##### ④ 【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

資産の種類 | 当期首残高 (百万円) | 当期増加額 (百万円) | 当期減少額 (百万円) | 当期末残高 (百万円) | 当期末減価 償却累計額 又は償却 累計額 (百万円) | 当期償却額 (百万円) | 差引当期末 残高 (百万円)
有形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
工具、器具及び備品 | ― | 3 | ― | 3 | 0 | 0 | 3
有形固定資産計 | ― | 3 | ― | 3 | 0 | 0 | 3
無形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
ソフトウエア | ― | 16 | ― | 16 | 1 | 1 | 14
無形固定資産計 | ― | 16 | ― | 16 | 1 | 1 | 14

###### 【引当金明細表】

区分 | 当期首残高 (百万円) | 当期増加額 (百万円) | 当期減少額 (目的使用) (百万円) | 当期減少額 (その他) (百万円) | 当期末残高 (百万円)
株式給付引当金 | ― | 9 | ― | ― | 9

#### (2) 【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため記載を省略しております。

(3) 【その他】

株式移転により当社の完全子会社となった株式会社広島銀行の最近２連結会計年度の連結財務諸表は以下のとおりであります。

##### (株式会社広島銀行)

連結財務諸表

① (連結貸借対照表)

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
|  |  |  |  |  |  |  |  |  | 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
資産の部 |  |
| 現金預け金 | 1,472,936 | 2,580,406
| コールローン及び買入手形 | 6,711 | 942
| 買入金銭債権 | 7,820 | 7,533
| 特定取引資産 | 6,241 | 6,501
| 金銭の信託 | 9,971 | 30,127
| 有価証券 | ※1,※7,※14 1,125,896 | ※1,※7,※14 1,485,956
| 貸出金 | ※2,※3,※4,※5,※6,※7,※9 6,483,336 | ※2,※3,※4,※5,※6,※7,※9 6,541,149
| 外国為替 | ※6 34,990 | ※6,※7 15,463
| その他資産 | ※7 113,677 | ※7 109,804
| 有形固定資産 | ※10,※11,※12 93,446 | ※10,※11,※12 108,837
|  | 建物 | 11,861 | 32,482
|  | 土地 | 56,646 | 57,240
|  | リース資産 | 563 | 532
|  | 建設仮勘定 | 5,330 | 279
|  | その他の有形固定資産 | 19,044 | 18,302
| 無形固定資産 | 9,244 | 8,442
|  | ソフトウエア | 7,018 | 6,796
|  | その他の無形固定資産 | 2,225 | 1,645
| 退職給付に係る資産 | 70,853 | 85,864
| 繰延税金資産 | 705 | 523
| 支払承諾見返 | 36,470 | 36,251
| 貸倒引当金 | △33,692 | △40,441
| 資産の部合計 | 9,438,609 | 10,977,364
負債の部 |  |
| 預金 | ※7 7,529,577 | ※7 8,364,565
| 譲渡性預金 | 161,708 | 325,478
| コールマネー及び売渡手形 | 100,000 | －
| 売現先勘定 | ※7 79,420 | ※7 255,685
| 債券貸借取引受入担保金 | ※7 321,008 | ※7 382,445
| 特定取引負債 | 3,814 | 3,607
| 借用金 | ※7,※13 641,035 | ※7,※13 1,023,250
| 外国為替 | 3,502 | 1,985
| 信託勘定借 | 32 | 47
| その他負債 | 61,004 | 65,472
| 退職給付に係る負債 | 43 | 47
| 役員退職慰労引当金 | 29 | 22
| 睡眠預金払戻損失引当金 | 2,530 | 1,745
| ポイント引当金 | 142 | 137
| 株式給付引当金 | 547 | 599
| 固定資産解体費用引当金 | 1,177 | 768
| 特別法上の引当金 | 38 | －
| 繰延税金負債 | 861 | 9,570
| 再評価に係る繰延税金負債 | ※10 13,605 | ※10 13,605
| 支払承諾 | 36,470 | 36,251
| 負債の部合計 | 8,956,552 | 10,485,287

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
|  |  |  |  |  |  |  |  |  | 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
純資産の部 |  |
| 資本金 | 54,573 | 54,573
| 資本剰余金 | 30,740 | 30,635
| 利益剰余金 | 347,714 | 335,387
| 自己株式 | △998 | －
| 株主資本合計 | 432,030 | 420,596
| その他有価証券評価差額金 | 15,010 | 27,288
| 繰延ヘッジ損益 | △5,025 | △1,938
| 土地再評価差額金 | ※10 27,781 | ※10 27,781
| 退職給付に係る調整累計額 | 12,084 | 18,348
| その他の包括利益累計額合計 | 49,850 | 71,480
| 新株予約権 | 176 | －
| 純資産の部合計 | 482,057 | 492,076
負債及び純資産の部合計 | 9,438,609 | 10,977,364

##### ② (連結損益計算書及び連結包括利益計算書)

###### (連結損益計算書)

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
|  |  |  |  |  |  |  |  |  | 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
経常収益 | 127,149 | 111,742
| 資金運用収益 | 75,813 | 71,299
|  | 貸出金利息 | 62,256 | 58,741
|  | 有価証券利息配当金 | 11,598 | 10,132
|  | コールローン利息及び買入手形利息 | 283 | 7
|  | 預け金利息 | 368 | 486
|  | その他の受入利息 | 1,306 | 1,931
| 信託報酬 | 189 | 128
| 役務取引等収益 | 28,255 | 27,195
| 特定取引収益 | 3,212 | 2,200
| その他業務収益 | 10,242 | 5,535
| その他経常収益 | 9,435 | 5,383
|  | 償却債権取立益 | 8 | 0
|  | その他の経常収益 | 9,427 | 5,382
経常費用 | 88,153 | 81,897
| 資金調達費用 | 8,396 | 4,569
|  | 預金利息 | 1,881 | 1,249
|  | 譲渡性預金利息 | 53 | 41
|  | コールマネー利息及び売渡手形利息 | △36 | △10
|  | 売現先利息 | 1,780 | 420
|  | 債券貸借取引支払利息 | 567 | 81
|  | 借用金利息 | 729 | 615
|  | その他の支払利息 | 3,422 | 2,172
| 役務取引等費用 | 10,057 | 9,206
| その他業務費用 | 4,933 | 797
| 営業経費 | ※1 57,345 | ※1 55,921
| その他経常費用 | 7,420 | 11,402
|  | 貸倒引当金繰入額 | 2,859 | 9,760
|  | その他の経常費用 | ※2 4,561 | ※2 1,642
経常利益 | 38,996 | 29,844
特別利益 | 9 | 526
| 固定資産処分益 | 8 | 14
| 金融商品取引責任準備金取崩額 | 1 | 13
| 固定資産解体費用引当金戻入益 | － | 371
| 新株予約権戻入益 | － | 126
特別損失 | 3,579 | 579
| 固定資産処分損 | 202 | 145
| 減損損失 | ※3 2,306 | 434
| 固定資産解体費用引当金繰入額 | 1,070 | －
税金等調整前当期純利益 | 35,425 | 29,791
法人税、住民税及び事業税 | 8,698 | 9,931
法人税等調整額 | 2,457 | △916
法人税等合計 | 11,155 | 9,015
当期純利益 | 24,270 | 20,775
親会社株主に帰属する当期純利益 | 24,270 | 20,775

###### (連結包括利益計算書)

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
|  |  |  |  |  |  |  |  |  | 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
当期純利益 | 24,270 | 20,775
その他の包括利益 | ※1 △23,712 | ※1 21,629
| その他有価証券評価差額金 | △20,662 | 12,282
| 繰延ヘッジ損益 | △3,008 | 3,086
| 退職給付に係る調整額 | △37 | 6,264
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | △3 | △4
包括利益 | 557 | 42,405
（内訳） |  |
| 親会社株主に係る包括利益 | 557 | 42,405

##### ③ (連結株主資本等変動計算書)

前連結会計年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

| (単位：百万円)
| 株主資本
資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 54,573 | 30,740 | 329,367 | △1,040 | 413,641
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △5,934 |  | △5,934
親会社株主に 帰属する当期純利益 |  |  | 24,270 |  | 24,270
自己株式の取得 |  |  |  | △0 | △0
自己株式の処分 |  | △0 |  | 42 | 42
土地再評価差額金の取崩 |  |  | 10 |  | 10
株主資本以外の項目 の当期変動額 （純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | △0 | 18,346 | 41 | 18,388
当期末残高 | 54,573 | 30,740 | 347,714 | △998 | 432,030

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 純資産合計
その他 有価証券 評価差額金 | 繰延ヘッジ 損益 | 土地再評価 差額金 | 退職給付 に係る 調整累計額 | その他の 包括利益 累計額合計
当期首残高 | 35,676 | △2,016 | 27,792 | 12,121 | 73,574 | 176 | 487,391
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △5,934
親会社株主に 帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 24,270
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △0
自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  | 42
土地再評価差額金の取崩 |  |  |  |  |  |  | 10
株主資本以外の項目 の当期変動額 （純額） | △20,666 | △3,008 | △10 | △37 | △23,723 | － | △23,723
当期変動額合計 | △20,666 | △3,008 | △10 | △37 | △23,723 | － | △5,334
当期末残高 | 15,010 | △5,025 | 27,781 | 12,084 | 49,850 | 176 | 482,057

当連結会計年度(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)

| (単位：百万円)
| 株主資本
資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 54,573 | 30,740 | 347,714 | △998 | 432,030
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △31,818 |  | △31,818
親会社株主に 帰属する当期純利益 |  |  | 20,775 |  | 20,775
自己株式の取得 |  |  |  | △0 | △0
自己株式の処分 |  | 3 |  | 782 | 785
自己株式の消却 |  | △108 | △108 | 216 | －
連結子会社等の減少に伴う減少 |  |  | △1,175 |  | △1,175
株主資本以外の項目 の当期変動額 （純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | △105 | △12,326 | 998 | △11,433
当期末残高 | 54,573 | 30,635 | 335,387 | － | 420,596

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 純資産合計
その他 有価証券 評価差額金 | 繰延ヘッジ 損益 | 土地再評価 差額金 | 退職給付 に係る 調整累計額 | その他の 包括利益 累計額合計
当期首残高 | 15,010 | △5,025 | 27,781 | 12,084 | 49,850 | 176 | 482,057
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △31,818
親会社株主に 帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 20,775
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △0
自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  | 785
自己株式の消却 |  |  |  |  |  |  | －
連結子会社等の減少に伴う減少 |  |  |  |  |  |  | △1,175
株主資本以外の項目 の当期変動額 （純額） | 12,277 | 3,086 | － | 6,264 | 21,629 | △176 | 21,453
当期変動額合計 | 12,277 | 3,086 | － | 6,264 | 21,629 | △176 | 10,019
当期末残高 | 27,288 | △1,938 | 27,781 | 18,348 | 71,480 | － | 492,076

