウンド需要の増加に伴い、ゆるやかな成長がみられる一方、原材料価格の高騰や雇用環境改善に伴う人件費の引き上げ等による物価高も発生しています。
このような環境のもと、当社グループは「スタートアップにおけるカスタマーサクセス支援のトップパートナーへ」という方針を掲げ、スタートアップへのカスタマーサクセス設計コンサルティングや運用サービスの提供を中心にしたカスタマーリレーション事業を展開してまいりました。よりよいカスタマーサクセスサービスを提供するために、昨年来「カスタマーサクセスプライムラーニング」を全従業員に向け実施しております。さらに、中長期的な成長を見込んだ人材の積極的な採用等による人材への先行投資を進めてまいりました。しかしながら、新規案件の獲得は堅調に推移し、売上高は3,520,743千円（前年同期比2.9％増）となったものの、一部子会社の不採算化や大型案件の一部解約、サービス提供開始時期の延期等により、営業損失171,889千円（前年同期は98,080千円の営業利益）、経常損失172,276千円（前年同期は107,847千円の経常利益）、親会社株主に帰属する当期純損失193,265千円（前年同期は77,026千円の親会社株主に帰属する当期純利益）となりました。
なお、当社グループはカスタマーリレーション事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
（２）当期の財政状態の概況
（資産）
当連結会計年度末における流動資産は1,018,504千円となり、前連結会計年度末に比べ272,947千円減少いたしました。これは主に現金及び預金の減少291,802千円、受取手形、売掛金及び契約資産の増加11,304千円によります。固定資産は158,444千円となり、前連結会計年度末に比べ9,062千円減少いたしました。これは主に差入保証金の減少9,476千円の減少によります。
この結果、総資産は1,176,948千円となり、前連結会計年度末に比べ282,009千円減少いたしました。
（負債）
当連結会計年度末における流動負債は555,111千円となり、前連結会計年度末に比べ29,898千円減少いたしました。これは主に１年以内返済予定の長期借入金の増加36,640千円、未払金の減少20,264千円、未払法人税等の減少17,587千円、未払消費税等の減少23,726千円によります。固定負債は182,121千円となり、前連結会計年度末に比べ35,635千円増加いたしました。これは主に長期借入金の増加34,912千円によります。
この結果、負債合計は737,233千円となり、前連結会計年度末に比べ5,737千円増加いたしました。
（純資産）
当連結会計年度末における純資産合計は439,715千円となり、前連結会計年度末に比べ287,746千円減少いたしました。これは主に自己株式の取得99,902千円、親会社株主に帰属する当期純損失の計上193,265千円によります。
この結果、自己資本比率は37.1％（前連結会計年度末は49.8％）となりました。
（３）当期のキャッシュ・フローの概況
当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ291,802千円減少し、当連結会計年度末には557,215千円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果使用した資金は249,565千円（前年同期は93,651千円の獲得）となりました。これは主に税金等調整前当期純損失の計上175,919千円、未払消費税等の減少23,726千円、法人税等の支払額39,601千円によります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は14,572千円（前年同期比96.4％）となりました。これは主に有形固定資産の取得による支出20,970千円、差入保証金の回収による収入8,591千円によります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は27,990千円（前年同期は136,246千円の獲得）となりました。これは主に長期借入れによる収入150,000千円、長期借入金の返済による支出78,448千円、自己株式の取得による支出99,902千円によります。
（４）今後の見通し
当社グループは、創業以来ソーシャルメディア領域やゲーム・アプリ領域でサービスを展開する様々な企業に対してカスタマーリレーションサービスを提供することで堅調な成長をしてまいりました。最近では、シェアリングエコノミー領域、Fintech領域、MaaS領域といった成長性の高い市場で活躍する企業や、スタートアップ等へのサービス提供が増加しております。
日本国内におけるスタートアップの資金調達額は増加傾向にあり、急拡大・急成長を遂げるスタートアップがサービス拡大を実現するためのカスタマーサクセスへのニーズが増加しております。これに伴い、スタートアップ向けカスタマーサクセス支援サービスを提供する当社グループの新規需要が増加しております。
また、ビジネスプロセスアウトソーシング（BPO）市場におきましては、従来から存在するカスタマーサポートのアウトソーシングニーズに加え、市場の変化として顧客を成功体験へ導くカスタマーサクセスの支援ニーズが増加しております。このような市場の動向を受け、当社グループでは、これまで蓄積してきたノウハウを活かし、「スタートアップにおけるカスタマーサクセス支援のトップパートナー」を目指してまいります。
これらにより、2024年12月期の当社グループ業績につきましては、売上高3,956百万円（前年同期比12.4％増）、営業利益36百万円（前年同期は171百万円の営業損失）、経常利益36百万円（前年同期は172百万円の経常損失）、親会社株主に帰属する当期純利益21百万円(前年同期は203百万円の親会社株主に帰属する当期純損失)となる見込みであります。
なお、上記の業績予想は本資料の発表日現在において入手可能な情報に基づき作成したものであり、実際の業績は、今後様々な要因によって予想数値と異なる結果となる可能性があります。
当社グループは、国内の同業他社との比較可能性を確保するため、会計基準につきましては日本基準を適用しております。
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当連結会計年度 （2023年12月31日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
849,018 |
557,215 |
|
受取手形、売掛金及び契約資産 |
387,212 |
398,517 |
|
貯蔵品 |
1,017 |
240 |
|
前払費用 |
43,958 |
37,381 |
|
その他 |
10,519 |
25,148 |
|
貸倒引当金 |
△275 |
－ |
|
流動資産合計 |
1,291,451 |
1,018,504 |
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物 |
86,814 |
93,496 |
|
減価償却累計額 |
△37,163 |
△43,668 |
|
建物及び構築物（純額） |
49,650 |
49,828 |
|
工具、器具及び備品 |
59,819 |
69,768 |
|
減価償却累計額 |
△36,313 |
△49,341 |
|
工具、器具及び備品（純額） |
23,506 |
20,426 |
|
有形固定資産合計 |
73,156 |
70,255 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
その他 |
203 |
0 |
|
無形固定資産合計 |
203 |
0 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
差入保証金 |
83,225 |
73,748 |
|
繰延税金資産 |
10,911 |
14,440 |
|
その他 |
10 |
－ |
|
投資その他の資産合計 |
94,146 |
88,189 |
|
固定資産合計 |
167,506 |
158,444 |
|
資産合計 |
1,458,958 |
1,176,948 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当連結会計年度 （2023年12月31日） |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
41,776 |
50,376 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
55,968 |
92,608 |
|
未払金 |
70,656 |
50,392 |
|
未払費用 |
252,641 |
241,083 |
|
未払法人税等 |
28,389 |
10,802 |
|
未払消費税等 |
66,490 |
42,764 |
|
契約負債 |
41,520 |
37,693 |
|
預り金 |
27,456 |
29,287 |
|
その他 |
110 |
104 |
|
流動負債合計 |
585,010 |
555,111 |
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
144,092 |
179,004 |
|
退職給付に係る負債 |
2,394 |
3,117 |
|
固定負債合計 |
146,486 |
182,121 |
|
負債合計 |
731,496 |
737,233 |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
54,047 |
54,227 |
|
資本剰余金 |
449,782 |
449,962 |
|
利益剰余金 |
221,528 |
28,262 |
|
自己株式 |
△359 |
△100,261 |
|
株主資本合計 |
724,997 |
432,190 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
945 |
4,232 |
|
その他の包括利益累計額合計 |
945 |
4,232 |
|
新株予約権 |
427 |
3,293 |
|
非支配株主持分 |
1,091 |
－ |
|
純資産合計 |
727,462 |
439,715 |
|
負債純資産合計 |
1,458,958 |
1,176,948 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
|
