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１．当四半期決算に関する定性的情報 …………………………………………………………………………………… |
2 |
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（１）経営成績に関する説明 …………………………………………………………………………………………… |
2 |
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（２）財政状態に関する説明 …………………………………………………………………………………………… |
3 |
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（３）キャッシュ・フローの状況 ……………………………………………………………………………………… |
3 |
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（４）業績予想などの将来予測情報に関する説明 …………………………………………………………………… |
3 |
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２．四半期財務諸表及び主な注記 ………………………………………………………………………………………… |
4 |
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（１）四半期貸借対照表 ………………………………………………………………………………………………… |
4 |
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（２）四半期損益計算書 ………………………………………………………………………………………………… |
5 |
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第２四半期累計期間 ……………………………………………………………………………………………… |
5 |
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（３）四半期キャッシュ・フロー計算書 ……………………………………………………………………………… |
6 |
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（４）四半期財務諸表に関する注記事項 ……………………………………………………………………………… |
7 |
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（継続企業の前提に関する注記） ………………………………………………………………………………… |
7 |
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（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） ………………………………………………………… |
7 |
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（四半期財務諸表の作成に特有の会計処理の適用） …………………………………………………………… |
7 |
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（追加情報） ………………………………………………………………………………………………………… |
7 |
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（セグメント情報） ………………………………………………………………………………………………… |
7 |
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（重要な後発事象） ………………………………………………………………………………………………… |
8 |
（１）経営成績に関する説明
当第２四半期累計期間における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症の感染症法上の位置付けが５類感染症に移行し、社会経済活動の正常化が一層進むなかで、資源高や為替円安に伴う価格転嫁の動きやインバウンド需要の回復、雇用・所得環境の改善等もあって、物価が上昇しつつも個人消費が持ち直し企業収益も改善するなど、景気が緩やかに回復していくことが期待される状況にありました。しかしながら、世界的な金融引締め等を背景とした海外経済の減速、金融資本市場の変動や物価上昇、中国経済の先行き、国内金融政策の動向等による国内景気への影響を注視する必要があり、依然として先行き不透明な状況が続いております。
このような経済情勢のなか、当社が主たる事業領域とする国内インターネット広告市場は成長を続け、2022年にはテレビ・新聞・雑誌・ラジオのマスコミ四媒体合計を上回る３兆912億円（前年比14.3％増）規模に拡大しており（出所：「2022年 日本の広告費」株式会社電通）、社会のデジタル化が進むなかで今後も継続して拡大することが見込まれます。
同様に、当社がクラウド業務支援ツールをサービス提供している国内SaaS市場においても、2021年度の9,269億円から５年後の2026年度には１兆6,681億円規模に達するとの予測がみられ拡大傾向にあります（出所：「ソフトウェアビジネス新市場2022年版」株式会社富士キメラ総研、「SaaS業界レポート2022」スマートキャンプ株式会社）。コロナ禍を契機として、DX（デジタルトランスフォーメーション）推進の機運が高まり、今後も働き方改革や生産性向上を実現するためのIT投資需要の増加は継続するものとみられ、市場規模の更なる拡大が見込まれます。