##### ④ (連結キャッシュ・フロー計算書)

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
|  |  |  |  |  |  |  |  |  | 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
| 税金等調整前当期純利益 | 35,425 | 29,791
| 減価償却費 | 4,664 | 4,668
| 減損損失 | 2,306 | 434
| 持分法による投資損益（△は益） | △150 | △98
| 貸倒引当金の増減（△） | 498 | 6,824
| 退職給付に係る資産の増減額（△は増加） | △5,747 | △15,011
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 4 | 3
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 6 | 6
| 睡眠預金払戻損失引当金の増減（△） | △1,027 | △785
| ポイント引当金の増減額（△は減少） | 21 | △4
| 株式給付引当金の増減額（△は減少） | 206 | 51
| 特別法上の引当金の増減額（△は減少） | △1 | △13
| 本店建替損失引当金の増減額（△は減少） | △846 | －
| 固定資産解体費用引当金の増減額（△は減少） | 1,177 | △408
| 資金運用収益 | △75,813 | △71,299
| 資金調達費用 | 8,396 | 4,569
| 有価証券関係損益（△） | △9,317 | △7,757
| 固定資産処分損益（△は益） | 194 | 131
| 特定取引資産の純増（△）減 | △401 | △265
| 特定取引負債の純増減（△） | △42 | △206
| 貸出金の純増（△）減 | △462,496 | △64,084
| 預金の純増減（△） | 275,748 | 834,987
| 譲渡性預金の純増減（△） | △48,618 | 163,769
| 借用金（劣後特約付借入金を除く）の純増減（△） | 124,704 | 386,081
| 預け金（日銀預け金を除く）の純増（△）減 | △1,932 | △11,303
| コールローン等の純増（△）減 | 13,234 | 6,056
| コールマネー等の純増減（△） | 90,899 | 76,264
| 債券貸借取引受入担保金の純増減（△） | 60,900 | 61,437
| 外国為替（資産）の純増（△）減 | △27,454 | 19,526
| 外国為替（負債）の純増減（△） | 3,162 | △1,516
| 資金運用による収入 | 80,810 | 77,406
| 資金調達による支出 | △8,685 | △4,779
| その他 | △10,993 | 3,785
| 小計 | 48,834 | 1,498,263
| 法人税等の支払額 | △7,587 | △8,683
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 41,247 | 1,489,580

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
|  |  |  |  |  |  |  |  |  | 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
| 有価証券の取得による支出 | △570,180 | △830,881
| 有価証券の売却による収入 | 423,695 | 430,980
| 有価証券の償還による収入 | 155,049 | 88,936
| 金銭の信託の増加による支出 | △22 | △32,611
| 金銭の信託の減少による収入 | 364 | 8
| 有形固定資産の取得による支出 | △2,369 | △19,915
| 無形固定資産の取得による支出 | △2,731 | △2,326
| 有形固定資産の売却による収入 | 5 | 799
| 有形固定資産の除却による支出 | △46 | △2
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 3,762 | △365,012
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
| 配当金の支払額 | △5,938 | △17,357
| 自己株式の取得による支出 | △0 | △0
| 自己株式の売却による収入 | 0 | 0
| リース債務の返済による支出 | △74 | △564
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △6,013 | △17,922
現金及び現金同等物に係る換算差額 | △15 | △14
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 38,981 | 1,106,629
現金及び現金同等物の期首残高 | 1,424,420 | 1,463,401
連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額 | － | ※2 △68
現金及び現金同等物の期末残高 | ※1 1,463,401 | ※1 2,569,963

##### （注記事項）

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１. 連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社　4社 ひろぎんビジネスサービス株式会社 ひろぎんリートマネジメント株式会社 ひろぎんカードサービス株式会社 ひろぎん保証株式会社 （連結の範囲の変更） 前連結会計年度まで当行の連結子会社であったひろぎん証券株式会社及びしまなみ債権回収株式会社は、当行が保有する２社の株式を株式会社ひろぎんホールディングス（以下、「ひろぎんホールディングス」という。）に現物配当したことにより、連結の範囲から除外しております。 また、ひろぎんキャピタルパートナーズ株式会社を新規設立により、連結の範囲に含めておりましたが、ひろぎんキャピタルパートナーズ株式会社の株式をひろぎんホールディングスに現物配当したことにより、連結の範囲から除外しております。

(2) 非連結子会社　6社 非連結子会社は、その資産、経常収益、当期純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、連結の範囲から除いても企業集団の財政状態及び経営成績に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいため、連結の範囲から除外しております。

２. 持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の非連結子会社 該当ありません。 (2) 持分法適用の関連会社 該当ありません。 （持分法適用の範囲の変更） 前連結会計年度まで当行の持分法適用の関連会社であったひろぎんリース株式会社は、当行が保有するひろぎんリース株式会社の全株式をひろぎんホールディングスに現物配当したことにより、持分法適用の範囲から除外しております。

(3) 持分法非適用の非連結子会社　6社 持分法非適用の非連結子会社は、当期純損益（持分に見合う額）、利益剰余金（持分に見合う額）及びその他の包括利益累計額（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に重要な影響を与えないため、持分法の対象から除いております。

(4) 持分法非適用の関連会社 該当ありません。

３. 連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は次のとおりであります。 ３月末日　４社

４. 会計方針に関する事項

(1) 特定取引資産・負債の評価基準及び収益・費用の計上基準 金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標に係る短期的な変動、市場間の格差等を利用して利益を得る等の目的(以下、「特定取引目的」という。)の取引については、取引の約定時点を基準とし、連結貸借対照表上「特定取引資産」及び「特定取引負債」に計上するとともに、当該取引からの損益を連結損益計算書上「特定取引収益」及び「特定取引費用」に計上しております。 特定取引資産及び特定取引負債の評価は、有価証券及び金銭債権等については連結決算日の時価により、スワップ・先物・オプション取引等の派生商品については連結決算日において決済したものとみなした額により行っております。 また、特定取引収益及び特定取引費用の損益計上は、当連結会計年度中の受払利息等に、有価証券及び金銭債権等については前連結会計年度末と当連結会計年度末における評価損益の増減額を、派生商品については前連結会計年度末と当連結会計年度末におけるみなし決済からの損益相当額の増減額を加えております。

(2) 有価証券の評価基準及び評価方法 （イ）有価証券の評価は、売買目的有価証券（特定取引を除く）については時価法（売却原価は移動平均法により算定）、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、持分法非適用の非連結子会社及び関連会社株式等については移動平均法による原価法、その他有価証券については原則として連結決算日の市場価格等に基づく時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)、ただし時価を把握することが極めて困難と認められるものについては移動平均法による原価法により行っております。 なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。 （ロ）金銭の信託において信託財産を構成している有価証券の評価は、運用目的の金銭の信託については時価法、運用目的以外の金銭の信託については、上記（イ）と同じ方法により行っております。

(3) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法 デリバティブ取引(特定取引目的の取引を除く)の評価は、時価法により行っております。

(4) 固定資産の減価償却の方法 ①有形固定資産（リース資産を除く） 当行の有形固定資産は、定額法を採用しております。また、主な耐用年数は次のとおりであります。 建物　：22年～50年 その他：３年～20年 連結子会社の有形固定資産については、資産の見積耐用年数に基づき、主として定率法（ただし2016年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）により償却しております。 ②無形固定資産（リース資産を除く） 無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、当行及び連結子会社で定める利用可能期間(主として５年・10年)に基づいて償却しております。 ③リース資産 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法により償却しております。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。

(5) 貸倒引当金の計上基準 当行の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。 破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者（以下、「破綻先」という。）に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者（以下、「実質破綻先」という。）に係る債権については、以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証等による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。 現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者（以下、「破綻懸念先」という。）に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証等による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認められる額を計上しております。 破綻懸念先及び貸出条件緩和債権等を有する債務者で与信額のうち無担保与信額が一定額以上の債務者のうち、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積もることができる債権については、当該キャッシュ・フローを当初の約定利子率で割引いた金額と債権の帳簿価額との差額を貸倒引当金とする方法（キャッシュ・フロー見積法）により計上しております。 上記以外の債権については、主として今後１年間の予想損失額又は今後３年間の予想損失額を見込んで計上しており、予想損失額は、１年間又は３年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、これに将来見込み等必要な修正を加えて算定しております。 すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しております。 なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証等による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は18,476百万円であります。 連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。

(6) 役員退職慰労引当金の計上基準 役員退職慰労引当金は、役員への退職慰労金の支払いに備えるため、役員に対する退職慰労金の支給見積額のうち、当連結会計年度末までに発生していると認められる額を計上しております。

(7) 睡眠預金払戻損失引当金の計上基準 睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請求に備えるため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り必要と認める額を計上しております。

(8) ポイント引当金の計上基準 ポイント引当金は、クレジットカード利用促進を目的とするポイント制度に基づき、クレジットカード会員に付与したポイントの使用により発生する費用負担に備えるため、当連結会計年度末における将来使用見込額を計上しております。

(9) 株式給付引当金の計上基準 株式給付引当金は、株式交付規程に基づく当行の取締役（社外取締役を除く）及び執行役員へのひろぎんホールディングスの株式の交付等に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額を計上しております。

(10) 固定資産解体費用引当金の計上基準 固定資産解体費用引当金は、建物等の解体に伴う支出に備えるため、将来発生すると見込まれる額を計上しております。

(11) 特別法上の引当金の計上基準 特別法上の引当金は、金融商品取引責任準備金であり、有価証券の売買その他の取引等に関して生じた事故による損失の補填に充てるため、金融商品取引法第46条の５及び金融商品取引業等に関する内閣府令第175条の規定に定めるところにより算出した額を計上しております。

(12) 退職給付に係る会計処理の方法 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。また、数理計算上の差異の損益処理方法は次のとおりであります。
数理計算上の差異　　： | 各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（主として14年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理
なお、連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(13) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準 外貨建資産・負債については、連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。

(14) 重要なヘッジ会計の方法 (イ)金利リスク・ヘッジ 当行の金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号 2020年10月８日。以下、「業種別委員会実務指針第24号」という。)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、相場変動を相殺するヘッジについて、ヘッジ対象となる貸出金等とヘッジ手段である金利スワップ取引等を一定の(残存)期間毎にグルーピングのうえ特定し評価しております。 また、キャッシュ・フローを固定するヘッジについては、業種別委員会実務指針第24号に基づき金利インデックス及び一定の金利改定期間毎にグルーピングしてヘッジ対象を識別し、金利スワップ取引をヘッジ手段として指定しております。ヘッジ対象とヘッジ手段に関する重要な条件がほぼ同一となるようなヘッジ指定を行っているため、高い有効性があるとみなしており、これをもって有効性の判定に代えております。 (ロ)為替変動リスク・ヘッジ 当行の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号 2020年10月８日。以下、「業種別委員会実務指針第25号」という。)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。 なお、一部の資産・負債については、繰延ヘッジあるいは金利スワップの特例処理を行っております。 上記のヘッジ関係のうち、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号　2020年９月29日)の適用範囲に含まれるヘッジ関係のすべてに、当該実務対応報告に定められる特例的な取扱いを適用しております。当該実務対応報告を適用しているヘッジ関係の内容は、以下のとおりであります。 ヘッジ会計の方法・・・主に繰延ヘッジ処理によっております。 ヘッジ手段・・・金利スワップ、通貨スワップ ヘッジ対象・・・貸出金等 ヘッジ取引の種類・・・相場変動を相殺、キャッシュ・フローを固定するもの

