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(単位:百万円) |
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前事業年度 (2024年3月31日) |
当事業年度 (2025年3月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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その他 |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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無形固定資産 |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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関係会社株式 |
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繰延税金資産 |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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|
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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資本準備金 |
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その他資本剰余金 |
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|
資本剰余金合計 |
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|
利益剰余金 |
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|
|
その他利益剰余金 |
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繰越利益剰余金 |
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利益剰余金合計 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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(単位:百万円) |
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前事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
当事業年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日) |
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営業収益 |
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営業費用 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息及び受取配当金 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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コミットメントフィー |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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税引前当期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
△ |
△ |
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法人税等合計 |
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当期純利益 |
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前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
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(単位:百万円) |
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株主資本 |
純資産合計 |
|||||||
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資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||||
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||||
|
繰越利益剰余金 |
|||||||||
|
当期首残高 |
|
|
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|
△ |
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|
当期変動額 |
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|
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|
剰余金の配当 |
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△ |
△ |
|
△ |
△ |
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当期純利益 |
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自己株式の取得 |
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△ |
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
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|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
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|
当期変動額合計 |
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|
当期末残高 |
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△ |
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当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
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(単位:百万円) |
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|
株主資本 |
純資産合計 |
|||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||||
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||||
|
繰越利益剰余金 |
|||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
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|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
自己株式の取得 |
|
|
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|
|
△ |
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
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|
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自己株式の消却 |
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△ |
△ |
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|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
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当期変動額合計 |
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△ |
△ |
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当期末残高 |
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|
△ |
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1.資産の評価基準及び評価方法
有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式……移動平均法による原価法
2.引当金の計上基準
賞与引当金
従業員賞与の支給に充てるため、支給対象期間に基づく支給見込額を計上しております。
3.固定資産の減価償却の方法
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。
4.収益及び費用の計上基準
約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。なお、主要な事業における主な履行義務の内容および収益を認識する通常の時点については(収益認識関係)に記載のとおりであります。
(損益計算書)
前事業年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「コミットメントフィー」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた35百万円は、「コミットメントフィー」2百万円、「その他」32百万円として組み替えております。
1.保証債務
次の関係会社について、金融機関からの借入金に対し、債務保証を行っております。
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前事業年度 (2024年3月31日) |
当事業年度 (2025年3月31日) |
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Ha Tay Pharmaceutical Joint Stock Company |
1,299百万円 (212,970百万VND) |
649百万円 (110,757百万VND) |
(注)外貨建保証債務は期末日現在の為替レートで円換算しております。
2.当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引金融機関とコミットメントライン契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
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前事業年度 (2024年3月31日) |
当事業年度 (2025年3月31日) |
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コミットメントライン契約の総額 |
3,000百万円 |
3,000百万円 |
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借入実行残高 |
300 |
300 |
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差 引 額 |
2,700 |
2,700 |
※3.関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)
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前事業年度 (2024年3月31日) |
当事業年度 (2025年3月31日) |
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短期金銭債権 |
12百万円 |
2,149百万円 |
|
短期金銭債務 |
70 |
69 |
※1.関係会社との取引高
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前事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
当事業年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日) |
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営業取引による取引高 |
|
|
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営業収益 |
3,716百万円 |
4,509百万円 |
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営業費用 |
81 |
82 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
5 |
6 |
※2.営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
なお、営業費用はすべて一般管理費であります。
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前事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
当事業年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日) |
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給料手当及び賞与 |
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賞与引当金繰入額 |
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退職給付費用 |
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子会社株式及び関連会社株式
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額 (単位:百万円)
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区分 |
前事業年度 (2024年3月31日) |
当事業年度 (2025年3月31日) |
|
子会社株式 |
40,256 |
40,256 |
|
関連会社株式 |
63 |
63 |
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
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前事業年度 (2024年3月31日) |
|
当事業年度 (2025年3月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
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関係会社株式 |
510百万円 |
|
525百万円 |
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賞与引当金 |
34 |
|
37 |
|
その他 |
22 |
|
20 |
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繰延税金資産小計 |
566 |
|
583 |
|
評価性引当額 |
△510 |
|
△525 |
|
繰延税金資産合計 |
56 |
|
57 |
|
繰延税金資産の純額 |
56 |
|
57 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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前事業年度 (2024年3月31日) |
|
当事業年度 (2025年3月31日) |
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法定実効税率 |
30.6% |
|
30.6% |
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(調整) |
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受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△30.3 |
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△29.3 |
|
その他 |
△0.2 |
|
△0.4 |
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税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
0.1 |
|
0.9 |
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は0百万円増加し、法人税等調整額は0百万円減少しております。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
当社の収益は、子会社からの経営指導料および受取配当金となります。経営指導料については、子会社との契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が実施された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。受取配当金については、配当金の効力発生日をもって認識しております。
該当事項はありません。
(単位:百万円)
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区分 |
資産の種類 |
期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
期末残高 |
償却累計額 |
当期償却額 |
差引期末帳簿価額 |
|
無形固定資産 |
その他 (ソフトウェア) |
0 |
- |
- |
0 |
0 |
0 |
0 |
(単位:百万円)
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科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
賞与引当金 |
112 |
121 |
112 |
121 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。