第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2024年４月１日から2024年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2024年３月31日)	当中間連結会計期間 (2024年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	4,891,427	5,737,395
受取手形、売掛金及び契約資産	1,068,658	751,645
商品	1,088	1,064
仕掛品	－	3,104
原材料及び貯蔵品	500	480
前払費用	173,073	239,134
その他	46,760	208,409
貸倒引当金	－	△6,139
流動資産合計	6,181,509	6,935,095
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	760,269	762,638
減価償却累計額	△498,203	△521,959
建物及び構築物（純額）	262,066	240,678
工具、器具及び備品	903,934	947,900
減価償却累計額	△611,077	△656,099
工具、器具及び備品（純額）	292,856	291,801
土地	1,270	1,270
その他	1,551	1,551
減価償却累計額	△1,551	△1,551
その他（純額）	0	0
有形固定資産合計	556,193	533,750
無形固定資産
のれん	78,489	72,210
ソフトウエア	592,845	942,476
ソフトウエア仮勘定	425,611	150,777
その他	39,924	26,129
無形固定資産合計	1,136,871	1,191,594
投資その他の資産
投資有価証券	47,784	152,441
長期前払費用	33,551	35,413
差入保証金	204,697	146,467
破産更生債権等	3,091	3,091
繰延税金資産	255,611	270,179
その他	1,200	1,200
貸倒引当金	△3,091	△3,091
投資その他の資産合計	542,844	605,702
固定資産合計	2,235,909	2,331,046
繰延資産
株式交付費	12	－
繰延資産合計	12	－
資産合計	8,417,431	9,266,142

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2024年３月31日)	当中間連結会計期間 (2024年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	211,880	162,492
リース債務	8,238	69,286
未払金	208,730	144,018
未払法人税等	218,560	197,235
未払消費税等	74,856	76,999
契約負債	810,695	1,487,477
賞与引当金	206,236	230,473
役員賞与引当金	23,597	17,398
資産除去債務	－	37,049
その他	78,226	70,788
流動負債合計	1,841,022	2,493,220
固定負債
リース債務	65,155	－
契約負債	385,999	397,778
退職給付に係る負債	4,035	4,155
資産除去債務	88,751	51,755
固定負債合計	543,941	453,689
負債合計	2,384,964	2,946,909
純資産の部
株主資本
資本金	820,236	829,548
資本剰余金	2,054,395	2,063,707
利益剰余金	3,151,357	3,418,812
自己株式	△853	△853
株主資本合計	6,025,135	6,311,214
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	4,470	5,343
その他の包括利益累計額合計	4,470	5,343
新株予約権	2,861	2,674
純資産合計	6,032,467	6,319,232
負債純資産合計	8,417,431	9,266,142

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)
売上高	2,981,012	3,331,326
売上原価	1,584,316	1,746,481
売上総利益	1,396,695	1,584,844
販売費及び一般管理費	※ 971,633	※ 1,041,792
営業利益	425,062	543,052
営業外収益
受取利息	25	495
受取配当金	1	1
持分法による投資利益	4,516	11,320
その他	1,026	2,346
営業外収益合計	5,569	14,163
営業外費用
支払利息	432	348
株式交付費償却	632	12
自己新株予約権処分損	1,700	－
為替差損	1,103	－
その他	209	3
営業外費用合計	4,077	364
経常利益	426,554	556,852
税金等調整前中間純利益	426,554	556,852
法人税、住民税及び事業税	119,788	162,126
法人税等調整額	24,643	△14,568
法人税等合計	144,431	147,558
中間純利益	282,122	409,293
親会社株主に帰属する中間純利益	282,122	409,293

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)
中間純利益	282,122	409,293
その他の包括利益
為替換算調整勘定	466	872
その他の包括利益合計	466	872
中間包括利益	282,589	410,166
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	282,589	410,166