(15) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち現金及び日本銀行への預け金であります。

(16) 消費税等の会計処理 当行及び国内連結子会社の消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

###### （重要な会計上の見積り）

会計上の見積りにより当連結会計年度に係る連結財務諸表に計上した項目であって、翌連結会計年度に係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものです。
・貸倒引当金

当行グループの連結貸借対照表に占める当行の貸出金等の割合は相対的に高く、貸倒引当金の計上が経営成績や財政状態に及ぼす影響が大きいことから、会計上の見積りにおいて重要なものと判断しております。

（1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

貸倒引当金　40,441百万円
（当行で計上した金額　38,881百万円）

（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法

貸倒引当金の算出方法は、「４．会計方針に関する事項（5）貸倒引当金の計上基準」に記載しております。

「４．会計方針に関する事項（5）貸倒引当金の計上基準」に記載している資産査定とは、資産の自己査定基準に基づき、保有する貸出金等に対して、債務者の状況等により債務者区分を行ったうえで、回収の危険性や損失の発生可能性を個別に検討・分析し、その度合に応じて分類区分することをいい、債務者区分に応じた償却・引当を適切に実施しております。なお、債務者の財務状況、資金繰り、収益力等により、返済の能力を検討し、その状況等により正常先、要注意先、破綻懸念先、実質破綻先及び破綻先に債務者を区分しております。

②当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

過去の貸倒実績率と将来の予想損失率には一定の関連性があるとの前提で、原則として、債務者区分のうち、正常先、要注意先（貸出条件緩和債権等を有する債務者を含む）、破綻懸念先については、過去の貸倒実績率に基づく予想損失率を乗じて予想損失額を算定し、予想損失額に相当する額を貸倒引当金として計上しております。

債務者区分については、信用格付制度をベースに、債務者の実態的な財務状況、資金繰り、収益力等により返済能力を検討し、債務者に対する貸出条件及びその履行状況を確認の上、業種等の特性を踏まえ、事業の継続性と収益性の見通し、経営改善計画等の妥当性、キャッシュ・フローによる債務償還能力、金融機関等の支援状況等を総合的に勘案して判定しております。

また、合理的で実現可能性の高い経営改善計画等に沿って経営再建が進むと考えられる場合には、当該貸出金等は貸出条件緩和債権及び破綻懸念先に係る債権には該当しないものとしております。

破綻懸念先及び貸出条件緩和債権等を有する債務者で与信額のうち無担保与信額が一定額以上の債務者のうち、債権の元本の回収及び利息の受取りに係る将来キャッシュ・フローを合理的に見積もることができる債権については、債務者の経営実態を踏まえ、経営改善計画等に基づいた債権の元本の回収及び利息の受取りに係る将来キャッシュ・フローの見積りを主要な仮定として、貸倒引当金を計上しております。また、一部の破綻懸念先について、将来の回収が見込めない金額に対して追加して貸倒引当金を計上しております。

なお、当連結会計年度末においては、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響は今後も一定期間続くものと想定し、一部の業種への影響はあるものの、政府や自治体の経済対策や、当行及び他の金融機関による支援等により、貸出金等に多額の損失が発生する事態に至らないとの仮定をおいて、貸倒引当金を計上しております。

③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

債務者区分ごとの貸倒実績率を基礎とする予想損失額、当連結会計年度末時点の債務者区分、担保の処分可能見込額及び保証等による回収可能見込額、並びに新型コロナウイルス感染症の影響等、金額の算出に用いた主要な仮定には重要な見積りの不確実性が含まれています。

貸倒引当金の見積りに関する主要な仮定については、連結財務諸表作成時における入手可能な最善の情報に基づいておりますが、貸出先等の経営状況の悪化、経営改善計画等の履行状況、担保価値の下落等が貸倒引当金計上時の前提と大きく乖離する場合や、新型コロナウイルス感染症の感染拡大が長期化し、その経済への影響が変化した場合には、業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

（未適用の会計基準等）

#### (時価の算定に関する会計基準等)

#### ・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号　2019年７月４日)

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日)

・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号　2019年７月４日)

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日)

(1) 概要

国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下、「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。

・「金融商品に関する会計基準」における金融商品

また、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項が定められました。

(2) 適用予定日

2022年３月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

#### (収益認識に関する会計基準等)

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年3月31日）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2021年3月26日）

(1) 概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。

ステップ1：顧客との契約を識別する。

ステップ2：契約における履行義務を識別する。

ステップ3：取引価格を算定する。

ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

(2) 適用予定日

2022年３月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

当該会計基準等の適用による影響は軽微であります。

###### （表示方法の変更）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当連結会計年度から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りを記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。

###### （追加情報）

（信託を通じて自社の株式を交付する取引）

当行の親会社であるひろぎんホールディングス及び当行は、中長期的な業績の向上と企業価値増大への貢献意識を高めることを目的として、ひろぎんホールディングスの取締役（社外取締役及び監査等委員である取締役を除く）及び執行役員並びに当行の取締役（社外取締役を除く）及び執行役員（以下、「取締役等」という。）を対象に、信託の仕組みを活用してひろぎんホールディングス株式を交付等する役員報酬ＢＩＰ(Board Incentive Plan)信託を導入しております。

１．取引の概要

ひろぎんホールディングス及び当行が定める株式交付規程に基づき取締役等にポイントを付与し、退任時に累計ポイントに相当するひろぎんホールディングス株式及びひろぎんホールディングス株式の換価処分金相当額の金銭を信託を通じて交付及び給付します。取締役等に対し交付等するひろぎんホールディングス株式等については、予めひろぎんホールディングスが信託設定した金銭により取得します。

２．信託が保有する自社の株式に関する事項

(1)当連結会計年度において、当行がひろぎんホールディングスを完全親会社とする株式移転を行ったため、信託における期末株式はありません。

(2)信託が保有する自社の株式の期中平均株式数は、365千株であります。

(3)期中平均株式数は、１株当たり情報の算出上、控除する自己株式に含めております。

###### (連結貸借対照表関係)

※１．非連結子会社及び関連会社の株式又は出資金の総額

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
株式 | 2,972 | 百万円 | 3 | 百万円
出資金 | 2,029 | 百万円 | 3,839 | 百万円

※２．貸出金のうち破綻先債権額及び延滞債権額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
破綻先債権額 | 1,304 | 百万円 | 1,111 | 百万円
延滞債権額 | 49,038 | 百万円 | 59,799 | 百万円

なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金(貸倒償却を行った部分を除く。以下、「未収利息不計上貸出金」という。)のうち、法人税法施行令(1965年政令第97号)第96条第１項第３号イからホまでに掲げる事由又は同項第４号に規定する事由が生じている貸出金であります。

また、延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金であります。

※３．貸出金のうち３ヵ月以上延滞債権額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
３ヵ月以上延滞債権額 | 2,429 | 百万円 | 4,160 | 百万円

なお、３ヵ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が、約定支払日の翌日から３月以上遅延している貸出金で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。

※４．貸出金のうち貸出条件緩和債権額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
貸出条件緩和債権額 | 15,167 | 百万円 | 24,556 | 百万円

なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破綻先債権、延滞債権及び３ヵ月以上延滞債権に該当しないものであります。

※５．破綻先債権額、延滞債権額、３ヵ月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
合計額 | 67,939 | 百万円 | 89,628 | 百万円

なお、上記２．から５．に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。

※６．手形割引は、業種別委員会実務指針第24号に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた商業手形及び買入外国為替等は、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
| 21,600 | 百万円 | 17,121 | 百万円

※７．担保に供している資産は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
担保に供している資産 |  |  |  |
有価証券 | 706,907 | 百万円 | 1,029,487 | 百万円
貸出金 | 434,140 | 百万円 | 912,545 | 百万円
その他資産 | 1,496 | 百万円 | 119 | 百万円
計 | 1,142,544 | 百万円 | 1,942,152 | 百万円
担保資産に対応する債務 |  |  |  |
預金 | 1,671 | 百万円 | 1,668 | 百万円
売現先勘定 | 79,420 | 百万円 | 255,685 | 百万円
債券貸借取引受入担保金 | 321,008 | 百万円 | 382,445 | 百万円
借用金 | 590,332 | 百万円 | 966,510 | 百万円

上記のほか、為替決済等の取引の担保として、次のものを差し入れております。

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
その他資産 | 50,000 | 百万円 | 50,000 | 百万円

また、その他資産には、金融商品等差入担保金、保証金及び先物取引差入証拠金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
金融商品等差入担保金 | 26,885 | 百万円 | 31,843 | 百万円
保証金 | 2,357 | 百万円 | 2,171 | 百万円
先物取引差入証拠金 | 1,469 | 百万円 | 512 | 百万円

なお、手形の再割引は、業種別委員会実務指針第24号に基づき金融取引として処理しておりますが、これにより引き渡した買入外国為替等の額面金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
| － | 百万円 | 2 | 百万円

８．現先取引及び信用取引等に係る担保として受け入れている有価証券のうち、売却又は再担保という方法で自由に処分できる権利を有するものは次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
処分せずに自己保有している 有価証券 | 15,675 | 百万円 | 210 | 百万円

※９．当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
融資未実行残高 | 1,752,135 | 百万円 | 1,904,988 | 百万円
うち原契約期間が１年以内のもの又は任意の時期に無条件で取消可能なもの | 1,668,372 | 百万円 | 1,802,797 | 百万円

なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当行の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当行が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている行内手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。

※10．土地の再評価に関する法律(1998年３月31日公布法律第34号)に基づき、当行の事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

再評価を行った年月日　　　1998年３月31日

同法律第３条第３項に定める再評価の方法

土地の再評価に関する法律施行令(1998年３月31日公布政令第119号)第２条第４号に定める、地価税法第16条に規定する地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額を算定するために国税庁長官が定めて公表した方法により算定した価額に基づいて、合理的な調整を行って算出。

同法律第10条に定める再評価を行った事業用の土地の年度末における時価の合計額と当該事業用の土地の再評価後の帳簿価額の合計額との差額

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
| 24,597 | 百万円 | 22,207 | 百万円

※11．有形固定資産の減価償却累計額

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
減価償却累計額 | 41,665 | 百万円 | 42,134 | 百万円

