2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,421,642

4,685,772

受取手形

21,890

売掛金

2,699,175

3,003,091

短期貸付金

220,139

806,684

その他

890,882

412,022

貸倒引当金

736,110

464,606

流動資産合計

9,517,620

8,442,964

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備

312,067

289,514

工具、器具及び備品

114,255

99,165

有形固定資産合計

426,323

388,680

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

136,190

85,812

ソフトウエア仮勘定

37,458

商標権

1,006

1,113

無形固定資産合計

137,197

124,384

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

51,466

80,074

関係会社株式

53,196

15,125

長期貸付金

1,020,000

1,220,000

繰延税金資産

337,434

326,911

敷金

649,539

649,539

その他

34,575

53,922

貸倒引当金

976,507

1,220,000

投資その他の資産合計

1,169,703

1,125,572

固定資産合計

1,733,224

1,638,637

資産合計

11,250,844

10,081,602

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

378,475

426,826

1年内返済予定の長期借入金

933,374

1,003,063

未払金

2,036,329

808,413

未払費用

304,306

235,561

未払法人税等

25,741

265,920

賞与引当金

221,441

309,164

信託型ストックオプション関連損失引当金

682,540

その他

319,091

366,301

流動負債合計

4,901,301

3,415,252

固定負債

 

 

長期借入金

878,055

699,999

資産除去債務

166,366

167,603

長期預り金

116,374

76,474

長期未払費用

162,331

289,861

賞与引当金

8,629

14,659

固定負債合計

1,331,757

1,248,598

負債合計

6,233,058

4,663,850

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,423,951

1,488,813

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,413,961

1,478,823

資本剰余金合計

1,413,961

1,478,823

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

2,180,188

2,450,836

利益剰余金合計

2,180,188

2,450,836

自己株式

625

722

株主資本合計

5,017,475

5,417,751

新株予約権

309

純資産合計

5,017,785

5,417,751

負債純資産合計

11,250,844

10,081,602

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

 当事業年度

(自 2023年10月1日

 至 2024年9月30日)

売上高

13,525,812

15,695,278

売上原価

1,876,590

2,266,244

売上総利益

11,649,222

13,429,034

販売費及び一般管理費

※2 10,547,056

※2 12,356,346

営業利益

1,102,166

1,072,687

営業外収益

 

 

受取利息

※1 5,996

※1 9,133

受取家賃

※1 10,791

※1 9,807

業務受託収入

※1 12,596

※1 12,673

助成金収入

14,652

1,600

受取手数料

47,773

60,170

受取配当金

40,000

その他

3,818

6,392

営業外収益合計

95,629

139,777

営業外費用

 

 

支払利息

7,812

8,631

関係会社貸倒引当金繰入額

269,269

511,773

投資有価証券評価損

18,599

1,398

投資事業組合運用損

2,465

1,508

その他

464

588

営業外費用合計

298,610

523,900

経常利益

899,184

688,565

特別損失

 

 

関係会社株式評価損

38,071

信託型ストックオプション関連損失

1,847,710

特別損失合計

1,847,710

38,071

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

948,525

650,493

法人税、住民税及び事業税

258,983

369,323

法人税等調整額

192,664

10,522

法人税等合計

66,318

379,845

当期純利益又は当期純損失(△)

1,014,843

270,648

 

【売上原価明細書】

 

 

 

前事業年度

(自  2022年10月1日

至  2023年9月30日)

当事業年度

(自  2023年10月1日

至  2024年9月30日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ  労務費

 

1,411,677

75.2

1,756,891

77.5

Ⅱ  経費

464,913

24.8

509,352

22.5

当期売上原価

 

1,876,590

100.0

2,266,244

100.0

 

(注)※ 主な内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自  2022年10月1日

至  2023年9月30日)

当事業年度

(自  2023年10月1日

至  2024年9月30日)

外注費(千円)

64,173

48,199

サーバ関連費(千円)

201,722

250,237

 

