（３）中間キャッシュ・フロー計算書

		（単位：千円）
	前中間会計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)	当中間会計期間 (自　2024年１月１日 　至　2024年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前中間純損失（△）	△131,021	△208,596
減価償却費	30,627	38,828
株式報酬費用	4,583	2,699
差入保証金償却額	1,153	1,611
投資有価証券評価損益（△は益）	-	8,622
貸倒引当金の増減額（△は減少）	-	13
賞与引当金の増減額（△は減少）	-	△7,772
株主優待引当金の増減額（△は減少）	-	1,122
受取利息及び受取配当金	△14	△16
支払利息	2,133	2,167
投資事業組合運用損益（△は益）	1,413	687
売上債権の増減額（△は増加）	△1,072	5,994
棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,339	△41,646
未払又は未収消費税等の増減額	19,390	△73,096
未払金の増減額（△は減少）	△46,158	△30,326
未払費用の増減額（△は減少）	△5,192	1,544
未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）	5,047	△3,662
前受金の増減額（△は減少）	330,542	141,000
その他	△66,331	△32,961
小計	143,761	△193,787
利息及び配当金の受取額	14	16
利息の支払額	△2,206	△2,239
法人税等の支払額	△918	△30,484
法人税等の還付額	7,629	-
営業活動によるキャッシュ・フロー	148,280	△226,495
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△219	△15,716
無形固定資産の取得による支出	△54,106	△55,164
敷金及び保証金の回収による収入	100	-
投資活動によるキャッシュ・フロー	△54,226	△70,881
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	300,000	400,000
短期借入金の返済による支出	△300,000	△400,000
長期借入金の返済による支出	△27,984	△14,992
ストックオプションの行使による収入	4,272	3,768
リース債務の返済による支出	△2,399	△2,056
財務活動によるキャッシュ・フロー	△26,111	△13,280
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	67,942	△310,656
現金及び現金同等物の期首残高	2,787,332	3,194,226
現金及び現金同等物の中間期末残高	2,855,275	2,883,569