※12．有形固定資産の圧縮記帳額

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
圧縮記帳額 | 12,772 | 百万円 | 12,733 | 百万円
(当該連結会計年度の圧縮記帳額) | (－ | 百万円) | (－ | 百万円)

※13．借用金には、他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付借入金が含まれております。

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
劣後特約付借入金 | 15,000 | 百万円 | 15,000 | 百万円

※14．「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募(金融商品取引法第２条第３項)による社債に対する保証債務の額

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
| 38,889 | 百万円 | 41,545 | 百万円

15．元本補填契約のある信託の元本金額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
金銭信託 | 21,374 | 百万円 | 20,891 | 百万円

###### (連結損益計算書関係)

※１．営業経費には、次のものを含んでおります。

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
| (自 2019年４月１日 | (自 2020年４月１日
| 至 2020年３月31日) | 至 2021年３月31日)
給料・手当 | 25,156 | 百万円 | 23,704 | 百万円

※２．その他の経常費用には、次のものを含んでおります。

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
| (自 2019年４月１日 | (自 2020年４月１日
| 至 2020年３月31日) | 至 2021年３月31日)
貸出金償却 | 1,147 | 百万円 | 1,173 | 百万円
貸出債権売却等による損失 | 486 | 百万円 | 302 | 百万円
株式等売却損 | 1,160 | 百万円 | 143 | 百万円
株式等償却 | 1,741 | 百万円 | ７ | 百万円

※３．減損損失

前連結会計年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

場所 | 用途 | 種類 | 金額（百万円）
広島県広島市 | 研修所 | 土地、建物及び構築物 | 1,105
広島県広島市 | 本店仮店舗 | 建物及び構築物 | 1,072

（減損に至った経緯）

研修所については、譲渡することが決定したため、回収可能価額まで帳簿価額を減額しております。

本店仮店舗については、解体を行う予定であるため、回収可能価額を零として帳簿価額を全額減額しております。

（資産のグルーピングの方法）

当行グループでは、営業用店舗等を基礎とし、キャッシュ・フローの相互補完性に基づいた一定の地域等をグルーピングの単位としております。遊休資産等については、各々独立した単位として取扱っております。また、本部、社宅、厚生施設等については、独立したキャッシュ・フローを生み出さないことから、共用資産としております。

（回収可能価額の算定方法）

回収可能価額は、正味売却価額により測定しており、その額は、譲渡予定価額により算定しております。

当連結会計年度(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

###### (連結包括利益計算書関係)

※１．その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |  |  |
当期発生額 | △21,431 | 百万円 | 25,957 | 百万円
組替調整額 | △8,382 |  | △8,177 |
税効果調整前 | △29,813 |  | 17,780 |
税効果額 | 9,150 |  | △5,497 |
その他有価証券評価差額金 | △20,662 |  | 12,282 |
繰延ヘッジ損益 |  |  |  |
当期発生額 | △6,677 |  | 3,122 |
組替調整額 | 2,316 |  | 1,350 |
税効果調整前 | △4,360 |  | 4,473 |
税効果額 | 1,351 |  | △1,386 |
繰延ヘッジ損益 | △3,008 |  | 3,086 |
退職給付に係る調整額 |  |  |  |
当期発生額 | 934 |  | 10,233 |
組替調整額 | △989 |  | △1,154 |
税効果調整前 | △54 |  | 9,079 |
税効果額 | 16 |  | △2,814 |
退職給付に係る調整額 | △37 |  | 6,264 |
持分法適用会社に対する持分相当額 |  |  |  |
当期発生額 | △3 |  | △4 |
組替調整額 | － |  | － |
持分法適用会社に対する持分相当額 | △3 |  | △4 |
その他の包括利益合計 | △23,712 | 百万円 | 21,629 | 百万円

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

１. 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

|  |  |  |  | （単位：千株）
| 当連結会計年度 期首株式数 | 当連結会計年度 増加株式数 | 当連結会計年度 減少株式数 | 当連結会計年度末 株式数 | 摘要
発行済株式 |  |  |  |  |
普通株式 | 312,633 | － | － | 312,633 |
合計 | 312,633 | － | － | 312,633 |
自己株式 |  |  |  |  |
普通株式 | 1,216 | 1 | 48 | 1,169 | （注）
合計 | 1,216 | 1 | 48 | 1,169 |

(注) 自己株式数の増加は単元未満株式の買取１千株によるものであり、減少は単元未満株式の買増請求０千株、役員報酬ＢＩＰ信託による交付又は市場への売却48千株によるものであります。

役員報酬ＢＩＰ信託が所有する当行株式は、当連結会計年度末株式数に824千株含まれております。

２. 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権 の内訳 | 新株予約権の目的 となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高 （百万円） | 摘要
当連結会計 年度期首 | 当連結会計年度 | 当連結会計年度末
増加 | 減少
当行 | ストック・オプションとしての新株予約権 | － | 176 |
合計 | － | 176 |

３. 配当に関する事項

#### (1) 当連結会計年度中の配当金支払額

(決議) | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2019年６月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 3,123 | 10.0 | 2019年３月31日 | 2019年６月27日
（注１）
2019年11月11日 取締役会 | 普通株式 | 2,810 （注２） | 9.0 | 2019年９月30日 | 2019年12月10日

(注１) 配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託に対する配当金８百万円が含まれております。

(注２) 配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託に対する配当金７百万円が含まれております。

#### (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの

(決議) | 株式の種類 | 配当金の総額（百万円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2020年６月25日 定時株主総会 | 普通株式 | 4,216 | 利益剰余金 | 13.5 | 2020年３月31日 | 2020年６月26日
（注）

(注)　配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託に対する配当金11百万円が含まれております。

当連結会計年度(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)

１. 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

|  |  |  |  | （単位：千株）
| 当連結会計年度 期首株式数 | 当連結会計年度 増加株式数 | 当連結会計年度 減少株式数 | 当連結会計年度末 株式数 | 摘要
発行済株式 |  |  |  |  |
普通株式 | 312,633 | － | 262 | 312,370 | （注１）
合計 | 312,633 | － | 262 | 312,370 |
自己株式 |  |  |  |  |
普通株式 | 1,169 | 0 | 1,170 | － | （注２）
合計 | 1,169 | 0 | 1,170 | － |

(注１) 発行済株式の減少は自己株式の消却262千株によるものであります。

(注２) 自己株式の増加は単元未満株式の買取０千株によるものであり、減少は役員報酬ＢＩＰ信託の移管633千株、自己株式の消却262千株、役員報酬ＢＩＰ信託による交付または市場への売却190千株、新株予約権の権利行使による譲渡56千株、持分法適用の関連会社の持分法適用の範囲からの除外26千株、単元未満株式の買増請求０千株によるものであります。

２. 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

３. 配当に関する事項

#### (1) 当連結会計年度中の配当金支払額

①金銭による配当

(決議) | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2020年６月25日 定時株主総会 | 普通株式 | 4,216 | 13.5 | 2020年３月31日 | 2020年６月26日
（注１）
2020年10月１日 臨時株主総会 | 普通株式 | 3,000 | － （注３） | － | 2020年10月１日
2020年11月９日 取締役会 | 普通株式 | 3,748 （注２） | 12.0 | 2020年９月30日 | 2020年12月10日
2021年３月25日 取締役会 | 普通株式 | 6,400 | － （注３） | － | 2021年３月29日

(注１) 配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託に対する配当金11百万円が含まれております。

(注２) 配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託に対する配当金７百万円が含まれております。

(注３) 配当財産のすべてを普通株式の唯一の株主であるひろぎんホールディングスに対して割り当てることとしており、１株当たり配当額は定めておりません。

②金銭以外による配当

(決議) | 株式の種類 | 配当財産の 種類 | 配当財産の 帳簿価額 （百万円） | １株当たり 配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2020年10月１日 臨時株主総会 | 普通株式 | 子会社・ 関連会社 株式 | 14,454 | － （注） | － | 2020年10月１日

(注) 　配当財産のすべてを普通株式の唯一の株主であるひろぎんホールディングスに対して割り当てることとしており、１株当たり配当額は定めておりません。

#### (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの

該当ありません。

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１．現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
現金預け金勘定 | 1,472,936 | 百万円 | 2,580,406 | 百万円
その他預け金 | △9,534 | 百万円 | △10,443 | 百万円
現金及び現金同等物 | 1,463,401 | 百万円 | 2,569,963 | 百万円

※２．重要な非資金取引の内容

当連結会計年度に実施した現物配当により、連結の範囲から除外したひろぎん証券株式会社、しまなみ債権回収株式会社及びひろぎんキャピタルパートナーズ株式会社の連結除外時の資産及び負債の金額は以下のとおりであります。

資産合計(注) | 34,533 | 百万円
負債合計 | 19,913 | 百万円

(注) 資産合計には、連結除外時の現金及び現金同等物68百万円が含まれており、連結キャッシュ・フロー計算書において「連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額」として表示しております。

###### (リース取引関係)

１．ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

①リース資産の内容

(ア)有形固定資産

主として、店舗であります。

②リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項」の「(４)固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

２．オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
１年内 | 3 | 1
１年超 | － | －
合計 | 3 | 1

###### (金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当行及びグループ会社（以下、「当行」という。）は、銀行業務を中心に、金融商品取引、信用保証、クレジットカード等の金融サービスを提供しております。これらの業務のうち、中核をなす銀行業務においては、預金の受け入れによる資金調達、貸出金や有価証券投資による資金運用を行っております。当行が保有する金融資産及び金融負債は金利変動、為替変動及び価格変動を伴うことから、こうした変動による不利な影響が生じないように、資産・負債の総合管理（ＡＬＭ）を行っており、その一環として、デリバティブ取引も行っております。また、お客さまへのリスクヘッジ手段の提供を目的としたデリバティブ取引も行っております。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

当行が保有する金融資産は、主として国内の取引先及び個人に対する貸出金であり、貸出先の信用状態の悪化等によってもたらされる信用リスクに晒されております。また、有価証券は、主に株式、債券、及び投資信託であり、満期保有目的、純投資目的及び地域経済の発展や当行の中長期的な企業価値の向上などを目的に保有しております。これらは、それぞれ発行体の信用リスク及び金利の変動リスク、市場価格の変動リスクに晒されております。

借入金、社債及びコマーシャル・ペーパーは、一定の環境の下で当行が市場を利用できなくなる場合など、支払期日にその支払いを実行できなくなる流動性リスクに晒されております。

デリバティブ取引には、取引先の金融ニーズに基づく為替予約や通貨スワップ等、及びＡＬＭの一環として行う金利スワップ等があり、金利・為替などの市場変化により損失が発生する市場リスクや、取引相手方の破綻等により当初の契約どおりに取引が履行されなくなる信用リスク（カウンター・パーティーリスク）に晒されております。このうちＡＬＭの一環として行う金利スワップ等は、これらをヘッジ手段として、ヘッジ対象である貸出金等に関わる金利の変動リスクに対してヘッジ会計を適用しております。これらのヘッジの有効性の評価方法は、実務指針等に定められた方法により評価しております。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスクの管理