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,376,792

1,366,802

1,366,802

3,195,032

3,195,032

473

5,938,155

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

47,158

47,158

47,158

 

 

 

94,317

当期純損失(△)

 

 

 

1,014,843

1,014,843

 

1,014,843

自己株式の取得

 

 

 

 

 

152

152

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

47,158

47,158

47,158

1,014,843

1,014,843

152

920,679

当期末残高

1,423,951

1,413,961

1,413,961

2,180,188

2,180,188

625

5,017,475

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

145

145

710

5,939,011

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

94,317

当期純損失(△)

 

 

 

1,014,843

自己株式の取得

 

 

 

152

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

145

145

400

546

当期変動額合計

145

145

400

921,225

当期末残高

309

5,017,785

 

当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,423,951

1,413,961

1,413,961

2,180,188

2,180,188

625

5,017,475

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

64,861

64,861

64,861

 

 

 

129,723

当期純利益

 

 

 

270,648

270,648

 

270,648

自己株式の取得

 

 

 

 

 

96

96

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

64,861

64,861

64,861

270,648

270,648

96

400,275

当期末残高

1,488,813

1,478,823

1,478,823

2,450,836

2,450,836

722

5,417,751

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

309

5,017,785

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

129,723

当期純利益

 

 

 

270,648

自己株式の取得

 

 

 

96

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

309

309

当期変動額合計

309

399,965

当期末残高

5,417,751

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

 

(2)その他有価証券

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

なお、投資事業有限責任組合等への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

市場価格のない株式等以外のもの

時価法を採用し、評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

主に定率法を採用しております。但し、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については定額法によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物附属設備     8年~18年

工具、器具及び備品  3年~15年

 

(2)無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては社内における見込利用可能期間(5年以内)に基づいております。

 

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2)賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、当事業年度末における支給見込額に基づき計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における、主要な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

(レガシー産業DX事業)

レガシー産業DX事業においては、主にテクノロジーを活用したDXソリューションとして、ユーザーと顧客のマッチングプラットフォームを運営しており、マッチングプラットフォームにて、契約条件に基づいて、顧客にユーザーを紹介するサービスを提供しております。このようなサービスについては、契約に定められたサービスの提供が完了した時点で収益を認識しております。

(DXコンサルティング事業)

・コンサルティングサービス

データ分析等を基にしたSEOコンサルティング、データを活用したマーケティングコンサルティング、事業戦略立案や新規サービス企画等のDXコンサルティング業務を行っております。このようなサービスの提供については、履行義務が一時点で充足される場合には、サービスの提供終了時点において収益を認識しております。また、履行義務が一定の期間において充足される場合には、履行義務の充足に従い、一定の期間にわたり収益を認識しており、履行義務の充足にかかる進捗度を合理的に見積ることにより収益を認識しております。

 

・広告運用

広告運用業務においては、主に広告媒体に顧客の広告を掲載配信する業務を行っております。このようなサービスの提供については、履行義務の充足に従い、一定の期間にわたり収益を認識しており、履行義務の充足にかかる進捗度を合理的に見積ることにより収益を認識しております。なお、当社の役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る対価の総額から関連する原価を控除した純額を収益として認識しております。

 

5.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

6.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

繰延資産の処理方法

株式交付費

支出時に全額費用処理しております。

 

(重要な会計上の見積り)

営業債権に関する貸倒引当金

① 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 当事業年度の貸借対照表において、売掛金3,003,091千円が計上されております。このうち2,190,083千円は、レガシー産業DX事業に関するものであり、これに対する貸倒引当金を67,153千円計上しております。

 

② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

 連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(表示方法の変更)

(貸借対照表)

 前事業年度において流動資産の「その他」に含めて表示しておりました「短期貸付金」は金額的重要性が増したため当事業年度より区分掲記しております。

 この結果、前事業年度の貸借対照表において、流動資産の「その他」表示しておりました589,792千円は、「短期貸付金」220,139千円、「その他」369,653千円として組み替えております。