売上高 |
3,420,367 |
3,520,743 |
|
売上原価 |
2,169,279 |
2,521,572 |
|
売上総利益 |
1,251,088 |
999,171 |
|
販売費及び一般管理費 |
1,153,008 |
1,171,060 |
|
営業利益又は営業損失（△） |
98,080 |
△171,889 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
50 |
33 |
|
受取賃貸料 |
725 |
－ |
|
助成金収入 |
12,193 |
2,056 |
|
受取ロイヤリティー |
－ |
500 |
|
雑収入 |
889 |
896 |
|
営業外収益合計 |
13,857 |
3,486 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
1,717 |
1,905 |
|
為替差損 |
1,358 |
1,261 |
|
賃貸費用 |
521 |
－ |
|
その他 |
493 |
705 |
|
営業外費用合計 |
4,090 |
3,873 |
|
経常利益又は経常損失（△） |
107,847 |
△172,276 |
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
0 |
－ |
|
減損損失 |
－ |
3,643 |
|
特別損失合計 |
0 |
3,643 |
|
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） |
107,847 |
△175,919 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
38,997 |
21,964 |
|
法人税等調整額 |
△7,367 |
△3,527 |
|
法人税等合計 |
31,629 |
18,437 |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
76,217 |
△194,356 |
|
非支配株主に帰属する当期純損失（△） |
△808 |
△1,091 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
77,026 |
△193,265 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
76,217 |
△194,356 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
2,141 |
3,286 |
|
その他の包括利益合計 |
2,141 |
3,286 |
|
包括利益 |
78,359 |
△191,070 |
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
79,168 |
△189,979 |
|
非支配株主に係る包括利益 |
△808 |
△1,091 |
前連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
|||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
|
当期首残高 |
54,047 |
449,782 |
142,921 |
△359 |
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
1,580 |
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
54,047 |
449,782 |
144,502 |
△359 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
77,026 |
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
－ |
－ |
77,026 |
－ |
|
当期末残高 |
54,047 |
449,782 |
221,528 |
△359 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
|
|
|
株主資本合計 |
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
当期首残高 |
646,391 |
△1,196 |
△1,196 |
－ |
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
1,580 |
|
－ |
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
647,971 |
△1,196 |
△1,196 |
－ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
77,026 |
|
－ |
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
－ |
2,141 |
2,141 |
427 |
|
当期変動額合計 |
77,026 |
2,141 |
2,141 |
427 |
|
当期末残高 |
724,997 |
945 |
945 |
427 |
|
|
|
|
|
|
非支配株主持分 |
純資産合計 |
|
当期首残高 |
－ |
645,194 |
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
1,580 |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
－ |
646,775 |
|
当期変動額 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
77,026 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
1,091 |
3,660 |
|
当期変動額合計 |
1,091 |
80,687 |
|
当期末残高 |
1,091 |
727,462 |
当連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
|||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
|
当期首残高 |
54,047 |
449,782 |
221,528 |
△359 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
△193,265 |
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
180 |
180 |
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△99,902 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
180 |
180 |
△193,265 |
△99,902 |
|
当期末残高 |
54,227 |
449,962 |
28,262 |
△100,261 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
|
|
|
株主資本合計 |
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
当期首残高 |
724,997 |
945 |
945 |
427 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
△193,265 |
|
－ |
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
360 |
|
－ |
|
|
自己株式の取得 |
△99,902 |
|
－ |
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
－ |
3,286 |
3,286 |
2,865 |
|
当期変動額合計 |
△292,807 |
3,286 |
3,286 |
2,865 |
|
当期末残高 |
432,190 |
4,232 |
4,232 |
3,293 |
|
|
|
|
|
|
非支配株主持分 |
純資産合計 |
|
当期首残高 |
1,091 |
727,462 |
|
当期変動額 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
△193,265 |
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
360 |
|
自己株式の取得 |
|
△99,902 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△1,091 |
5,061 |
|
当期変動額合計 |
△1,091 |
△287,746 |
|
当期末残高 |
－ |
439,715 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） |
107,847 |
△175,919 |
|
減価償却費 |
17,416 |
19,955 |
|
差入保証金償却額 |
2,070 |
3,290 |
|
株式報酬費用 |
427 |
2,865 |
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△176 |
△275 |
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
346 |
539 |
|
受取利息 |
△50 |
△33 |
|
支払利息 |
1,717 |
1,905 |
|
為替差損益（△は益） |
1,590 |
1,888 |
|
固定資産除却損 |
0 |
－ |
|
減損損失 |
－ |
3,643 |
|
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加） |
△77,026 |
△10,375 |
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
13,353 |
