（３）四半期キャッシュ・フロー計算書

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　2022年３月１日 　至　2022年８月31日)	当第２四半期累計期間 (自　2023年３月１日 　至　2023年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△）	33,149	△12,573
減価償却費	5,526	8,478
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△1,174	△4,262
受注損失引当金の増減額（△は減少）	46	1,707
受取利息	△6	△6
受取手数料	△8,162	△10,282
支払利息	952	735
売上債権の増減額（△は増加）	61,005	△10,640
棚卸資産の増減額（△は増加）	2,841	△9,397
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△14,519	△7,902
その他の固定資産の増減額（△は増加）	－	1,622
破産更生債権等の増減額（△は増加）	434	△106
仕入債務の増減額（△は減少）	2,047	30,780
未払費用の増減額（△は減少）	1,847	2,339
未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）	△738	△435
契約負債の増減額（△は減少）	19,929	18,775
未払消費税等の増減額（△は減少）	△9,345	10,082
その他の流動負債の増減額（△は減少）	1,700	5,688
その他の固定負債の増減額（△は減少）	－	△32
小計	95,534	24,570
利息の受取額	6	6
受取手数料の受領額	8,162	8,656
利息の支払額	△940	△708
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△36,298	△4,236
営業活動によるキャッシュ・フロー	66,465	28,288
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△2,382	△1,994
無形固定資産の取得による支出	－	△3,497
敷金の回収による収入	1,250	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,131	△5,492
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	150,000	100,000
長期借入金の返済による支出	△84,171	△81,935
リース債務の返済による支出	－	△1,040
新株予約権の行使による株式の発行による収入	1,115	816
配当金の支払額	－	△40,729
財務活動によるキャッシュ・フロー	66,944	△22,888
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	132,277	△93
現金及び現金同等物の期首残高	1,258,663	1,308,798
現金及び現金同等物の四半期末残高	1,390,941	1,308,705