 

 前事業年度において区分掲記しておりました流動資産の「未収入金」は金額的重要性が乏しくなったため当事業年度より「その他」に含めて表示しております。

 この結果、前事業年度の貸借対照表において、流動資産の「未収入金」に表示しておりました521,229千円は、「その他」として組み替えております。

 

(会計上の見積りの変更)

該当事項はありません。

 

(貸借対照表関係)

※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

短期金銭債権

長期金銭債権

222,697千円

1,020,000

808,298千円

1,220,000

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当事業年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

営業取引以外の取引による取引高

29,183千円

71,116千円

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年10月1日

  至 2023年9月30日)

 当事業年度

(自 2023年10月1日

  至 2024年9月30日)

給料及び手当

1,417,903千円

1,743,789千円

広告宣伝費

5,888,958

7,099,148

減価償却費

60,488

64,895

貸倒引当金繰入額

70,540

2,636

賞与引当金繰入額

166,017

233,920

 

おおよその割合

 

 

販売費

55.8%

57.5%

一般管理費

44.2%

42.5%

 

(有価証券関係)

前事業年度(2023年9月30日)

子会社株式(貸借対照表計上額は関係会社株式53,196千円)は、市場価格のない株式等であることから、時価を記載しておりません。

 

当事業年度(2024年9月30日)

子会社株式(貸借対照表計上額は関係会社株式15,125千円)は、市場価格のない株式等であることから、時価を記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年9月30日)

 

当事業年度

(2024年9月30日)

繰延税金資産

 

 

 

貸倒引当金

378,192千円

 

515,861千円

賞与引当金

70,447

 

99,154

未払費用

51,760

 

134,916

未払事業税及び地方法人特別税

7,236

 

20,657

減価償却超過額

24,942

 

22,694

一括償却資産

12,147

 

14,734

資産除去債務

50,941

 

51,320

関係会社株式評価損

142,304

 

153,939

信託型ストックオプション関連損失引当金

129,290

 

その他

77,800

 

86,551

繰延税金資産小計

945,063

 

1,099,829

評価性引当額

△560,893

 

△729,070

繰延税金資産合計

384,169

 

370,759

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対する除去費用

△46,735

 

△43,847

その他

△0

 

△0

繰延税金負債合計

△46,735

 

△43,847

繰延税金資産の純額

337,434

 

326,911

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年9月30日)

 

当事業年度

(2024年9月30日)

法定実効税率

30.62%

 

30.62%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

△1.75

 

1.93

住民税均等割

△0.24

 

0.35

評価性引当額

△14.43

 

25.86

受取配当金益金不算入

 

△1.88

所得拡大促進税制による税額控除

4.49

 

信託型ストックオプション関連損失引当金

△25.35

 

1.57

その他

△0.34

 

△0.04

税効果会計適用後の法人税率の負担率

△6.99

 

58.40

 

3.グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い

当社は、前事業年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「(重要な会計方針)4.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

 

(単位:千円)

 

区 分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形

固定資産

建物附属設備

312,067

1,783

24,336

289,514

47,620

工具、器具

及び備品

114,255

23,143

19

38,213

99,165

139,170

426,323

24,926

19

62,549

388,680

186,791

無形

固定資産

ソフトウエア

136,190

50,378

85,812

ソフトウエア

仮勘定

37,458

37,458

商標権

1,006

450

343

1,113

137,197

37,908

50,721

124,384

 

 (注)当期増加額及び当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。

工具、器具及び備品

増加

PC購入

14,242

千円

 

増加

オフィス家具・備品

8,901

千円

ソフトウエア仮勘定

増加

レガシー産業DX事業に関する自社利用ソフトウエア開発

37,458

千円

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

1,712,618

516,388

544,400

1,684,607

賞与引当金

230,071

323,823

230,071

323,823

信託型ストックオプション関連損失引当金

682,540

682,540

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。