信用リスクとは、信用供与先の信用状態の悪化等により、資産の価値が減少ないし消失し、損失を被るリスクのことです。

（審査体制）

当行では、営業店が採り上げる主要な貸出案件について、営業部門とは独立した審査部門が、厳正な審査を行う体制となっております。審査部門では、業種毎に審査ラインを設けて対応しているほか、取引先企業の財務内容を健全化し、企業再生を実現するための専担ラインを設けており、取引先の経営改善支援の取り組みにも力を注いでおります。

貸出案件の採り上げに当たっては、取締役会が定めた「与信基本原則規程」に基づき、法令や公序良俗に反する案件を排除することはもちろん、資金使途や返済原資、保証や担保等を十分確認するほか、収益性や公共性の観点からも慎重な検討を行っております。

また、お客さまからの借入条件の変更等の申込みについては、同様に取締役会が定めた「金融円滑化管理に関する基本方針」に基づき、お客さまの実態に合わせた真摯な対応を行っています。審査においては財務諸表等の表面的計数や特定の業種であることのみに基づく機械的・画一的な判断を行わない等、お客さまのニーズ・悩みを共有し、創意工夫する中で、適切かつ迅速な審査を行うこととしています。

審査体制の充実・強化については、個別与信管理の中で企業の信用力の適切な把握に努めているほか、様々な研修等により行員の審査能力向上を図る等、継続的に取り組んでおります。

（信用格付制度をベースとしたリスク管理）

貸出金の信用リスクを客観的に把握するため、当行では信用格付制度を導入し、取引先の信用力格差を財務データ等に基づき12段階に細分化して、その変化を継続的に把握しております。また、格付に基づく信用リスクの計量化を実施し、貸出資産における信用リスクの状況の把握や資本配賦運営等に活用しております。
さらに、格付別のデフォルト率やデフォルト先からの回収実績等、信用リスクの計量化に必要なデータを蓄積・整備するとともに、高度な計量化手法を導入し、より精緻にリスク量を把握するよう努めております。

（資産の自己査定）

信用格付制度の運営と並行して、毎年度行う資産の自己査定により、貸出等の資産内容の健全性を厳しくチェックしております。具体的には、営業店で融資先の財務状況に基づき査定した結果について、その妥当性を本店の審査部門でチェックしております。さらに、リスク統括部が主要なものを抽出し、再度、その妥当性と正確性を厳格に検証するとともに、監査部門がプロセス監査を実施しております。この自己査定に基づいて、回収ができないと合理的に見込まれるものは、全額引当処理(当該連結会計年度の損失として計上すること)を行い、資産の内容を常に健全な状態に保っております。

② 市場リスクの管理

（ⅰ）市場リスクの管理体制

市場リスクとは、金利、有価証券等の価格、為替等の様々な市場のリスク・ファクターの変動により、保有する資産の価値が変動し、損失を被るリスクのことです。当行では、有価証券だけでなく、預貸金等を含めた資産・負債の総合管理（ＡＬＭ）の充実・強化を図ることによって金利をはじめとする市場リスクをコントロールし、収益の安定化を図っております。ＡＬＭに基づく分析・シミュレーション結果は、経営計画策定上の重要な判断要素として毎年度の経営方針に反映しております。

また、市場リスクの管理を厳格に実施するため、リスク量の限度額等を設定するとともに、ヘッジ方針や資産価値が減少した場合の報告・協議ルール等を定め、市場の動きに迅速かつ適切に対応し、収益の安定化を図る体制を構築しております。限度額等の遵守状況は、ポジション額、リスク量、損益状況等の主要な計数とともに日次で管理しております。

また、時価主義会計に的確に対応して、保有目的区分に基づく厳正な会計処理を行い、市場価格の変動を適切に財務内容に反映しております。

（トレーディング勘定のリスク管理）

トレーディング目的の取引（有価証券及びオフバランス取引において、短期的な売買差益やお客さまの依頼に基づく取次等を目的とした取引）については、特別な管理として特定取引勘定を設置し、時価に基づく透明な会計処理を実施して管理強化を図っております。自己ポジションによるディーリングについては、ポジション枠やロスカット等に関する厳格なルールの下で、限定的なポジションでの運営に努めているほか、対顧客取引については、原則として銀行間市場でフルカバーをとることにより、スクエアポジションでの運営を実施しております。

（ⅱ）市場リスクに係る定量的情報

（ア）トレーディング目的の金融商品

当行では、「有価証券」及び通貨・金利関連のスワップ等の「デリバティブ取引」をトレーディング目的で保有しております。
これらの市場リスク量の計測にあたっては、分散共分散法(観測期間：１年、信頼区間：99.9%、保有期間：１日)によるバリュー・アット・リスク(以下、「VaR」という。)を採用しております。
2021年３月31日現在で当行のVaRは、全体で４百万円(2020年３月31日現在は、５百万円)です。

（イ）トレーディング目的以外の金融商品

当行では、「貸出金」、「有価証券」、「預金」、「デリバティブ取引」等をトレーディング目的以外で保有しております。
これらの市場リスク量の計測にあたっては、分散共分散法(観測期間：１年、信頼区間：99.9%、保有期間：政策投資株式６ヶ月、純投資有価証券等３ヶ月、その他１年)によるVaRを採用しております。
2021年３月31日現在で当行のVaRは、全体で60,843百万円(2020年３月31日現在は、76,320百万円)です。なお、流動性預金のうち、引き出されることなく長期間銀行に滞留する預金を「コア預金」として各期間帯へ割り振り、金利リスクを認識しております。

（ウ）VaRの妥当性

当行では、モデルが計測するVaRと実際の損益を比較するバックテスティングを定期的に実施し、使用する計測モデルが十分な精度により市場リスクを捕捉していることを確認しております。ただし、VaRは過去の相場変動をベースに統計的に算出した一定の発生確率での市場リスク量を計測しており、通常では考えられないほど市場環境が激変する状況下におけるリスクは捕捉できない場合があります。

③ 資金調達に係る流動性リスクの管理

流動性リスクとは、予期せぬ資金の流出等により、資金繰りがつかなくなる場合や、通常より著しく高い金利での資金調達を余儀なくされること等により損失を被るリスクのことです。

当行では、短期間のストレス下における資金流出に備えるため、国債などの高流動性資産を確保しております。また、長期的な資金調達リスクの軽減を図るため、流動性の乏しい貸出金と預金、長期市場調達等の安定性調達との差額である安定性ギャップを管理しております。

さらに、資金繰り及び流動性リスクの状況や資金繰りに影響を与える事項についてモニタリングを行い、不測の事態が発生した場合も迅速かつ的確に対応する体制を整備しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、「連結貸借対照表計上額」の重要性の乏しい科目については、記載を省略しております。また、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等については、次表に含めておりません（（注２）参照）。

前連結会計年度（2020年３月31日）

|  |  | (単位：百万円)
| 連結貸借対照表 計上額 | 時　価 | 差　額
資　産 |  |  |
(1) 現金預け金 | 1,472,936 | 1,472,936 | －
(2) コールローン及び買入手形 | 6,711 | 6,711 | －
(3) 買入金銭債権 | 7,820 | 7,820 | －
(4) 特定取引資産　　（＊ ２） |  |  |
売買目的有価証券 | 1,141 | 1,141 | －
(5) 金銭の信託 | 9,971 | 9,971 | －
(6) 有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 1,114,090 | 1,114,090 | －
(7) 貸出金 | 6,483,336 |  |
貸倒引当金　　（＊ １） | △31,180 |  |
| 6,452,155 | 6,612,298 | 160,142
資産計 | 9,064,827 | 9,224,970 | 160,142
負　債 |  |  |
(1) 預金 | 7,529,577 | 7,529,950 | 373
(2) 譲渡性預金 | 161,708 | 161,709 | 0
(3) コールマネー及び売渡手形 | 100,000 | 100,000 | －
(4) 売現先勘定 | 79,420 | 79,420 | －
(5) 債券貸借取引受入担保金 | 321,008 | 321,008 | －
(6) 借用金 | 641,035 | 643,554 | 2,518
負債計 | 8,832,751 | 8,835,643 | 2,892
デリバティブ取引（＊ １）（＊ ３） |  |  |
ヘッジ会計が適用されていないもの | 2,403 | 2,403 | －
ヘッジ会計が適用されているもの | (6,720) | (6,720) | －
デリバティブ取引計 | (4,317) | (4,317) | －

(＊ １) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。なお、デリバティブに対する貸倒引当金については、重要性が乏しいため、連結貸借対照表計上額から直接減額しております。

(＊ ２) 特定取引資産には、デリバティブ取引は含めておりません。

(＊ ３) 特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。

デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（ ）で表示しております。

当連結会計年度（2021年３月31日）

|  |  | (単位：百万円)
| 連結貸借対照表 計上額 | 時　価 | 差　額
資　産 |  |  |
(1) 現金預け金 | 2,580,406 | 2,580,406 | －
(2) コールローン及び買入手形 | 942 | 942 | －
(3) 買入金銭債権 | 7,533 | 7,533 | －
(4) 特定取引資産　　（＊ ２） |  |  |
売買目的有価証券 | 1,305 | 1,305 | －
(5) 金銭の信託 | 30,127 | 30,127 | －
(6) 有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 1,474,655 | 1,474,655 | －
(7) 貸出金 | 6,541,149 |  |
貸倒引当金　　（＊ １） | △38,728 |  |
| 6,502,420 | 6,637,861 | 135,441
資産計 | 10,597,391 | 10,732,833 | 135,441
負　債 |  |  |
(1) 預金 | 8,364,565 | 8,364,852 | 287
(2) 譲渡性預金 | 325,478 | 325,480 | 2
(3) コールマネー及び売渡手形 | － | － | －
(4) 売現先勘定 | 255,685 | 255,685 | －
(5) 債券貸借取引受入担保金 | 382,445 | 382,445 | －
(6) 借用金 | 1,023,250 | 1,024,352 | 1,101
負債計 | 10,351,425 | 10,352,817 | 1,391
デリバティブ取引（＊ １）（＊ ３） |  |  |
ヘッジ会計が適用されていないもの | 2,172 | 2,172 | －
ヘッジ会計が適用されているもの　　（＊ ４） | (10,973) | (10,973) | －
デリバティブ取引計 | (8,800) | (8,800) | －

(＊ １) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。なお、デリバティブに対する貸倒引当金については、重要性が乏しいため、連結貸借対照表計上額から直接減額しております。

