第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

３．決算期変更について

　当社は、2020年６月25日開催の第12回定時株主総会において、定款の一部変更を決議し、決算期を３月31日から12月31日に変更いたしました。これに伴い、前第２四半期連結累計期間は、2020年４月１日から2020年９月30日まで、当第２四半期連結累計期間は、2021年１月１日から2021年６月30日までとなっております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,232,234	1,237,010
売掛金	1,117,139	1,752,683
商品	33,289	22,143
仕掛品	178,013	117,293
その他	56,668	100,944
貸倒引当金	△5,400	△4,500
流動資産合計	2,611,945	3,225,575
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	349,402	383,111
減価償却累計額	△108,441	△130,237
建物及び構築物（純額）	240,961	252,874
土地	577,683	577,683
その他	106,704	132,462
減価償却累計額	△59,739	△73,977
その他（純額）	46,965	58,484
有形固定資産合計	865,609	889,042
無形固定資産
のれん	－	306,976
ソフトウエア	19,835	16,782
無形固定資産合計	19,835	323,758
投資その他の資産
敷金及び保証金	114,896	132,987
繰延税金資産	36,572	49,132
その他	41,723	46,408
投資その他の資産合計	193,192	228,527
固定資産合計	1,078,637	1,441,329
資産合計	3,690,582	4,666,904

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	567,483	714,661
短期借入金	－	450,000
1年内返済予定の長期借入金	282,244	203,475
前受金	11,181	97,965
未払法人税等	18,985	187,484
賞与引当金	34,863	38,804
完成工事補償引当金	8,000	8,000
その他	119,597	161,129
流動負債合計	1,042,355	1,861,520
固定負債
長期借入金	696,902	603,159
その他	4,240	5,440
固定負債合計	701,142	608,599
負債合計	1,743,497	2,470,119
純資産の部
株主資本
資本金	548,272	548,284
資本剰余金	528,272	528,284
利益剰余金	865,245	1,111,228
株主資本合計	1,941,789	2,187,798
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	5,295	7,629
その他の包括利益累計額合計	5,295	7,629
新株予約権	－	1,357
純資産合計	1,947,085	2,196,784
負債純資産合計	3,690,582	4,666,904

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)
売上高	2,702,939	3,551,117
売上原価	1,974,172	2,457,808
売上総利益	728,766	1,093,309
販売費及び一般管理費	※ 521,686	※ 634,660
営業利益	207,079	458,648
営業外収益
受取利息	16	10
受取手数料	50	7,632
保険解約返戻金	872	376
その他	40	194
営業外収益合計	978	8,213
営業外費用
支払利息	4,873	5,872
支払手数料	18,000	－
その他	229	672
営業外費用合計	23,102	6,544
経常利益	184,955	460,317
特別利益
国庫補助金受贈益	－	1,996
特別利益合計	－	1,996
特別損失
固定資産圧縮損	－	1,776
特別損失合計	－	1,776
税金等調整前四半期純利益	184,955	460,538
法人税、住民税及び事業税	57,237	173,713
法人税等調整額	6,711	3,838
法人税等合計	63,949	177,551
四半期純利益	121,006	282,986
親会社株主に帰属する四半期純利益	121,006	282,986

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)
四半期純利益	121,006	282,986
その他の包括利益
為替換算調整勘定	493	2,334
その他の包括利益合計	493	2,334
四半期包括利益	121,500	285,320
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	121,500	285,320

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	184,955	460,538
減価償却費	26,069	35,854
のれん償却額	－	16,156
株式報酬費用	－	1,357
貸倒引当金の増減額（△は減少）	5,500	△900
賞与引当金の増減額（△は減少）	1,534	3,940
完成工事補償引当金の増減額（△は減少）	△4,000	－
受取利息	△16	△10
支払利息	4,873	5,872
支払手数料	18,000	－
国庫補助金受贈益	－	△1,996
固定資産圧縮損	－	1,776
売上債権の増減額（△は増加）	1,005,087	△629,958
たな卸資産の増減額（△は増加）	△47,296	69,152
仕入債務の増減額（△は減少）	△831,952	145,069
前受金の増減額（△は減少）	49,734	86,783
未払消費税等の増減額（△は減少）	△53,219	57,031
その他	△64,934	△39,341
小計	294,334	211,326
利息の受取額	16	10
利息の支払額	△4,873	△6,085
国庫補助金の受取額	－	1,996
法人税等の支払額	△130,999	△4,560
営業活動によるキャッシュ・フロー	158,478	202,687
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の増減額（△は増加）	15,015	－
有形固定資産の取得による支出	△690,445	△26,532
無形固定資産の取得による支出	△2,577	△2,706
差入保証金の差入による支出	－	△13,249
合併による支出	－	△391,510
その他	△4,952	△4,637
投資活動によるキャッシュ・フロー	△682,959	△438,636
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△450,002	450,000
長期借入れによる収入	600,000	－
長期借入金の返済による支出	△204,568	△172,512
支払手数料の支払額	△18,000	－
新株予約権の行使による株式の発行による収入	7,897	25
配当金の支払額	△35,760	△37,004
その他	△6,451	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	△106,884	240,509
現金及び現金同等物に係る換算差額	172	214
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△631,192	4,775
現金及び現金同等物の期首残高	1,862,012	1,193,431
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,230,820	※ 1,198,206

