第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年２月１日から2021年４月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年８月１日から2021年４月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人東海会計社による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年７月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2021年４月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

799,385

1,680,961

未収入金

610,093

1,914,825

その他

201,531

265,500

流動資産合計

1,611,010

3,861,287

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

5,435,110

6,867,602

その他（純額）

493,897

666,127

有形固定資産合計

5,929,008

7,533,730

無形固定資産

22,950

276,804

投資その他の資産

492,742

604,349

固定資産合計

6,444,701

8,414,884

資産合計

8,055,712

12,276,172

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

868,400

980,528

1年内返済予定の長期借入金

574,747

1,601,931

賞与引当金

164,707

320,038

その他

742,952

1,089,097

流動負債合計

2,350,807

3,991,595

固定負債

 

 

長期借入金

1,522,317

1,698,848

繰延税金負債

1,751,836

2,244,548

その他

147,131

205,323

固定負債合計

3,421,285

4,148,720

負債合計

5,772,092

8,140,315

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

50,000

541,202

資本剰余金

235,504

726,706

利益剰余金

1,998,115

2,848,206

株主資本合計

2,283,619

4,116,115

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

－

△131

その他の包括利益累計額合計

－

△131

新株予約権

0

－

非支配株主持分

－

19,871

純資産合計

2,283,619

4,135,856

負債純資産合計

8,055,712

12,276,172

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2019年８月１日

　至　2020年４月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2020年８月１日

　至　2021年４月30日)

売上高

5,375,395

7,172,224

売上原価

4,602,554

6,045,269

売上総利益

772,840

1,126,954

販売費及び一般管理費

665,973

830,922

営業利益

106,866

296,032

営業外収益

 

 

補助金収入

1,927,793

2,020,867

その他

10,464

8,611

営業外収益合計

1,938,258

2,029,478

営業外費用

 

 

開業準備費

592,662

753,202

その他

52,953

89,990

営業外費用合計

645,616

843,192

経常利益

1,399,508

1,482,318

特別損失

 

 

固定資産除却損

191

346

特別損失合計

191

346

税金等調整前四半期純利益

1,399,317

1,481,971

法人税等

533,221

632,008

四半期純利益

866,096

849,963

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

－

△128

親会社株主に帰属する四半期純利益

866,096

850,091

 

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2019年８月１日

　至　2020年４月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2020年８月１日

　至　2021年４月30日)

四半期純利益

866,096

849,963

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

－

△131

その他の包括利益合計

－

△131

四半期包括利益

866,096

849,832

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

866,096

849,960

非支配株主に係る四半期包括利益

－

△128

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

第３四半期連結会計期間より、株式会社みらいパレットを新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

 

 

（追加情報）

新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する一定の仮定

新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について、前連結会計年度の有価証券報告書における記載内容からの重要な変更は行っておりません。

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年８月１日

至　2020年４月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年８月１日

至　2021年４月30日）

減価償却費

213,147千円

280,550千円

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年８月１日　至　2020年４月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後になるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年８月１日　至　2021年４月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後になるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2020年10月28日に東京証券取引所マザーズに上場いたしました。上場にあたり、2020年10月27日を払込期日とする公募増資による新株式350,000株の発行により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ375,130千円増加しております。さらに、2020年11月30日に有償第三者割当増資（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資）による払込みを受け、資本金及び資本剰余金がそれぞれ108,894千円増加しております。

また、当第３四半期連結累計期間において新株予約権の権利行使が行われ、資本金及び資本剰余金がそれぞれ7,177千円増加しております。

この結果、当第３四半期連結会計期間末において、資本金が541,202千円、資本剰余金が726,706千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、保育事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年８月１日

　　至　2020年４月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年８月１日

　　至　2021年４月30日）

（１）１株当たり四半期純利益

229円13銭

208円16銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

866,096

850,091

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

866,096

850,091

普通株式の期中平均株式数（株）

3,780,000

4,083,877

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

－

192円17銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

339,794

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）１．前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であったため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。

２．当社は、2020年10月28日に東京証券取引所マザーズに上場したため、当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は、新規上場日から当第３四半期連結会計期間末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

３．当社は、2019年10月16日開催の取締役会議により、2019年11月９日付で普通株式１株につき300株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益を算出しております。

 
（重要な後発事象）

取得による企業統合

当社は、2021年６月11日開催の取締役会において、株式会社ＶＡＭＯＳの株式を取得し、子会社化することについて決議し、2021年６月11日に株式を取得しております。

（１）株式取得の目的

株式会社ＶＡＭＯＳは、「ずっと寄り添い、見守り、あなたの成長を共に喜ぶ塾へ」というビジョンを掲げ、子どもひとりひとりに寄り添った個別カリキュラムを用いた指導を行う、中学受験を主なドメインとした学習塾で、都内３か所に展開しております。当社グループは、「子どもたちの成長が花開くよろこびやうれしさをともに」をキャッチフレーズとし、都内を中心に73園の保育所運営をしており、同社の子会社化により、保育対象年齢から中学受験に至るまで（子どもが成長し花開くまで）を一貫してサポートする体制が整うこととなり、グループ全体の企業価値向上と両社の更なる発展に寄与できるものと判断し、株式を取得することといたしました。

（２）株式取得の相手先の名称

株式取得の相手先については、個人であり記載は省略いたしますが、当該個人株主と当社との間に記載すべき資本関係、取引関係及び人的関係はありません。

（３）被取得企業の名称、事業の内容、規模

① 被取得企業の名称 株式会社ＶＡＭＯＳ

② 事業の内容　１．大学、高校、中学受験生に対する指導

　　　　　　　　２．学習塾の経営

③ 資本金の額 1,500千円

（４）株式取得の時期

2021年６月11日

（５）取得する株式の数、取得価額及び取得後の持分比率

① 取得する株式の数  150株

② 取得価額    172,000千円（概算）

③ 取得後の持分比率  100％

（６）支払資金の調達方法及び支払方法

自己資金により充当

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。