(＊ ２) 特定取引資産には、デリバティブ取引は含めておりません。

(＊ ３) 特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。

デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（ ）で表示しております。

(＊ ４) ヘッジ対象である貸出金等の相場変動を相殺するため、またはキャッシュ・フローの固定化のためにヘッジ手段として指定した金利スワップ等であり、主に繰延ヘッジを適用しております。なお、これらのヘッジ関係に「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号　2020年９月29日)を適用しております。

(注１) 金融商品の時価の算定方法

資　産

(1) 現金預け金

満期のない預け金については、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。また、満期のある預け金についても、約定期間が短期間であるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(2) コールローン及び買入手形

コールローン及び買入手形については、約定期間が短期間であるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(3) 買入金銭債権

買入金銭債権のうち、優先劣後等のように質的に分割されており保有者が複数であるような信託受益権については、取引金融機関から提示された価格によっております。それ以外のものについては、約定期間が短期間であるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(4) 特定取引資産

特定取引目的で保有している債券等の有価証券については、取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。

(5) 金銭の信託

金銭の信託のうち、信託財産として運用されている有価証券については、（6）に記載の方法にて時価を算定しております。外部格付を有するものは、元利金の合計額を期間ごとの外部格付別平均利回りで割り引いて時価を算定しております。それ以外のものについては、信託財産構成物が満期のない預け金等から構成されており、時価が帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(6) 有価証券

株式は、取引所の価格、債券は、取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。投資信託は、取引所の価格、公表されている基準価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。

自行保証付私募債は、内部格付及び期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を同様の新規貸出を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。

なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「（有価証券関係）」に記載しております。

(7) 貸出金

貸出金については、貸出商品の種類、貸出金利の種類、一定の期間及び内部格付に基づく区分ごとに、将来キャッシュ・フローを同様の新規貸出を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定(＊)しております。

(＊)金利スワップ等の特例処理の対象とされた長期貸出金の時価については、金利スワップ等の時価（（デリバティブ取引関係）参照）を当該長期貸出金の時価に加算して算出しております。

また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、担保及び保証等による回収可能見込額に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。
貸出金のうち、返済期限を設けていないものについては、返済見込み期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額に近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としております。

負　債

(1) 預金、及び(2) 譲渡性預金

要求払預金については、連結決算日に要求された場合の支払額（帳簿価額）を時価とみなしております。また、定期預金の時価は、預金商品の種類、一定の期間ごとに区分して、将来キャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。

(3) コールマネー及び売渡手形、(4)売現先勘定、及び(5)債券貸借取引受入担保金

これらは、約定期間が短期間であり、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(6) 借用金

借用金については、調達の種類ごとに、将来キャッシュ・フローを同様の新規調達を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。また、約定期間が短期間のものは、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

デリバティブ取引

デリバティブ取引については、「（デリバティブ取引関係）」に記載しております。

(注２) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、「資産（6）その他有価証券」には含まれておりません。

|  | （単位：百万円）
区分 | 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
非上場株式　（＊ １）（＊ ２） | 7,319 | 4,530
その他 | 4,486 | 6,770
合計 | 11,805 | 11,301

（＊ １）非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。

（＊ ２）前連結会計年度において、非上場株式について135百万円減損処理を行っております。
当連結会計年度において、非上場株式について７百万円減損処理を行っております。

(注３) 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2020年３月31日）

|  |  |  |  | （単位：百万円）
| １年以内 | １年超 ３年以内 | ３年超 ５年以内 | ５年超 ７年以内 | ７年超 10年以内 | 10年超
預け金 | 1,395,214 | － | － | － | － | －
コールローン 及び買入手形 | 6,711 | － | － | － | － | －
買入金銭債権 | 7,820 | － | － | － | － | －
金銭の信託 | 9,971 | － | － | － | － | －
有価証券 | 32,676 | 116,521 | 100,639 | 78,285 | 202,586 | 415,734
その他有価証券のうち 満期があるもの | 32,676 | 116,521 | 100,639 | 78,285 | 202,586 | 415,734
うち国債 | 15,000 | 45,000 | 10,000 | 5,000 | 57,000 | 173,000
地方債 | 3,900 | 10,360 | 28,360 | 32,849 | 50,060 | 6,302
社債 | 12,626 | 29,470 | 36,787 | 8,669 | 13,687 | 131,370
その他 | 1,149 | 31,690 | 25,491 | 31,767 | 81,839 | 105,060
貸出金　（＊） | 838,887 | 587,928 | 778,888 | 553,370 | 771,518 | 2,140,758
合計 | 2,291,281 | 704,450 | 879,528 | 631,656 | 974,105 | 2,556,492

（＊）貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない50,343百万円、期間の定めのないもの761,640百万円は含めておりません。

当連結会計年度（2021年３月31日）

|  |  |  |  | （単位：百万円）
| １年以内 | １年超 ３年以内 | ３年超 ５年以内 | ５年超 ７年以内 | ７年超 10年以内 | 10年超
預け金 | 2,500,377 | － | － | － | － | －
コールローン 及び買入手形 | 942 | － | － | － | － | －
買入金銭債権 | 7,533 | － | － | － | － | －
金銭の信託 | 30,127 | － | － | － | － | －
有価証券 | 64,170 | 108,655 | 159,253 | 162,904 | 321,808 | 464,271
その他有価証券のうち 満期があるもの | 64,170 | 108,655 | 159,253 | 162,904 | 321,808 | 464,271
うち国債 | 30,000 | 24,000 | 5,000 | － | 174,000 | 187,200
地方債 | 5,590 | 9,360 | 53,000 | 36,924 | 61,295 | 5,982
社債 | 13,425 | 35,405 | 64,562 | 11,225 | 15,373 | 131,562
その他 | 15,155 | 39,890 | 36,691 | 114,755 | 71,138 | 139,526
貸出金　（＊） | 712,474 | 631,766 | 755,143 | 550,239 | 843,215 | 2,205,508
合計 | 3,315,626 | 740,422 | 914,397 | 713,143 | 1,165,023 | 2,669,779

（＊）貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない60,911百万円、期間の定めのないもの781,890百万円は含めておりません。

(注４) 借用金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2020年３月31日）

|  |  |  |  | （単位：百万円）
| １年以内 | １年超 ３年以内 | ３年超 ５年以内 | ５年超 ７年以内 | ７年超 10年以内 | 10年超
預金　（＊） | 7,323,254 | 166,045 | 38,032 | 1,079 | 1,165 | －
譲渡性預金 | 161,003 | 705 | － | － | － | －
コールマネー 及び売渡手形 | 100,000 | － | － | － | － | －
売現先勘定 | 79,420 | － | － | － | － | －
債券貸借取引受入担保金 | 321,008 | － | － | － | － | －
借用金 | 39,413 | 179,421 | 382,677 | 18,260 | 4,024 | 17,238
合計 | 8,024,100 | 346,171 | 420,710 | 19,339 | 5,190 | 17,238

（＊）預金のうち、要求払預金については、「１年以内」に含めて開示しております。

当連結会計年度（2021年３月31日）

|  |  |  |  | （単位：百万円）
| １年以内 | １年超 ３年以内 | ３年超 ５年以内 | ５年超 ７年以内 | ７年超 10年以内 | 10年超
預金　（＊） | 8,145,138 | 183,149 | 24,568 | 5,724 | 5,984 | －
譲渡性預金 | 325,423 | 55 | － | － | － | －
コールマネー 及び売渡手形 | － | － | － | － | － | －
売現先勘定 | 255,685 | － | － | － | － | －
債券貸借取引受入担保金 | 382,445 | － | － | － | － | －
借用金 | 477,983 | 346,121 | 153,766 | 18,400 | 4,638 | 22,339
合計 | 9,586,675 | 529,326 | 178,335 | 24,125 | 10,623 | 22,339

（＊）預金のうち、要求払預金については、「１年以内」に含めて開示しております。

###### (有価証券関係)

※１. 連結貸借対照表の「有価証券」のほか、「特定取引資産」中の商品有価証券、「現金預け金」中の譲渡性預け金及び「買入金銭債権」中の信託受益権を含めて記載しております。

※２. 「子会社株式及び関連会社株式」については、財務諸表における注記事項として記載しております。

１. 売買目的有価証券

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
連結会計年度の損益に含まれた評価差額(百万円) | △2 | 1

２. 満期保有目的の債券

前連結会計年度（2020年３月31日）

該当ありません。

当連結会計年度（2021年３月31日）

該当ありません。

３. その他有価証券

前連結会計年度（2020年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 50,756 | 21,863 | 28,892
債券 | 442,070 | 435,793 | 6,277
国債 | 205,326 | 202,138 | 3,188
地方債 | 79,883 | 79,047 | 836
社債 | 156,860 | 154,607 | 2,252
その他 | 172,608 | 168,987 | 3,620
小計 | 665,434 | 626,644 | 38,790
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | 24,928 | 31,579 | △6,650
債券 | 247,240 | 248,319 | △1,079
国債 | 114,601 | 115,169 | △568
地方債 | 53,031 | 53,182 | △150
社債 | 79,607 | 79,967 | △360
その他 | 178,408 | 188,599 | △10,191
小計 | 450,577 | 468,498 | △17,921
合計 | 1,116,012 | 1,095,143 | 20,868

当連結会計年度（2021年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 72,890 | 26,277 | 46,613
債券 | 459,966 | 455,551 | 4,414
国債 | 188,783 | 187,055 | 1,727
地方債 | 103,140 | 102,391 | 748
社債 | 168,042 | 166,104 | 1,938
その他 | 188,088 | 181,971 | 6,117
小計 | 720,945 | 663,799 | 57,146
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | 21,684 | 25,167 | △3,482
債券 | 417,684 | 421,925 | △4,240
国債 | 240,599 | 244,181 | △3,581
地方債 | 70,191 | 70,396 | △204
社債 | 106,893 | 107,347 | △454
その他 | 316,007 | 326,735 | △10,727
小計 | 755,377 | 773,828 | △18,450
合計 | 1,476,323 | 1,437,627 | 38,695

４. 当連結会計年度中に売却した満期保有目的の債券

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

該当ありません。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

該当ありません。

５. 当連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

種類 | 売却額(百万円) | 売却益の合計額(百万円) | 売却損の合計額(百万円)
株式 | 5,424 | 7,572 | 733
債券 | 72,767 | 1,741 | 889
国債 | 72,425 | 1,719 | 889
地方債 | － | － | －
社債 | 342 | 22 | －
その他 | 341,456 | 7,746 | 4,377
合計 | 419,649 | 17,059 | 6,000

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

種類 | 売却額(百万円) | 売却益の合計額(百万円) | 売却損の合計額(百万円)
株式 | 3,965 | 1,554 | 143
債券 | 58,251 | 426 | 54
国債 | 54,866 | 360 | －
地方債 | － | － | －
社債 | 3,384 | 66 | 54
その他 | 356,024 | 6,708 | 728
合計 | 418,241 | 8,690 | 926

