第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しています。

　なお、当四半期報告書は、第２四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は行っていません。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年１月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けています。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,383,318

3,111,075

受取手形及び売掛金

398,923

550,624

仕掛品

103,341

10,320

その他

69,779

79,861

貸倒引当金

△5,700

△8,993

流動資産合計

2,949,661

3,742,889

固定資産

 

 

有形固定資産

105,979

99,036

無形固定資産

 

 

のれん

90,855

85,807

その他

430

153

無形固定資産合計

91,285

85,961

投資その他の資産

 

 

その他

224,640

288,579

貸倒引当金

△16,058

△19,324

投資その他の資産合計

208,582

269,254

固定資産合計

405,846

454,253

資産合計

3,355,508

4,197,142

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

136,536

115,210

短期借入金

100,000

－

1年内返済予定の長期借入金

197,947

210,512

未払法人税等

62,526

53,179

賞与引当金

16,154

88,420

その他

456,379

415,811

流動負債合計

969,544

883,133

固定負債

 

 

長期借入金

310,189

254,371

資産除去債務

36,220

36,050

その他

10,901

10,669

固定負債合計

357,311

301,090

負債合計

1,326,855

1,184,224

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年６月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

554,700

805,500

資本剰余金

539,700

790,500

利益剰余金

946,250

1,447,166

株主資本合計

2,040,650

3,043,166

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

－

△982

為替換算調整勘定

△12,371

△29,640

その他の包括利益累計額合計

△12,371

△30,622

新株予約権

374

374

純資産合計

2,028,653

3,012,918

負債純資産合計

3,355,508

4,197,142

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年６月30日)

売上高

2,697,411

売上原価

1,251,429

売上総利益

1,445,982

販売費及び一般管理費

※ 897,384

営業利益

548,598

営業外収益

 

受取利息

4,408

為替差益

12,296

助成金収入

6,534

その他

151

営業外収益合計

23,391

営業外費用

 

支払利息

1,679

上場関連費用

5,005

その他

917

営業外費用合計

7,602

経常利益

564,387

税金等調整前四半期純利益

564,387

法人税、住民税及び事業税

63,470

法人税等合計

63,470

四半期純利益

500,916

親会社株主に帰属する四半期純利益

500,916

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年６月30日)

四半期純利益

500,916

その他の包括利益

 

その他有価証券評価差額金

△982

為替換算調整勘定

△17,268

その他の包括利益合計

△18,251

四半期包括利益

482,665

（内訳）

 

親会社株主に係る四半期包括利益

482,665

非支配株主に係る四半期包括利益

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税金等調整前四半期純利益

564,387

減価償却費

27,705

のれん償却額

5,047

貸倒引当金の増減額（△は減少）

6,557

賞与引当金の増減額（△は減少）

72,729

受取利息

△4,408

支払利息

1,679

売上債権の増減額（△は増加）

△154,854

たな卸資産の増減額（△は増加）

92,321

仕入債務の増減額（△は減少）

△21,270

その他の資産の増減額（△は増加）

△128

未払消費税等の増減額（△は減少）

10,199

前受金の増減額（△は減少）

△2,212

未払金の増減額（△は減少）

△388

未払費用の増減額（△は減少）

△53,748

その他の負債の増減額（△は減少）

△782

小計

542,834

利息の受取額

4,408

利息の支払額

△1,679

法人税等の支払額

△72,695

営業活動によるキャッシュ・フロー

472,867

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

定期預金の預入による支出

△215,274

定期預金の払戻による収入

26,216

有形固定資産の取得による支出

△21,564

投資有価証券の取得による支出

△55,751

その他

△11,498

投資活動によるキャッシュ・フロー

△277,872

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△100,000

長期借入れによる収入

100,000

長期借入金の返済による支出

△143,253

株式の発行による収入

501,600

財務活動によるキャッシュ・フロー

358,347

現金及び現金同等物に係る換算差額

△9,514

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

543,828

現金及び現金同等物の期首残高

2,218,818

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 2,762,646

 

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しています。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

新型コロナウイルス感染拡大による影響は不透明であり、翌四半期以降の当社グループの連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性がありますが、当社グループは、新型コロナウイルス感染拡大は会計上の見積りに重要な影響はないものとして会計処理しています。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　当第２四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

　　至　2020年６月30日）

役員報酬

32,443千円

給料及び手当

421,227

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年６月30日）

現金及び預金勘定

3,111,075千円

預入期間が３か月を超える定期預金

348,428

現金及び現金同等物

2,762,646

 

（株主資本等関係）

当第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　当社は、2020年１月31日付で、加賀電子株式会社から、2020年２月28日付で、Innovation Growth Fund I L.P.、Sun*グループ従業員持株会、株式会社リバネスキャピタル、15th Rock Ventures Fund 1 L.P.、梅田琢也から第三者割当増資の払込を受けました。この結果、当第２四半期連結累計期間において、資本金が250,800千円、資本準備金が250,800千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本金が805,500千円、資本剰余金が790,500千円となっています。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

　当社グループは、デジタル・クリエイティブスタジオ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しています。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年６月30日）

１株当たり四半期純利益

14円80銭

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

500,916

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

500,916

普通株式の期中平均株式数（株）

33,855,780

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は当第２四半期連結累計期間において非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載していません。

２．2020年３月11日開催の取締役会決議により、2020年３月31日付で普通株式１株につき20株の割合で株式分割を行っています。当連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期純利益を算定しています。

 
（重要な後発事象）

１．公募による新株式の発行

当社は、2020年７月31日付で東京証券取引所マザーズ市場へ上場しました。当社は上場にあたり、2020年６月26日及び７月13日開催の取締役会において、次のとおり新株式の発行を決議し、2020年７月30日に払込が完了しました。

この結果、７月30日時点の資本金は1,465,600千円、発行済株式総数は36,210,000株となっています。

（1）募集方法

一般募集（ブックビルディング方式による募集）

（2）募集株式の種類及び数

当社普通株式　2,050,000株

（3）発行価格

１株につき700円

（4）引受価額

１株につき644円

（5）払込期日

2020年７月30日

（6）資本組入額

１株につき322円

（7）発行価格の総額

1,435,000千円

（8）引受価額の総額

1,320,200千円

（9）増加した資本金の額

660,100千円

（10）増加した資本準備金の額

660,100千円

（11）資金の使途

事業拡大のための人材確保に係る採用費及び人件費、求職者獲得のための広告宣伝費、借入金の返済に充当する予定です。

 

２．第三者割当による新株式の発行

当社は、2020年７月31日付で東京証券取引所マザーズ市場へ上場しました。当社は上場にあたり、2020年６月26日及び７月13日開催の取締役会において、大和証券株式会社が行うオーバーアロットメントによる当社株式の売出しに関連して、同社を割当先とする第三者割当による新株式の発行を決議しました。

（1）募集方法

第三者割当（オーバーアロットメントによる売出し）

（2）募集株式の種類及び数

当社普通株式　630,000株

（3）割当価格

１株につき644円

（4）払込期日

2020年９月２日

（5）資本組入額

１株につき322円

（6）割当価格の総額

405,720千円

（7）増加した資本金の額

202,860千円

（8）増加した資本準備金の額

202,860千円

（9）割当先

大和証券株式会社

（10）資金の使途

事業拡大のための人材確保に係る採用費及び人件費、求職者獲得のための広告宣伝費、借入金の返済に充当する予定です。

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。