（３）四半期キャッシュ・フロー計算書

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自2021年10月１日 　至2022年３月31日)	当第２四半期累計期間 (自2022年10月１日 　至2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純損失（△）	△325,563	△382,976
減価償却費	7,117	-
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△7,148	2,431
賞与引当金の増減額（△は減少）	4,639	△7,957
受取利息及び受取配当金	△4	－
助成金収入	△1,408	△1,706
支払利息	3,645	5,011
為替差損益（△は益）	160	-
減損損失	-	56,194
売上債権の増減額（△は増加）	41,508	19,448
立替金の増減額（△は増加）	108,521	-
前払費用の増減額（△は増加）	57,702	42,438
長期前払費用の増減額（△は増加）	△11,222	14,020
未払金の増減額（△は減少）	9,402	△22,232
未払費用の増減額（△は減少）	△8,653	△12,017
預り金の増減額（△は減少）	△1,061	△2,624
前受収益の増減額（△は減少）	△6,655	△7,750
未払又は未収消費税等の増減額	△24,160	42,788
その他の資産の増減額（△は増加）	△10,884	5,099
その他の負債の増減額（△は減少）	23,118	180
その他	1,508	29,099
小計	△139,439	△220,550
利息及び配当金の受取額	4	-
助成金の受取額	1,408	1,706
利息の支払額	△4,007	△4,907
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△2,288	8,929
営業活動によるキャッシュ・フロー	△144,321	△214,822
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△6,826	△1,802
敷金及び保証金の回収による収入	13	-
貸付金の回収による収入	654	-
投資活動によるキャッシュ・フロー	△6,157	△1,802
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	448,140	△369,234
長期借入れによる収入	300,000	-
長期借入金の返済による支出	△34,662	△34,662
自己株式の取得による支出	△50	-
株式の発行による収入	27,281	700,296
財務活動によるキャッシュ・フロー	740,709	296,400
現金及び現金同等物に係る換算差額	△160	-
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	590,069	79,775
現金及び現金同等物の期首残高	629,158	894,623
現金及び現金同等物の四半期末残高	1,219,227	974,398