６. 保有目的を変更した有価証券

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

該当ありません。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

該当ありません。

７. 減損処理を行った有価証券

売買目的有価証券以外の有価証券(時価を把握することが極めて困難なものを除く)のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって連結貸借対照表計上額とするとともに、評価差額を当該連結会計年度の損失として処理(以下、「減損処理」という。)しております。

前連結会計年度における減損処理額は、1,605百万円(うち、株式1,605百万円)であります。

当連結会計年度における減損処理額は、該当ありません。

また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準は、当該連結決算日において時価が取得原価に対して50％以上下落している銘柄をすべて、また30％以上50％未満下落している銘柄のうち債務者区分等を勘案し、必要と認められる銘柄を著しく下落したと判断しております。なお、著しく下落した場合であっても、回復する見込みがあると認められる銘柄については、減損処理を行っておりません。

###### (金銭の信託関係)

１. 運用目的の金銭の信託

前連結会計年度（2020年３月31日）

該当ありません。

当連結会計年度（2021年３月31日）

該当ありません。

２. 満期保有目的の金銭の信託

前連結会計年度（2020年３月31日）

該当ありません。

当連結会計年度（2021年３月31日）

該当ありません。

３. その他の金銭の信託（運用目的及び満期保有目的以外）

前連結会計年度（2020年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 取得原価 （百万円） | 差額 （百万円） | うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの （百万円） | うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの （百万円）
その他の金銭の信託 | 9,971 | 9,971 | － | － | －

(注) １. 連結貸借対照表計上額は、当連結会計年度末日における市場価格等に基づく時価により計上したものであります。

２. 「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」は、それぞれ「差額」の内訳であります。

当連結会計年度（2021年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 取得原価 （百万円） | 差額 （百万円） | うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの （百万円） | うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの （百万円）
その他の金銭の信託 | 30,127 | 30,174 | △46 | 11 | 58

(注) １. 連結貸借対照表計上額は、当連結会計年度末日における市場価格等に基づく時価により計上したものであります。

２. 「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」は、それぞれ「差額」の内訳であります。

###### (その他有価証券評価差額金)

連結貸借対照表に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。

前連結会計年度（2020年３月31日）

| 金額(百万円)
評価差額 | 20,868
その他有価証券 | 20,868
その他の金銭の信託 | －
(＋)繰延税金資産 | 2,542
(△)繰延税金負債 | 8,405
その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前) | 15,005
(△)非支配株主持分相当額 | －
(＋)持分法適用会社が所有するその他有価証券 に係る評価差額金のうち親会社持分相当額 | 4
その他有価証券評価差額金 | 15,010

当連結会計年度（2021年３月31日）

| 金額(百万円)
評価差額 | 38,649
その他有価証券 | 38,695
その他の金銭の信託 | △46
(＋)繰延税金資産 | 2,463
(△)繰延税金負債 | 13,824
その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前) | 27,288
(△)非支配株主持分相当額 | －
(＋)持分法適用会社が所有するその他有価証券 に係る評価差額金のうち親会社持分相当額 | －
その他有価証券評価差額金 | 27,288

###### (デリバティブ取引関係)

１. ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(1) 金利関連取引

前連結会計年度（2020年３月31日）

区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち １年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円)
金　融 商　品 取引所 | 金利先物 |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
金利オプション |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
店　頭 | 金利先渡契約 |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
金利スワップ |  |  |  |
受取固定・支払変動 | 125,307 | 119,881 | 3,750 | 3,750
受取変動・支払固定 | 125,307 | 119,881 | △2,553 | △2,553
受取変動・支払変動 | － | － | － | －
金利オプション |  |  |  |
売建 | 2,000 | 2,000 | △0 | 5
買建 | 2,000 | 2,000 | 0 | △4
その他 |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
合計 | － | － | 1,196 | 1,197

(注) １. 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

２. 時価の算定

取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

当連結会計年度（2021年３月31日）

区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち １年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円)
金　融 商　品 取引所 | 金利先物 |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
金利オプション |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
店　頭 | 金利先渡契約 |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
金利スワップ |  |  |  |
受取固定・支払変動 | 160,315 | 152,941 | 3,226 | 3,226
受取変動・支払固定 | 160,315 | 152,941 | △1,715 | △1,715
受取変動・支払変動 | － | － | － | －
金利オプション |  |  |  |
売建 | 1,733 | 1,733 | △0 | 2
買建 | 1,733 | 1,733 | 0 | △2
その他 |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
合計 | － | － | 1,510 | 1,510

(注) １. 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

２. 時価の算定

取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

(2) 通貨関連取引

前連結会計年度（2020年３月31日）

区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち １年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円)
金　融 商　品 取引所 | 通貨先物 |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
通貨オプション |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
店　頭 | 通貨スワップ | 485,220 | 466,710 | 88 | 184
為替予約 |  |  |  |
売建 | 117,278 | 21,556 | △1,521 | △1,521
買建 | 109,916 | 20,732 | 2,645 | 2,645
通貨オプション |  |  |  |
売建 | 138,001 | 66,281 | △3,083 | 2,212
買建 | 138,001 | 66,281 | 3,083 | △1,563
その他 |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
合計 | － | － | 1,212 | 1,957

(注) １. 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

２. 時価の算定

割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

当連結会計年度（2021年３月31日）

区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち １年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円)
金　融 商　品 取引所 | 通貨先物 |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
通貨オプション |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
店　頭 | 通貨スワップ | 689,807 | 548,078 | 77 | 248
為替予約 |  |  |  |
売建 | 79,335 | 20,791 | △1,524 | △1,524
買建 | 70,561 | 20,019 | 2,123 | 2,123
通貨オプション |  |  |  |
売建 | 207,726 | 98,596 | △4,703 | 511
買建 | 207,726 | 98,596 | 4,703 | 237
その他 |  |  |  |
売建 | － | － | － | －
買建 | － | － | － | －
合計 | － | － | 676 | 1,596

(注) １. 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

２. 時価の算定

割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

(3) 株式関連取引

前連結会計年度（2020年３月31日）

該当ありません。

当連結会計年度（2021年３月31日）

該当ありません。

(4) 債券関連取引

前連結会計年度（2020年３月31日）

該当ありません。

当連結会計年度（2021年３月31日）

該当ありません。

(5) 商品関連取引

前連結会計年度（2020年３月31日）

該当ありません。

当連結会計年度（2021年３月31日）

該当ありません。

(6) クレジット・デリバティブ取引

前連結会計年度（2020年３月31日）

該当ありません。

当連結会計年度（2021年３月31日）

該当ありません。

(7) その他

前連結会計年度（2020年３月31日）

区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち １年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円)
店頭 | 地震デリバティブ等 |  |  |  |
売建 | 6,050 | － | △85 | －
買建 | 6,050 | － | 85 | －
合計 | － | － | － | －

(注) 上記取引については公正な評価額を算定することが極めて困難と認められるため、取得価額をもって時価としております。

当連結会計年度（2021年３月31日）

区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち １年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円)
店頭 | 地震デリバティブ等 |  |  |  |
売建 | 6,950 | － | △101 | －
買建 | 7,050 | － | 102 | －
合計 | － | － | 0 | －

(注) 上記取引については公正な評価額を算定することが極めて困難と認められるため、取得価額をもって時価としております。

２. ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(1) 金利関連取引

前連結会計年度（2020年３月31日）

ヘッジ会計の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち １年超のもの (百万円) | 時価 (百万円)
原則的処理方法 | 金利スワップ | 貸出金、有価証券 |  |  |
受取固定・支払変動 |  | 40,000 | 20,000 | 287
受取変動・支払固定 |  | 207,654 | 197,654 | △6,683
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ | 貸出金 |  |  | (注）３
受取変動・支払固定 |  | 56,556 | 46,931
その他 | 貸出金 |  |
買建 |  | － | －
合計 | － | － | － | △6,396

(注) １. 主として業種別委員会実務指針第24号に基づき、繰延ヘッジによっております。

２. 時価の算定

取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル、取引先金融機関等から提示された価格等により算定しております。

３. 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該貸出金の時価に含めて記載しております。

当連結会計年度（2021年３月31日）

ヘッジ会計の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち １年超のもの (百万円) | 時価 (百万円)
原則的処理方法 | 金利スワップ | 貸出金、有価証券 |  |  |
受取固定・支払変動 |  | 20,000 | 20,000 | 197
受取変動・支払固定 |  | 197,561 | 197,561 | △1,721
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ | 貸出金 |  |  | (注）３
受取変動・支払固定 |  | 45,403 | 45,403
その他 | 貸出金 |  |
買建 |  | － | －
合計 | － | － | － | △1,523

(注) １. 主として業種別委員会実務指針第24号に基づき、繰延ヘッジによっております。

２. 時価の算定

取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル、取引先金融機関等から提示された価格等により算定しております。

３. 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該貸出金の時価に含めて記載しております。

(2) 通貨関連取引

前連結会計年度（2020年３月31日）

ヘッジ会計の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち １年超のもの (百万円) | 時価 (百万円)
原則的処理方法 | 通貨スワップ | 外貨建の貸出金、有価証券 | 69,459 | 69,459 | △155
為替予約 | 162,147 | － | △168
合計 | － | － | － | △324

(注) １. 主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。

２. 時価の算定

割引現在価値等により算定しております。

当連結会計年度（2021年３月31日）

ヘッジ会計の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち １年超のもの (百万円) | 時価 (百万円)
原則的処理方法 | 通貨スワップ | 外貨建の貸出金、有価証券 | 105,512 | 105,512 | △4,818
為替予約 | 230,875 | － | △4,631
合計 | － | － | － | △9,449

(注) １. 主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。

２. 時価の算定

割引現在価値等により算定しております。

(3) 株式関連取引

前連結会計年度（2020年３月31日）

該当ありません。

当連結会計年度（2021年３月31日）

該当ありません。

(4) 債券関連取引

前連結会計年度（2020年３月31日）

該当ありません。

当連結会計年度（2021年３月31日）

該当ありません。

###### (退職給付関係)

１. 採用している退職給付制度の概要

当行は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。確定給付企業年金制度(すべて積立型であります。)では、職位、勤務期間等に基づいて一時金又は年金を支給しております。退職一時金制度(退職給付信託を設定した結果、すべて積立型制度となっております。)では、退職給付として、職位、勤務期間等に基づいて一時金を支給しております。なお、国内連結子会社は退職一時金制度(すべて非積立型制度であります。)を採用しております。

２. 確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

|  | (百万円)
区分 | 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
退職給付債務の期首残高 | 43,718 | 42,534
勤務費用 | 1,150 | 1,142
利息費用 | 16 | 15
数理計算上の差異の発生額 | 419 | 534
退職給付の支払額 | △2,880 | △2,567
連結除外による減少額 | － | △0
その他 | 109 | 107
退職給付債務の期末残高 | 42,534 | 41,767

