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１．当中間決算に関する定性的情報 ……………………………………………………………………………………… |
2 |
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（１）経営成績に関する説明 …………………………………………………………………………………………… |
2 |
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（２）財政状態に関する説明 …………………………………………………………………………………………… |
2 |
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（３）キャッシュ・フローに関する説明 ……………………………………………………………………………… |
3 |
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（４）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ……………………………………………………………… |
3 |
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２．中間連結財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………………………………………… |
4 |
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（１）中間連結貸借対照表 ……………………………………………………………………………………………… |
4 |
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（２）中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書 …………………………………………………………… |
5 |
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中間連結損益計算書 |
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中間連結会計期間 ……………………………………………………………………………………………… |
5 |
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中間連結包括利益計算書 |
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中間連結会計期間 ……………………………………………………………………………………………… |
6 |
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（３）中間連結キャッシュ・フロー計算書 …………………………………………………………………………… |
7 |
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（４）中間連結財務諸表に関する注記事項 …………………………………………………………………………… |
8 |
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（中間連結損益計算書に関する注記） …………………………………………………………………………… |
8 |
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（中間連結キャッシュ・フロー計算書に関する注記） ………………………………………………………… |
8 |
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（セグメント情報等の注記） ……………………………………………………………………………………… |
8 |
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（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） ………………………………………………………… |
8 |
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（継続企業の前提に関する注記） ………………………………………………………………………………… |
8 |
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（重要な後発事象の注記） ………………………………………………………………………………………… |
8 |
１．当中間決算に関する定性的情報
（１）経営成績に関する説明
当社が属するインターネット業界の動向は、政府のDX推進や働き方改革推進により、ITインフラの整備やSaaSの活用など、企業のIT投資が堅調に推移しており、インターネット付随サービス業においても様々なニーズが生まれてきております。
一方、当中間連結会計期間における我が国経済は、春闘による賃金上昇が進む一方、海外情勢の影響を受けた原材料・エネルギー価格の高騰や、為替変動等による物価上昇から、個人消費活動の停滞が懸念され、先行き不透明な状況となっております。
このような状況のもと、当社グループでは、「つながりを常によろこびに（Delight in Every Connection）」というミッションを掲げ、インターネット上で生まれるつながりによって生じる課題解決を目指した事業を行っております。デジタルエコノミー（注１）に特化したカスタマーサクセス（注２）ソリューション・プロバイダーとして、カスタマーサクセス総合支援やソーシャルアプリサポート及びインターネットモニタリングを提供する「グロース支援サービス」と、デジタルエコノミーに適応するうえでの課題を解決するサービスとして、スクールガーディアンやフロントサポート及びシステムプロダクトを提供する「アダプション（注３）支援サービス」を展開しております。
前連結会計年度においては、人材の積極的な採用等による先行投資や、一部子会社の不採算化、大型案件の一部
解約、サービス開始時期の延期などにより収益に影響を受けておりましたが、当中間連結会計期間においては、
業績回復に向けて、人材先行投資の回収、不採算の課題解消を順次推進しております。また、SaaSサービス提供者と提携したBPaaSの提供を開始いたしました。
この結果、当中間連結会計期間における当社グループの業績は、売上高1,785,818千円（前年同期比1.5％増）、営業損失61,189千円（前年同期は76,762千円の営業損失）、経常損失46,156千円（前年同期は76,941千円の経常損失）、親会社株主に帰属する中間純損失63,213千円（前年同期は67,083千円の親会社株主に帰属する中間純損失）となりました。
なお、当社グループはカスタマーリレーション事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
（注）１．「デジタルエコノミー」とは、デジタルテクノロジーやデータを活用した経済活動のことであります。
２．「カスタマーサクセス」とは、顧客（カスタマー）が成功できるよう顧客に寄添い、顧客の成功とはな にかを深め続ける取組みのことであります。
３．「アダプション」とは、顧客が製品やサービスを導入したあとに本格的に活用し、定着させていく段階 のことであります。
（２）財政状態に関する説明
（資産）
当中間連結会計期間末における流動資産は1,099,462千円となり、前連結会計年度末に比べ80,958千円増加いたしました。これは主に現金及び預金78,208千円の増加によるものであります。固定資産は152,151千円となり、前連結会計年度末に比べ6,293千円減少いたしました。これは主に有形固定資産6,133千円の減少によるものであります。
この結果、総資産は1,251,613千円となり、前連結会計年度末に比べ74,665千円増加いたしました。
（負債）
