（３）中間連結キャッシュ・フロー計算書

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)	当中間連結会計期間 (自　2024年１月１日 　至　2024年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純損失（△）	△76,941	△46,156
株式報酬費用	1,401	4,963
減価償却費	9,160	7,966
差入保証金償却額	1,645	1,645
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△275	66
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	525	409
受取利息	△18	△14
支払利息	795	1,236
為替差損益（△は益）	1,189	254
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	60,184	22,527
棚卸資産の増減額（△は増加）	－	△3,637
仕入債務の増減額（△は減少）	5,921	10,057
未払消費税等の増減額（△は減少）	△23,574	7,251
未払金の増減額（△は減少）	△30,087	△7,520
未払費用の増減額（△は減少）	△33,983	△258
契約負債の増減額（△は減少）	31,836	27,999
その他	△9,484	△24,027
小計	△61,705	2,761
利息の受取額	18	13
利息の支払額	△1,017	△1,238
法人税等の支払額	△29,098	△10,884
法人税等の還付額	－	11,598
営業活動によるキャッシュ・フロー	△91,802	2,250
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△12,996	△1,631
無形固定資産の取得による支出	－	△3,996
差入保証金の回収による収入	6,630	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△6,366	△5,627
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	－	50,000
長期借入れによる収入	150,000	80,000
長期借入金の返済による支出	△32,144	△48,970
株式の発行による収入	360	－
自己株式の取得による支出	△99,902	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	18,314	81,030
現金及び現金同等物に係る換算差額	1,888	555
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△77,966	78,208
現金及び現金同等物の期首残高	849,018	557,215
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 771,051	※ 635,424