第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2022年１月１日から2022年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年１月１日から2022年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

(1) 【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年12月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2022年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,291,240

1,320,154

売掛金

40,899

41,283

仕掛品

62

30

貯蔵品

155

154

その他

39,108

36,910

流動資産合計

1,371,465

1,398,532

固定資産

 

 

有形固定資産

22,072

21,600

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

46,175

48,808

ソフトウエア仮勘定

8,214

8,464

無形固定資産合計

54,390

57,273

投資その他の資産

69,159

65,651

固定資産合計

145,621

144,524

資産合計

1,517,087

1,543,057

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

26,089

28,643

１年内返済予定の長期借入金

14,982

49,148

未払法人税等

30,195

8,094

契約負債

365,781

384,046

賞与引当金

4,022

4,337

その他

59,029

53,922

流動負債合計

500,100

528,191

固定負債

 

 

長期借入金

50,000

10,000

資産除去債務

10,392

10,495

その他

8,643

6,207

固定負債合計

69,035

26,702

負債合計

569,136

554,894

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

385,260

385,515

資本剰余金

346,110

346,365

利益剰余金

210,255

244,163

自己株式

△112

△112

株主資本合計

941,513

975,931

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

6,437

12,231

その他の包括利益累計額合計

6,437

12,231

純資産合計

947,950

988,162

負債純資産合計

1,517,087

1,543,057

 

(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年３月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年３月31日)

売上高

227,018

252,477

売上原価

88,820

92,739

売上総利益

138,198

159,737

販売費及び一般管理費

94,746

110,022

営業利益

43,451

49,714

営業外収益

 

 

受取利息

6

7

その他

36

0

営業外収益合計

43

7

営業外費用

 

 

支払利息

555

489

為替差損

1,771

1,727

その他

0

0

営業外費用合計

2,327

2,217

経常利益

41,166

47,504

税金等調整前四半期純利益

41,166

47,504

法人税、住民税及び事業税

3,757

5,784

法人税等調整額

△1,458

7,812

法人税等合計

2,299

13,597

四半期純利益

38,867

33,907

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

－

親会社株主に帰属する四半期純利益

38,867

33,907

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年３月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年３月31日)

四半期純利益

38,867

33,907

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

6,097

5,794

その他の包括利益合計

6,097

5,794

四半期包括利益

44,965

39,701

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

44,965

39,701

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

(1）連結の範囲の重要な変更

該当事項はありません。

 

(2）持分法適用の範囲の重要な変更

該当事項はありません。

 

（会計方針の変更）

(収益認識に関する会計基準等の適用)

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。これによる当第１四半期連結累計期間の売上高及び損益、並びに利益剰余金の当期首残高への影響はありません。

収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」に表示していた「前受収益」は、当第１四半期連結会計期間より、「契約負債」に含めて表示することといたしました。

なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

 
（会計上の見積りの変更）

該当事項はありません。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

該当事項はありません。

 
（追加情報）

（株式の取得による会社等の買収）

当社は、2022年３月30日開催の取締役会において、株式会社gambaの全株式を取得し、子会社化することを決議し、同日付で株式譲渡契約を締結しました。

 

１．企業結合の概要

(1）被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称：株式会社gamba

事業の内容：社内ＳＮＳ型日報アプリ「gamba!」の販売・開発・運用など

(2）企業結合を行う主な理由

日報共有アプリで高い実績を誇る株式会社gambaを当社グループに加えることで、コミュニケーション領域でのサービス拡大など、高い相互シナジーの創出を目的としております。

(3）企業結合日

2022年６月30日（予定）

(4）企業結合の法的形式

現金を対価とする株式の取得

(5）結合後企業の名称

株式会社gamba

(6）取得する議決権比率

100％

(7）取得企業を決定するに至った主な根拠

現金を対価とする株式取得により、当社が議決権の100％を獲得するためであります。

 

２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金及び預金

90百万円（予定）

取得原価

 

90百万円（予定）

 

３．主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等（概算額）　　　11百万円

 

４．発生するのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

１　当座貸越契約

運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行１行と当座貸越契約を締結しております。

当座貸越契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2021年12月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2022年３月31日）

当座貸越極度額の総額

40,000千円

40,000千円

借入実行残高

－

－

差引額

40,000

40,000

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2021年１月１日

至　2021年３月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年３月31日）

減価償却費

10,737千円

8,629千円

 

（株主資本等関係）

前第１四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

当第１四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第１四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）

当社グループはITビジネスソリューション事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

当第１四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）

当社グループはITビジネスソリューション事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第１四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）

（単位：千円）

 

金額

SaaSサービス

217,245

ソリューションサービス

13,166

ITオフショア開発サービス

22,064

顧客との契約から生じる収益

252,477

外部顧客への売上高

252,477

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2021年１月１日

至　2021年３月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年３月31日）

（1）１株当たり四半期純利益

7円3銭

5円95銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

38,867

33,907

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

38,867

33,907

普通株式の期中平均株式数（株）

5,527,176

5,697,273

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

6円61銭

5円77銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)

－

－

普通株式増加数(株)

349,640

176,147

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

－

 

－

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。