当中間連結会計期間末における流動負債は654,190千円となり、前連結会計年度末に比べ99,078千円増加いたしました。これは主に短期借入金50,000千円、流動負債その他に含まれる契約負債27,999千円の増加によるものであります。固定負債は204,370千円となり、前連結会計年度末に比べ22,248千円増加いたしました。これは主に長期借入金21,614千円の増加によるものであります。
この結果、負債合計は858,560千円となり、前連結会計年度末に比べ121,327千円増加いたしました。
（純資産）
当中間連結会計期間末における純資産合計は393,053千円となり、前連結会計年度末に比べ46,662千円減少いたしました。これは主に自己株式の処分13,999千円、親会社株主に帰属する中間純損失の計上63,213千円によるものであります。
この結果、自己資本比率は31.0％（前連結会計年度末は37.1％）となりました。
（３）キャッシュ・フローに関する説明
当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は635,424千円となり、前連結会計年度末に比べ78,208千円増加いたしました。
当中間連結会計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果獲得した資金は2,250千円（前中間連結会計期間は91,802千円の使用）となりました。これは主に税金等調整前中間純損失46,156千円、売上債権の減少額22,527千円、契約負債の増加額27,999千円によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は5,627千円（前中間連結会計期間は6,366千円の使用）となりました。これは主に無形固定資産の取得による支出3,996千円によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果獲得した資金は81,030千円（前年同期比342.4％増）となりました。これは主に短期借入金の純増額50,000千円、長期借入れによる収入80,000千円、長期借入金の返済による支出48,970千円によるものであります。
（４）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明
2024年12月期の連結業績予想については、2024年２月14日の「2023年12月期 決算短信」で公表いたしました通期の連結業績予想に変更はありません。
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当中間連結会計期間 (2024年６月30日) |
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資産の部 |
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|
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流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
557,215 |
635,424 |
|
受取手形、売掛金及び契約資産 |
398,517 |
376,446 |
|
貯蔵品 |
240 |
3,637 |
|
その他 |
62,530 |
84,019 |
|
貸倒引当金 |
－ |
△66 |
|
流動資産合計 |
1,018,504 |
1,099,462 |
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
70,255 |
64,122 |
|
無形固定資産 |
0 |
3,796 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
差入保証金 |
73,748 |
72,071 |
|
その他 |
14,440 |
12,162 |
|
投資その他の資産合計 |
88,189 |
84,233 |
|
固定資産合計 |
158,444 |
152,151 |
|
資産合計 |
1,176,948 |
1,251,613 |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
50,376 |
60,901 |
|
短期借入金 |
－ |
50,000 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
92,608 |
102,024 |
|
未払費用 |
241,083 |
240,952 |
|
未払法人税等 |
10,802 |
14,672 |
|
その他 |
160,242 |
185,640 |
|
流動負債合計 |
555,111 |
654,190 |
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
179,004 |
200,618 |
|
退職給付に係る負債 |
3,117 |
3,752 |
|
固定負債合計 |
182,121 |
204,370 |
|
負債合計 |
737,233 |
858,560 |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
54,227 |
54,227 |
|
資本剰余金 |
449,962 |
449,962 |
|
利益剰余金 |
28,262 |
△34,950 |
|
自己株式 |
△100,261 |
△86,262 |
|
株主資本合計 |
432,190 |
382,975 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
4,232 |
5,320 |
|
その他の包括利益累計額合計 |
4,232 |
5,320 |
|
新株予約権 |
3,293 |
4,756 |
|
純資産合計 |
439,715 |
393,053 |
|
負債純資産合計 |
1,176,948 |
1,251,613 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前中間連結会計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年１月１日 至 2024年６月30日) |
|
売上高 |
1,760,212 |
1,785,818 |
|
売上原価 |
1,249,741 |
1,290,843 |
|
売上総利益 |
510,470 |
494,974 |
|
販売費及び一般管理費 |
※ 587,233 |
※ 556,164 |
|
営業損失（△） |
△76,762 |
△61,189 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
18 |
14 |
|
助成金収入 |
2,056 |
15,000 |
|
協賛金収入 |
－ |
486 |
|
その他 |
798 |
1,464 |
|
営業外収益合計 |
2,873 |
16,964 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
795 |
1,236 |
|
為替差損 |
1,848 |
672 |
|
その他 |
409 |
21 |
|
営業外費用合計 |
3,052 |
1,931 |
|
経常損失（△） |
△76,941 |
△46,156 |
|
税金等調整前中間純損失（△） |
△76,941 |
△46,156 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
11,462 |
14,750 |
|
法人税等調整額 |
△20,229 |
2,305 |
|
法人税等合計 |
△8,767 |
17,056 |
|
中間純損失（△） |
△68,174 |
△63,213 |
|
非支配株主に帰属する中間純損失（△） |
△1,091 |
－ |
|
親会社株主に帰属する中間純損失（△） |
△67,083 |
△63,213 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前中間連結会計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年１月１日 至 2024年６月30日) |
