（４）連結キャッシュ・フロー計算書

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2024年１月１日 　至　2024年12月31日)	当連結会計年度 (自　2025年１月１日 　至　2025年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△117,884	21,068
減価償却費	17,473	17,925
差入保証金償却額	3,290	3,290
株式報酬費用	13,060	14,374
貸倒引当金の増減額（△は減少）	70	1,845
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△939	－
受取利息	△64	△598
受取保険金	－	△5,786
支払利息	3,877	4,312
為替差損益（△は益）	621	179
固定資産除却損	0	0
貸倒損失	103	－
和解金	－	2,500
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	△100,793	△23,776
棚卸資産の増減額（△は増加）	18	△685
仕入債務の増減額（△は減少）	△880	12,547
未払消費税等の増減額（△は減少）	15,306	△1,604
未払金の増減額（△は減少）	11,061	△23,734
未払費用の増減額（△は減少）	△76	2,249
契約負債の増減額（△は減少）	△2,532	△3,663
その他	△16,931	4,308
小計	△175,219	24,752
利息の受取額	56	507
保険金の受取額	－	5,786
利息の支払額	△3,981	△4,254
法人税等の支払額	△18,601	△11,092
法人税等の還付額	11,598	－
和解金の支払額	－	△2,500
営業活動によるキャッシュ・フロー	△186,147	13,198
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△10,441	△26,274
無形固定資産の取得による支出	△3,996	－
差入保証金の差入による支出	△2,061	△27
差入保証金の回収による収入	－	232
投資活動によるキャッシュ・フロー	△16,499	△26,070
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	137,500	－
長期借入れによる収入	80,000	－
長期借入金の返済による支出	△103,272	△98,272
転換社債型新株予約権付社債の発行による収入	100,000	－
株式の発行による収入	10,027	－
ストックオプションの行使による収入	－	318
新株予約権の行使による株式の発行による収入	－	77,896
新株予約権の発行による収入	483	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	224,739	△20,057
現金及び現金同等物に係る換算差額	113	△476
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	22,207	△33,405
現金及び現金同等物の期首残高	557,215	579,323
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△99	－
現金及び現金同等物の期末残高	579,323	545,918