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	426,554	556,852
減価償却費	290,191	249,814
のれん償却額	6,279	6,279
貸倒引当金の増減額（△は減少）	－	6,139
賞与引当金の増減額（△は減少）	△8,281	24,236
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△10,203	△6,198
前払費用の増減額（△は増加）	△44,632	△67,922
持分法による投資損益（△は益）	△4,516	△11,320
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	89,549	317,013
棚卸資産の増減額（△は増加）	192	△3,060
仕入債務の増減額（△は減少）	△33,102	△49,388
契約負債の増減額（△は減少）	241,089	688,561
その他営業債権の増減額（△は増加）	△46,511	7,387
その他営業債務の増減額（△は減少）	25,843	△47,019
未払消費税等の増減額（△は減少）	△43,907	2,143
その他	2,213	909
小計	890,756	1,674,425
利息及び配当金の受取額	6,690	7,159
利息の支払額	△432	△348
法人税等の支払額	△203,304	△182,224
営業活動によるキャッシュ・フロー	693,709	1,499,012
投資活動によるキャッシュ・フロー
投資有価証券の取得による支出	－	△100,000
有形固定資産の取得による支出	△53,477	△84,903
無形固定資産の取得による支出	△222,074	△230,330
定期預金の払戻による収入	－	20,698
差入保証金の差入による支出	－	△110,807
差入保証金の回収による収入	80	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△275,472	△505,343
財務活動によるキャッシュ・フロー
株式の発行による収入	12,006	18,444
自己株式の取得による支出	△61	－
配当金の支払額	△140,522	△141,704
リース債務の返済による支出	△8,975	△4,108
財務活動によるキャッシュ・フロー	△137,553	△127,369
現金及び現金同等物に係る換算差額	1,499	365
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	282,183	866,665
現金及び現金同等物の期首残高	4,345,320	4,870,730
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 4,627,504	※ 5,737,395

【注記事項】

（会計方針の変更）

（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）

　「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号　2022年10月28日）等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。

　なお、当中間連結会計期間において、中間連結財務諸表に与える影響はありません。

（会計上の見積りの変更）

（本社移転に伴う見積りの変更）

　当中間連結会計期間において本社移転に関する決定を行ったことに伴い、利用不能となる固定資産について耐用年数を短縮し、将来にわたり変更しております。

　また、原状回復に係る資産除去債務についても、償却に係る合理的な期間を短縮しております。

　この変更により、従来の方法に比べて、当中間連結会計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前中間純利益がそれぞれ11,974千円減少しております。

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）
給料及び手当	341,323千円	341,969千円
賞与引当金繰入額	92,017	96,387
役員賞与引当金繰入額	15,660	17,062
退職給付費用	11,564	11,270
業務委託費	55,111	64,770
地代家賃	44,378	46,710
減価償却費	39,153	45,391

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）
現金及び預金勘定	4,648,202千円	5,737,395千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△20,697	－
現金及び現金同等物	4,627,504	5,737,395

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年６月26日 定時株主総会	普通株式	140,740	35.00	2023年３月31日	2023年６月27日	利益剰余金

（注）2023年４月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。「1株当たり配当額」は株式分割前の金額を記載しております。

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年６月14日 定時株主総会	普通株式	141,839	17.50	2024年３月31日	2024年６月17日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

当社グループは、トラストサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。

　Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

当社グループは、トラストサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

（単位：千円）

	取引形態			合計
	ライセンス	プロフェッショナル サービス	リカーリングサービス
認証・セキュリティ サービス	97,580	208,427	1,538,670	1,844,678
Linux/OSSサービス	124,058	67,148	470,570	661,777
IoTサービス	48,776	384,301	41,478	474,556
顧客との契約から生じる収益	270,414	659,878	2,050,719	2,981,012
その他の収益	－	－	－	－
外部顧客への売上高	270,414	659,878	2,050,719	2,981,012

（注）取引形態

・ライセンス

　主に自社の製品(Linux/OSS製品など)を提供

・プロフェッショナルサービス

　製品のカスタマイズや導入支援、セキュリティコンサルティングなどを提供

・リカーリングサービス(契約が更新されることで継続した収益が見込まれるもの)

　電子認証サービスや自社製品のサポートサービスなどを提供

当中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

（単位：千円）

	取引形態			合計
	ライセンス	プロフェッショナル サービス	リカーリングサービス
認証・セキュリティ サービス	75,006	191,537	1,598,629	1,865,174
Linux/OSSサービス	246,063	58,264	603,977	908,305
IoTサービス	25,687	427,500	104,658	557,846
顧客との契約から生じる収益	346,757	677,303	2,307,265	3,331,326
その他の収益	－	－	－	－
外部顧客への売上高	346,757	677,303	2,307,265	3,331,326

（注）取引形態

・ライセンス

　主に自社の製品(Linux/OSS製品など)を提供

・プロフェッショナルサービス

　製品のカスタマイズや導入支援、セキュリティコンサルティングなどを提供

・リカーリングサービス(契約が更新されることで継続した収益が見込まれるもの)

　電子認証サービスや自社製品のサポートサービスなどを提供

（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）
(1）１株当たり中間純利益金額	34.99円	50.35円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益金額（千円）	282,122	409,293
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益金額（千円）	282,122	409,293
普通株式の期中平均株式数（株）	8,062,541	8,129,025
(2）潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額	32.59円	47.50円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	595,373	488,452
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。