|
中間純損失（△） |
△68,174 |
△63,213 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
4,169 |
1,088 |
|
その他の包括利益合計 |
4,169 |
1,088 |
|
中間包括利益 |
△64,004 |
△62,125 |
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る中間包括利益 |
△62,913 |
△62,125 |
|
非支配株主に係る中間包括利益 |
△1,091 |
－ |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前中間連結会計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年１月１日 至 2024年６月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前中間純損失（△） |
△76,941 |
△46,156 |
|
株式報酬費用 |
1,401 |
4,963 |
|
減価償却費 |
9,160 |
7,966 |
|
差入保証金償却額 |
1,645 |
1,645 |
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△275 |
66 |
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
525 |
409 |
|
受取利息 |
△18 |
△14 |
|
支払利息 |
795 |
1,236 |
|
為替差損益（△は益） |
1,189 |
254 |
|
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加） |
60,184 |
22,527 |
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
－ |
△3,637 |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
5,921 |
10,057 |
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
△23,574 |
7,251 |
|
未払金の増減額（△は減少） |
△30,087 |
△7,520 |
|
未払費用の増減額（△は減少） |
△33,983 |
△258 |
|
契約負債の増減額（△は減少） |
31,836 |
27,999 |
|
その他 |
△9,484 |
△24,027 |
|
小計 |
△61,705 |
2,761 |
|
利息の受取額 |
18 |
13 |
|
利息の支払額 |
△1,017 |
△1,238 |
|
法人税等の支払額 |
△29,098 |
△10,884 |
|
法人税等の還付額 |
－ |
11,598 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△91,802 |
2,250 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△12,996 |
△1,631 |
|
無形固定資産の取得による支出 |
－ |
△3,996 |
|
差入保証金の回収による収入 |
6,630 |
－ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△6,366 |
△5,627 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
－ |
50,000 |
|
長期借入れによる収入 |
150,000 |
80,000 |
|
長期借入金の返済による支出 |
△32,144 |
△48,970 |
|
株式の発行による収入 |
360 |
－ |
|
自己株式の取得による支出 |
△99,902 |
－ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
18,314 |
81,030 |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
1,888 |
555 |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△77,966 |
78,208 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
849,018 |
557,215 |
|
現金及び現金同等物の中間期末残高 |
※ 771,051 |
※ 635,424 |
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前中間連結会計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年１月１日 至 2024年６月30日) |
|
従業員給料及び手当 |
236,520千円 |
218,757千円 |
|
貸倒引当金繰入額 |
△275 |
66 |
|
退職給付費用 |
△109 |
409 |
※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。
|
|
前中間連結会計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2024年１月１日 至 2024年６月30日） |
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現金及び預金勘定 |
771,051千円 |
635,424千円 |
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現金及び現金同等物 |
771,051 |
635,424 |
【セグメント情報】
Ⅰ 前中間連結会計期間（自 2023年１月１日 至 2023年６月30日）
当社グループは、カスタマーリレーション事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
Ⅱ 当中間連結会計期間（自 2024年１月１日 至 2024年６月30日）
当社グループは、カスタマーリレーション事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当社は、2024年４月15日開催の取締役会決議に基づき、株式報酬として自己株式16,128株の処分を行いました。この結果、当中間連結会計期間において自己株式が13,999千円減少し、当中間連結会計期間末において自己株式が86,262千円となっております。
該当事項はありません。
（多額な資金の借入）
当社は、事業の成長に伴う運転資金を確保し、財務基盤の強化を図ることを目的に、2024年７月１日付で以下のとおり借入を実行いたしました。
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(1）借入先 |
株式会社横浜銀行 |
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(2）借入金額 |
150,000千円 |
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(3）借入実施日 |
2024年７月１日 |
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(4）返済期日 |
2025年６月30日 |
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(5）金利 |
基準金利＋0.80％ |
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(6）返済方法 |
１か月ごとの元金均等返済 |
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(7）担保等の有無 |
担保：無、保証：無 |