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

|  | (百万円)
区分 | 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
年金資産の期首残高 | 108,785 | 113,344
期待運用収益 | 4,351 | 4,533
数理計算上の差異の発生額 | 1,354 | 10,768
事業主からの拠出額 | 862 | 869
退職給付の支払額 | △2,115 | △2,034
その他 | 105 | 103
年金資産の期末残高 | 113,344 | 127,585

(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

|  | (百万円)
区分 | 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
積立型制度の退職給付債務 | 42,490 | 41,720
年金資産 | △113,344 | △127,585
| △70,853 | △85,864
非積立型制度の退職給付債務 | 43 | 47
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △70,810 | △85,817

退職給付に係る負債 | 43 | 47
退職給付に係る資産 | △70,853 | △85,864
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △70,810 | △85,817

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

|  | (百万円)
区分 | 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
勤務費用 | 1,150 | 1,142
利息費用 | 16 | 15
期待運用収益 | △4,351 | △4,533
数理計算上の差異の費用処理額 | △989 | △1,154
簡便法で計算した退職給付費用 | 4 | 4
確定給付制度に係る退職給付費用 | △4,168 | △4,525

(5) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

|  | (百万円)
区分 | 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
数理計算上の差異 | △54 | 9,079
合計 | △54 | 9,079

(6) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

|  | (百万円)
区分 | 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
未認識数理計算上の差異 | △17,513 | △26,592
合計 | △17,513 | △26,592

(7)年金資産に関する事項

①年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

区分 | 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
債券 | 2.2 | % | 1.8 | %
株式 | 72.5 | % | 74.8 | %
現金及び預金 | 0.1 | % | 0.1 | %
その他 | 25.2 | % | 23.3 | %
合計 | 100 | % | 100 | %

(注) 年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が65.4%(前連結会計年度は64.1%)及び退職一時金制度に対して設定した退職給付信託が13.2%(前連結会計年度は12.5%)含まれております。

②長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表わしております。)

区分 | 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
割引率 | 0.2 | % | 0.2 | %
長期期待運用収益率 | 4.0 | % | 4.0 | %
予想昇給率 | 3.1 | % | 3.0 | %

３.確定拠出制度

当行の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度296百万円、当連結会計年度293百万円であります。

###### (ストック・オプション等関係)

１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

該当ありません。

２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

当行は、2020年10月１日に当行の完全親会社となるひろぎんホールディングスを設立いたしました。これに伴い、当行の発行していた新株予約権の新株予約権者に対し、当該新株予約権に代わり、ひろぎんホールディングスの新株予約権を2020年10月１日付で交付いたしました。このため、該当事項はありません。

###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |  |  |  |
貸倒引当金 |  | 14,107 | 百万円 |  | 16,828 | 百万円
有価証券評価損 |  | 720 |  |  | 696 |
減価償却 |  | 1,491 |  |  | 1,534 |
その他 |  | 6,358 |  |  | 4,389 |
繰延税金資産小計 |  | 22,678 |  |  | 23,449 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |  | － |  |  | － |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |  | △1,085 |  |  | △1,236 |
評価性引当額小計 |  | △1,085 |  |  | △1,236 |
繰延税金資産合計 |  | 21,593 |  |  | 22,213 |
繰延税金負債 |  |  |  |  |  |
退職給付に係る資産 |  | △14,797 |  |  | △19,207 |
退職給付信託設定益・解除益 |  | △691 |  |  | △691 |
その他有価証券評価差額金 |  | △5,863 |  |  | △11,360 |
関係会社の留保利益金 |  | △397 |  |  | － |
繰延税金負債合計 |  | △21,749 |  |  | △31,259 |
繰延税金資産(△負債)の純額 |  | △155 | 百万円 |  | △9,046 | 百万円

２．連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。

###### (企業結合等関係)

(共通支配下の取引)

１．取引の概要

(1)結合当事企業の名称及び事業の内容

株式移転完全子会社　株式会社広島銀行（銀行業）

(2)企業結合日

2020年10月１日

(3)企業結合の法的形式

単独株式移転による持株会社設立

(4)結合後企業の名称

株式移転設立完全親会社　株式会社ひろぎんホールディングス

(5)その他取引の概要に関する事項

ひろぎんホールディングスは、グループガバナンスの一層の強化を進め、業務軸の更なる拡大やグループシナジーの強化等を図り、金融を中心としてお客さまのあらゆるニーズに対応できる＜地域総合サービスグループ＞として、地域社会の豊かな未来の創造に貢献することを目的に設立されました。

なお、ひろぎんホールディングスは、ひろぎんホールディングスの完全子会社である当行の保有する、ひろぎん証券株式会社、しまなみ債権回収株式会社、ひろぎんキャピタルパートナーズ株式会社及びひろぎんリース株式会社の全株式を、当行から現物配当を受ける方法を用いて2020年10月１日付で取得し、当該４社をひろぎんホールディングスの直接出資会社としております。

２．実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

###### (セグメント情報等)

（セグメント情報）

前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)

当行グループは、銀行業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)

当行グループは、銀行業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（関連情報）

前連結会計年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

１．サービスごとの情報

|  |  |  |  | (単位：百万円)
| 貸出業務 | 有価証券投資業務 | 役務取引業務 | その他 | 合計
外部顧客に対する 経常収益 | 62,256 | 31,226 | 28,255 | 5,411 | 127,149

（注）　一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

２．地域ごとの情報

(1) 経常収益

当行グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が連結損益計算書の経常収
益の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

当行グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の
金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

特定の顧客に対する経常収益で連結損益計算書の経常収益の10％以上を占めるものがないた
め、記載を省略しております。

当連結会計年度(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)

１．サービスごとの情報

|  |  |  |  | (単位：百万円)
| 貸出業務 | 有価証券投資業務 | 役務取引業務 | その他 | 合計
外部顧客に対する 経常収益 | 58,741 | 20,285 | 27,195 | 5,520 | 111,742

（注）　一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

２．地域ごとの情報

(1) 経常収益

当行グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が連結損益計算書の経常収
益の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

当行グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の
金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

特定の顧客に対する経常収益で連結損益計算書の経常収益の10％以上を占めるものがないた
め、記載を省略しております。

（報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報）

前連結会計年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

当行グループは、銀行業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

当連結会計年度(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)

当行グループは、銀行業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

前連結会計年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)

該当事項はありません。

（報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

前連結会計年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)

該当事項はありません。

###### （関連当事者情報）

１．関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

（ア）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等

前連結会計年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

該当ありません。

当連結会計年度(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金(百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合(％) | 関連当事者との関係 | 取引の 内容 | 取引金額(百万円) | 科目 | 期末残高(百万円)
親会社 | 株式会社ひろぎんホールディングス | 広島市 南区 (注１) | 60,000 | 子会社の経営管理 | 被所有 直接 100.0 | 経営管理等 役員の兼任 | 経営管理料の支払 (注２) | 977 | － | －

(注１) 株式会社ひろぎんホールディングスは、2021年４月１日付で、本社を広島市中区に移転しております。

(注２) 経営管理料は、親会社の経営活動に必要な諸経費として合理的に見積もられた金額に基づき算定され、当行においてもその妥当性を検証しております。

（イ）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

関連当事者との取引について記載すべき重要なものはありません。

（ウ）連結財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会

社等

関連当事者との取引について記載すべき重要なものはありません。

（エ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

関連当事者との取引について記載すべき重要なものはありません。

(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

関連当事者との取引について記載すべき重要なものはありません。

２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1) 親会社情報

株式会社ひろぎんホールディングス（東京証券取引所市場第一部上場）

(2) 重要な関連会社の要約財務情報

該当ありません。

###### (１株当たり情報)

| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
１株当たり純資産額 |  | 1,547円15銭 | 1,575円29銭
１株当たり当期純利益 |  | 77円92銭 | 66円59銭
潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |  | 77円87銭 | －

（注）１． 当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式がないので記載しておりません。

２． １株当たり純資産額の算定上の基礎は、次のとおりであります。

|  | 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
１株当たり純資産額 |  |
純資産の部の合計額 | 百万円 | 482,057 | 492,076
純資産の部の合計額から控除する金額 | 百万円 | 176 | －
うち新株予約権 | 百万円 | 176 | －
普通株式に係る年度末の純資産額 | 百万円 | 481,880 | 492,076
１株当たり純資産額の算定に用いられた年度末の普通株式の数 | 千株 | 311,463 | 312,370

３． １株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、次のとおりであります。

|  | 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する 当期純利益 | 百万円 | 24,270 | 20,775
普通株主に帰属しない金額 | 百万円 | － | －
普通株式に係る 親会社株主に帰属する 当期純利益 | 百万円 | 24,270 | 20,775
普通株式の期中平均株式数 | 千株 | 311,450 | 311,984
潜在株式調整後１株当たり 当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する 当期純利益調整額 | 百万円 | － | －
普通株式増加数 | 千株 | 227 | －
うち新株予約権 | 千株 | 227 | －
希薄化効果を有しないため 潜在株式調整後１株当たり 当期純利益の算定に含めな かった潜在株式の概要 |  | － | －

４． 日本マスタートラスト信託銀行株式会社(役員報酬ＢＩＰ信託口・76131口)が所有している当行株式については、連結財務諸表において自己株式として会計処理しているため、上記の「１株当たり純資産額の算定に用いられた年度末の普通株式の数」及び「普通株式の期中平均株式数」に当該株式は含まれておりません。
１株当たり情報の算定上、控除した当該自己株式の期末株式数は該当ありません(前連結会計年度は824千株)。また、控除した当該自己株式の期中平均株式数は365千株(前連結会計年度は838千株)であります。

##### ⑤ （連結附属明細表）

###### （社債明細表）

該当事項はありません。

###### （借入金等明細表）

区分 | 当期首残高 (百万円) | 当期末残高 (百万円) | 平均利率 (％) | 返済期限
借用金 | 641,035 | 1,023,250 | 0.08 | －
借入金 | 641,035 | 1,023,250 | 0.08 | 2021年４月～ 2056年10月
１年以内に返済予定のリース債務 | 77 | 83 | － | －
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 516 | 480 | － | 2022年４月～ 2028年10月

(注) １. 「平均利率」は、期末日現在の「利率」及び「当期末残高」により算出(加重平均)しております。

２. リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

３. 借入金及びリース債務の連結決算日後５年内における返済額は次のとおりであります。

| １年以内 | １年超２年以内 | ２年超３年以内 | ３年超４年以内 | ４年超５年以内
借入金 (百万円) | 477,983 | 11,367 | 334,754 | 151,493 | 2,273
リース債務 （百万円） | 83 | 80 | 78 | 77 | 75

銀行業は、預金の受入れ、コール・手形市場からの資金の調達・運用等を営業活動として行っているため、借入金等明細表については連結貸借対照表中「負債の部」の「借用金」及び「その他負債」中のリース債務の内訳を記載しております。

###### （資産除去債務明細表）

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、記載を省略しております。