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（単位：千円） |
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前事業年度 (2019年７月31日) |
当事業年度 (2020年７月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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関係会社未収入金 |
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前払費用 |
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その他 |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物 |
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工具、器具及び備品 |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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関係会社株式 |
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繰延税金資産 |
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敷金及び保証金 |
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その他 |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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短期借入金 |
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1年内返済予定の関係会社長期借入金 |
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未払金 |
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未払費用 |
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未払法人税等 |
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預り金 |
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賞与引当金 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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関係会社長期借入金 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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その他資本剰余金 |
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資本剰余金合計 |
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利益剰余金 |
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その他利益剰余金 |
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繰越利益剰余金 |
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利益剰余金合計 |
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株主資本合計 |
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新株予約権 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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（単位：千円） |
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前事業年度 (自 2018年８月１日 至 2019年７月31日) |
当事業年度 (自 2019年８月１日 至 2020年７月31日) |
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営業収益 |
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営業費用 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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消費税等簡易課税差額収入 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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上場関連費用 |
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債権譲渡損 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別損失 |
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固定資産除却損 |
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特別損失合計 |
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税引前当期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
△ |
△ |
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法人税等合計 |
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当期純利益 |
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前事業年度(自 2018年８月１日 至 2019年７月31日)
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(単位：千円) |
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株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|||||
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資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
||||
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|
その他資本 剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
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|
繰越利益剰余金 |
|||||||
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当期首残高 |
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当期変動額 |
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当期純利益 |
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株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
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当期変動額合計 |
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当期末残高 |
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当事業年度(自 2019年８月１日 至 2020年７月31日)
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(単位：千円) |
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株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|||||
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資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
||||
|
|
その他資本 剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
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|
繰越利益剰余金 |
|||||||
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当期首残高 |
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当期変動額 |
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当期純利益 |
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株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
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当期変動額合計 |
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当期末残高 |
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１．資産の評価基準及び評価方法
有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、建物（建物附属設備を含む）については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ８～34年
工具、器具及び備品 ５～６年
(2)無形固定資産
定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法により償却しております。
３．引当金の計上基準
賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1)繰延資産の処理方法
株式交付費
支払時に全額費用として処理しております。
(2)消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、有形固定資産等明細表、引当金明細表については、財務諸表等規則第127条第１項に定める様式に基づいて作成しております。
また、財務諸表等規則第127条第２項に掲げる各号の注記については、各号の会社計算規則に掲げる事項の注記に変更しております。
以下の事項について、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第８条の28に定める資産除去債務に関する注記については、同条第２項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第26条に定める減価償却累計額の注記については、同条第２項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第68条の４に定める１株当たり純資産額の注記については、同条第３項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第95条の５の２に定める１株当たり当期純損益金額に関する注記については、同条第３項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第95条の５の３に定める潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額に関する注記については、同条第４項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第121条第１項第１号に定める有価証券明細表については、同条第３項により、記載を省略しております。