△240 |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△12,111 |
8,599 |
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
15,786 |
△23,726 |
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未払金の増減額（△は減少） |
29,346 |
△21,008 |
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未払費用の増減額（△は減少） |
14,594 |
△11,626 |
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契約負債の増減額（△は減少） |
8,490 |
△3,827 |
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その他 |
△10,362 |
△3,633 |
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小計 |
113,259 |
△207,978 |
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利息の受取額 |
50 |
32 |
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利息の支払額 |
△2,178 |
△2,018 |
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法人税等の支払額 |
△22,386 |
△39,601 |
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法人税等の還付額 |
4,906 |
－ |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
93,651 |
△249,565 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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有形固定資産の取得による支出 |
△15,151 |
△20,970 |
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無形固定資産の取得による支出 |
△157 |
－ |
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差入保証金の差入による支出 |
－ |
△2,193 |
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差入保証金の回収による収入 |
192 |
8,591 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△15,117 |
△14,572 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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長期借入れによる収入 |
200,000 |
150,000 |
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長期借入金の返済による支出 |
△65,654 |
△78,448 |
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株式の発行による収入 |
－ |
360 |
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非支配株主からの払込みによる収入 |
1,900 |
－ |
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自己株式の取得による支出 |
－ |
△99,902 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
136,246 |
△27,990 |
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現金及び現金同等物に係る換算差額 |
53 |
325 |
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現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
214,833 |
△291,802 |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
634,184 |
849,018 |
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現金及び現金同等物の期末残高 |
849,018 |
557,215 |
該当事項はありません。
【セグメント情報】
当社グループは、カスタマーリレーション事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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前連結会計年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
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１株当たり純資産額 |
404.19円 |
253.97円 |
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１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） |
42.89円 |
△110.47円 |
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潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
41.87円 |
－円 |
（注）１．2023年12月期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、次のとおりであります。
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前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当連結会計年度 （2023年12月31日） |
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純資産の部の合計額（千円） |
727,462 |
439,715 |
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純資産の部の合計額から控除する金額 |
1,518 |
3,293 |
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（うち、新株予約権（千円）） |
（427） |
（3,293） |
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（うち、非支配株主持分（千円）） |
（1,091） |
（－） |
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普通株式に係る期末の純資産額（千円） |
725,943 |
436,422 |
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１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（株） |
1,796,031 |
1,718,431 |
３．１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、次のとおりであります。
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前連結会計年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
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１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） |
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親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） （千円） |
77,026 |
△193,265 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円） |
77,026 |
△193,265 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
1,796,031 |
1,749,489 |
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潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
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親会社株主に帰属する当期純利益調整額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式増加数（株） |
43,658 |
－ |
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（うち新株予約権（株）） |
（43,658） |
（－） |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
新株予約権３種類（新株予約権の数10,872個） |
新株予約権３種類（新株予約権の数9,362個） |
該当事項はありません。