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)
給料及び手当	143,590千円	158,371千円
賞与引当金繰入額	35,695	36,164
退職給付費用	3,497	3,215
貸倒引当金繰入額	5,500	△900

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年１月１日 至  2021年６月30日）
現金及び預金勘定	1,274,629千円	1,237,010千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	43,809	38,803
現金及び現金同等物	1,230,820	1,198,206

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

　　　　１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月25日 定時株主総会	普通株式	35,760	8	2020年３月31日	2020年６月26日	利益剰余金

　　　　２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

　　　　１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年３月25日 定時株主総会	普通株式	37,004	4	2020年12月31日	2021年３月26日	利益剰余金

　　　　２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

　　　【セグメント情報】

　　　　　当社グループは、企画・デザイン・設計・デザインビルド事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。

（企業結合等関係）

（株式取得による子会社化及び吸収合併）

　当社は、2021年４月１日に株式会社サティスワンの全株式を取得して子会社化し、同日を効力発生日として同社を吸収合併いたしました。

１．株式取得及び合併の目的

　当社グループは、「ALL HAPPY BY DESIGN」を理念に掲げ、デザインによって社会の課題を解決することを目指し、インテリアデザインや建築デザインを中心に積極的な業容の拡大及び企業価値向上に取り組んでまいりました。現在は、大型複合施設の環境設計や都市開発プロジェクトへの参画を通じて、デザインの領域及び規模を急速に拡大しております。
　株式会社サティスワンは1999年の設立以来、戦略的なPR及びブランディングに特化した事業を展開し、大手デベロッパー企業及び大手日用品メーカーのブランディング、商業施設のプロモーション、海外ラグジュアリーブランドのキャンペーンなど幅広いサービスを提供しております。
　当社グループが得意とする高度なデザインワークに加えて、株式会社サティスワンが有するマーケティングの専門知識や豊富なブランディング実績を活用することで、事業ポートフォリオの拡充、顧客体験の向上及び総合的なクリエイティブサービスの提供体制をより強固なものにしたいと考えます。

２．株式取得の要旨

（１）被取得企業の名称及び事業の内容

被取得企業の名称：株式会社サティスワン

事業の内容　　　：ブランディング、プロモーション及びデザイン支援

（２）企業結合日

2021年４月１日

（３）企業結合の法的形式

株式取得

（４）結合後企業の名称

変更はありません。

（５）取得する議決権比率

100％

（６）取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したためであります。

（７）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

　取得価額につきましては、相手先との契約上の関係で開示を差し控えさせていただきますが、第三者機関の株式価値算定をもとに、双方協議のうえで決定しております。

（８）主要な取得関連費用の内訳及び金額

アドバイザリーフィー　　3,800千円

（９）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

発生したのれんの金額　323,133千円

発生原因　　　　　　　今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力によるものです。

償却方法及び償却期間　５年間にわたる均等償却

（10）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産　32,084千円

固定資産　54,337

資産合計　86,421

流動負債　 9,158

負債合計　 9,158

３．吸収合併の要旨

（１）吸収合併の日程

合併に係る取締役会決議日　　2021年２月15日

合併契約締結日　　　　　　　2021年２月15日

合併期日（効力発生日）　　　2021年４月１日

※本合併は、存続会社である当社においては会社法第796条第２項に定める簡易吸収合併に該当するため、また、消滅会社である株式会社サティスワンにおいては会社法第784条第１項に定める略式吸収合併に該当するため、いずれも株主総会による吸収合併契約の承認を得ずに行いました。

（２）吸収合併の方式

当社を存続会社とする吸収合併方式で、株式会社サティスワンは合併により解散いたしました。

（３）吸収合併に係る割当ての内容

　効力発生日である2021年４月１日時点においては、株式会社サティスワンは当社の100％子会社であるため、本合併による株式その他金銭等の割当は行っておりません。

（４）実施した会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成25年９月13日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理を実施しております。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、

以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）
（１）１株当たり四半期純利益	13円51銭	30円59銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	121,006	282,986
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	121,006	282,986
普通株式の期中平均株式数（株）	8,958,262	9,251,137
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	13円06銭	30円46銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	308,086	40,063
（うち、新株予約権（株））	(308,086)	(40,063)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）当社は、2020年12月15日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益を算定しております。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。