１ 保証債務
次の関係会社等について、金融機関からの借入に対し、債務保証を行っております。
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前事業年度 |
当事業年度 |
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株式会社さくらさくみらい |
115,950千円 |
－ |
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計 |
115,950千円 |
－ |
※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
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前事業年度 (自 2018年８月１日 至 2019年７月31日) |
当事業年度 (自 2019年８月１日 至 2020年７月31日) |
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営業取引による取引高 |
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営業収益 |
263,856千円 |
381,479千円 |
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営業費用 |
11,021 〃 |
3,009 〃 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
95 〃 |
71,431 〃 |
※２ 営業費用のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は次のとおりであります。
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|
前事業年度 (自 2018年８月１日 至 2019年７月31日) |
当事業年度 (自 2019年８月１日 至 2020年７月31日) |
|
役員報酬 |
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給料及び手当 |
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賞与引当金繰入額 |
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減価償却費 |
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おおよその割合 |
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販売費 |
－ |
－ |
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一般管理費 |
100％ |
100％ |
子会社及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式294,504千円、関連会社株式5,561千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式294,504千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
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|
前事業年度 （2019年７月31日） |
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当事業年度 （2020年７月31日） |
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繰延税金資産 賞与引当金 |
1,407千円 |
|
1,956千円 |
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資産除去債務 |
－ |
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795 〃 |
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未払事業税 |
912千円 |
|
526 〃 |
|
減価償却超過額 |
200 〃 |
|
－ |
|
その他 |
－ |
|
600千円 |
|
繰延税金資産合計 |
2,520千円 |
|
3,879千円 |
|
繰延税金資産の純額 |
2,520千円 |
|
3,879千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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|
前事業年度 （2019年７月31日） |
|
当事業年度 （2020年７月31日） |
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法定実効税率 （調整） |
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。 |
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33.6％
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債権譲渡損 |
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17.4 |
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住民税均等割 |
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1.0 |
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軽減税率適用による影響 |
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△3.9 |
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その他 |
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1.0 |
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税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
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49.1％ |
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１．公募増資 |
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当社は2020年10月28日付で東京証券取引所マザーズに上場いたしました。この株式上場にあたり、当社は、2020年９月24日及び2020年10月12日開催の取締役会において、下記のとおり募集株式の発行について決議し、2020年10月27日に払込が完了いたしました。 |
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① 発行する株式の種類及び数 |
普通株式 350,000株 |
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② 発行価格 |
１株につき 2,330円 |
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③ 引受価額 |
１株につき 2,143.60円 |
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④ 払込期日 |
2020年10月27日 |
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⑤ 発行価格の総額 |
815,500千円 |
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⑥ 引受価額の総額 |
750,260千円 |
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⑦ 増加した資本金及び資本準備金の額 |
増加した資本金の額 375,130千円 |
|
⑧ 募集方法 |
一般募集（ブックビルディング方式による募集） |
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⑨ 資金の使途 |
全額を連結子会社である株式会社さくらさくみらいへの投融資資金に充当する予定です。 |
２．第三者割当による新株発行
当社は、2020年９月24日及び2020年10月12日開催の取締役会において、ＳＭＢＣ日興証券株式会社が行うオーバーアロットメントによる当社株式の売出しに関連して、同社を割当先とする第三者割当による新株式の発行を決議いたしました。
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① 発行する株式の種類及び数 |
普通株式 101,600株 |
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② 割当価格 |
１株につき 2,143.60円 |
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③ 資本組入額 |
１株につき 1,071.80円 |
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④ 割当価格の総額 |
217,789千円 |
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⑤ 資本組入額の総額 |
108,894千円 |
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⑥ 払込期日 |
2020年11月30日 |
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⑦ 募集方法 |
第三者割当（オーバーアロットメントによる売出し） |
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⑧ 資金の使途 |
全額を連結子会社である株式会社さくらさくみらいへの投融資資金に充当する予定です。 |
（注）オーバーアロットメントによる売出しは、本募集並びに引受人の買取引受による売出しに伴い、その需要状況を勘案し、ＳＭＢＣ日興証券株式会社が行う売出しであります。従ってオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数は上限株式数を示したものであり、需要状況により減少もしくは中止される場合があります。
（単位：千円）
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区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
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有形固定資産 |
建物 |
－ |
37,699 |
－ |
1,875 |
35,823 |
1,875 |
|
工具、器具及び備品 |
－ |
6,300 |
－ |
2,008 |
4,291 |
2,008 |
|
|
計 |
－ |
44,000 |
－ |
3,884 |
40,115 |
3,884 |
|
|
無形固定資産 |
ソフトウエア |
221 |
2,600 |
191 |
247 |
2,383 |
－ |
|
計 |
221 |
2,600 |
191 |
247 |
2,383 |
－ |
（注）「有形固定資産」の「当期増加額」は本社を移転したことによる内装工事費等であります。
（単位：千円）
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科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
賞与引当金 |
4,188 |
5,824 |
4,188 |
5,824 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。