第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

　なお、当四半期報告書は、第２四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は行っておりません。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第２四半期累計期間（2020年１月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表は作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2019年12月31日)

当第２四半期会計期間

(2020年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

510,726

730,890

売掛金

28,660

24,479

コンテンツ資産

86,874

77,268

仕掛品

2,984

－

貯蔵品

142

168

その他

11,895

14,870

流動資産合計

641,284

847,677

固定資産

 

 

有形固定資産

22,390

21,523

無形固定資産

64,555

82,913

投資その他の資産

29,120

33,523

固定資産合計

116,067

137,960

資産合計

757,351

985,638

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

30,000

30,000

1年内返済予定の長期借入金

25,560

24,580

未払法人税等

2,434

3,238

前受金

438,180

676,198

その他

124,442

140,274

流動負債合計

620,618

874,292

固定負債

 

 

長期借入金

66,221

54,071

固定負債合計

66,221

54,071

負債合計

686,839

928,363

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

388,050

388,050

資本剰余金

378,050

378,050

利益剰余金

△695,587

△708,824

株主資本合計

70,512

57,275

純資産合計

70,512

57,275

負債純資産合計

757,351

985,638

 

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年６月30日)

売上高

601,058

売上原価

157,752

売上総利益

443,305

販売費及び一般管理費

※ 455,005

営業損失（△）

△11,699

営業外収益

 

受取利息

5

受取配当金

0

還付消費税等

84

その他

6

営業外収益合計

97

営業外費用

 

支払利息

1,489

営業外費用合計

1,489

経常損失（△）

△13,091

税引前四半期純損失（△）

△13,091

法人税、住民税及び事業税

145

法人税等合計

145

四半期純損失（△）

△13,237

 

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税引前四半期純損失（△）

△13,091

減価償却費

10,407

差入保証金償却額

724

受取利息及び受取配当金

△6

支払利息

1,489

売上債権の増減額（△は増加）

4,181

たな卸資産の増減額（△は増加）

12,564

未払又は未収消費税等の増減額

1,039

未払金の増減額（△は減少）

5,738

未払費用の増減額（△は減少）

16,898

未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）

948

前受金の増減額（△は減少）

238,017

その他

△11,546

小計

267,367

利息及び配当金の受取額

6

利息の支払額

△1,490

法人税等の支払額

△290

営業活動によるキャッシュ・フロー

265,591

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

有形固定資産の取得による支出

△248

無形固定資産の取得による支出

△32,049

投資活動によるキャッシュ・フロー

△32,297

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

長期借入金の返済による支出

△13,130

財務活動によるキャッシュ・フロー

△13,130

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

220,163

現金及び現金同等物の期首残高

510,726

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 730,890

 

【注記事項】

（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純損益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純損益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　但し、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、税引前四半期純損益に一時差異等に該当しない重要な差異を加減した上で、法定実効税率を乗じて計算しております。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積りについて）

　当社は、現時点において入手可能な情報に基づき検討した結果、新型コロナウイルス感染症の拡大による当社の財政状態、経営成績に重要な影響を及ぼす可能性は少ないものと考え、会計上の見積りの変更等の処理は実施しておりません。しかしながら、新型コロナウイルス感染症拡大による影響は不確定要素が多く、今後の推移状況を注視してまいります。

 

（第三者割当による新株式の発行）

　当社は、2020年６月12日及び2020年６月29日開催の取締役会において、ＳＭＢＣ日興証券株式会社が行うオーバーアロットメントによる当社株式の売出し（貸株人から借入れる当社普通株式51,000株の売出し）に関連して、同社を割当先とする第三者割当による新株式の発行を決議いたしました。

(1)　募集方法

第三者割当（オーバーアロットメントによる売出し）

(2)　発行する株式の種類及び数

当社普通株式　　51,000株

(3)　割当価格

１株につき　　1,759.50円

(4)　資本組入額

１株につき　　　879.75円

(5)　割当価格の総額

89,734千円

(6)　資本組入額の総額

44,867千円

(7)　払込期日

2020年８月17日

(8)　割当先

ＳＭＢＣ日興証券株式会社

(9)　資金の使途

事業サービス強化のためのシステム開発、事業拡大を目的とした人員増強のための費用、借入金の返済、広告宣伝費にそれぞれ充当する予定であります。

 

（四半期損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　当第２四半期累計期間

（自　2020年１月１日

　　至　2020年６月30日）

広告宣伝費

264,055千円

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

当第２四半期累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年６月30日）

現金及び預金勘定

730,890千円

現金及び現金同等物

730,890

 

（株主資本等関係）

当第２四半期累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社は、e-learning・教育事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第２四半期累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年６月30日）

１株当たり四半期純損失金額（△）

△7円17銭

（算定上の基礎）

 

四半期純損失金額（△）（千円）

△13,237

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

普通株式に係る四半期純損失金額（△）（千円）

△13,237

普通株式の期中平均株式数（株）

1,845,000

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

（注）１．当社は、2020年４月11日付で普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行っております。当事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純損失金額を算定しております。

２．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であったため、期中平均株価が把握できませんので、また、１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

（公募増資による新株式の発行）

　当社は、2020年７月15日付で東京証券取引所マザーズ市場に上場いたしました。当社は上場にあたり、2020年６月12日及び2020年６月29日開催の取締役会において、次のとおり新株式の発行を決議し、2020年７月14日に払込が完了いたしました。

　この結果、2020年８月14日時点の資本金は705,450千円、発行済株式総数は2,145,000株となっております。

(1)　募集方法

一般募集（ブックビルディング方式による募集）

(2)　募集株式の種類及び数

当社普通株式　　300,000株

(3)　発行価格

１株につき　　　　2,300円

(4)　引受価額

１株につき　　　　2,116円

(5)　資本組入額

１株につき　　　　1,058円

(6)　発行価格の総額

690,000千円

(7)　引受価額の総額

634,800千円

(8)　資本組入額の総額

317,400千円

(9)　払込期日

2020年７月14日

(10)　資金の使途

事業サービス強化のためのシステム開発、事業拡大を目的とした人員増強のための費用、借入金の返済、広告宣伝費にそれぞれ充当する予定であります。

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。