当第２四半期累計期間において当社ではこのような市場環境を背景として、安定的かつ継続的な事業拡大を目指し、主力事業であるWebマーケティング事業とクラウドセールステック事業を中心に、東京、大阪を主な拠点とした営業活動やWebマーケティング活動による受注強化に加え、金融機関、代理店との関係強化や大手企業との協業等で多様な販路を確立し、業績の向上に継続して取り組んでまいりました。
以上の結果、当第２四半期累計期間の売上高は740,583千円（前年同四半期比0.7％増）となりました。利益面では、Web業界の人材流動性が高止まりするなか、引き続き人材採用と並行して業務委託を積極的に活用したことに加えて、2023年2月期の決算作業の過程で発覚した当社元従業員による不正事案に関する調査費用及び会計監査費用を計上したこと等が影響し、営業損失24,014千円（前年同四半期は営業利益25,788千円）、経常損失12,573千円（前年同四半期は経常利益33,149千円）、四半期純損失7,858千円（前年同四半期は四半期純利益20,718千円）となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
当社は、第１四半期会計期間より、「クラウドセールステック事業」の量的重要性が高まったことから、報告セグメントを「Webマーケティング事業」、「クラウドセールステック事業」の２区分に変更しております。
なお、前第２四半期累計期間のセグメントごとの経営成績については、変更後の区分方法により必要な財務情報を遡って作成することが難しいことから前年同期の比較情報を記載せずに説明しております。
（Webマーケティング事業）
Webマーケティング事業においては、オーガニックマーケティング（注）、Web広告等の提供サービスの品質向上、新たなサービスの拡充や業務効率の改善に継続して取り組むとともに、既存顧客への提案力を高めてアップセルやクロスセルをより一層推進いたしました。
以上の結果、当第２四半期累計期間における売上高654,673千円、セグメント利益177,870千円となりました。
（注）オーガニックマーケティングとは、広告を使わずに、主にGoogle、Yahoo!等の検索エンジン経由でのWebサイトのアクセス数の増加から案件成約に結び付けるマーケティング活動のことであります。具体的には、Webサイトの検索順位を向上させるためのサイトマップ構築、SEO対策、コンテンツマーケティング、さらにWebサイトへのアクセスを成約へと効果的に結び付けていくためのUI・UX改善等を各Webサイトの状況や状態に合わせて複合的に立案し、コンサルティングとして提案するとともに、提案した施策の実施に必要な作業も代行することで、効率的かつ迅速にWebサイトの成功を支援するものであります。
（クラウドセールステック事業）
クラウドセールステック事業においては、顧客のツール導入・定着支援、マーケティング機能やAI（人工知能）を活用した新機能開発、周辺サービスを提供する他社ツールとの接続強化等によりツールの機能と利便性の向上に努めるとともに、大手企業との協業等による販売促進にも引き続き取り組みました。
以上の結果、当第２四半期累計期間における売上高85,909千円、セグメント損失3,812千円となりました。
（２）財政状態に関する説明
（資産）
当第２四半期会計期間末における資産合計は2,055,018千円となり、前事業年度末に比べて40,164千円増加いたしました。
流動資産は1,704,510千円となり、前事業年度末に比べ33,815千円増加いたしました。これは主にその他に含まれる前渡金が10,829千円増加したことに加え、売上高の変動を要因として売掛金が10,640千円、仕掛品が9,367千円それぞれ増加したことによるものであります。
固定資産は350,508千円となり、前事業年度末に比べ6,348千円増加いたしました。これは主に固定資産の償却により8,478千円減少した一方で、有形固定資産及び無形固定資産の取得により11,733千円増加したことによるものであります。
（負債）
当第２四半期会計期間末における負債合計は863,007千円となり、前事業年度末に比べて88,101千円増加いたしました。
流動負債は742,440千円となり、前事業年度末に比べ85,428千円増加いたしました。これは主に広告仕入等の増加により買掛金が30,780千円、１年内返済予定の長期借入金が19,499千円、売上高の伸長により契約負債が18,775千円それぞれ増加したことによるものであります。
固定負債は120,567千円となり、前事業年度末に比べ2,673千円増加いたしました。これは主に長期借入金が1,434千円減少した一方で、その他に含まれるリース債務が4,139千円増加したことによるものであります。
（純資産）
当第２四半期会計期間末における純資産合計は1,192,010千円となり、前事業年度末に比べ47,937千円減少いたしました。
これは新株予約権の行使により資本金及び資本剰余金がそれぞれ408千円増加した一方で、剰余金の配当及び四半期純損失の計上により利益剰余金が48,753千円減少したことによるものであります。
（３）キャッシュ・フローの状況
当第２四半期会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前事業年度末と比較して93千円減少し、1,308,705千円となりました。
当第２四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は以下のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は28,288千円（前年同四半期比57.4%減）となりました。これは主に減少要因として税引前四半期純損失の計上12,573千円があった一方で、増加要因として仕入債務の増加額30,780千円、契約負債の増加額18,775千円があったことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は5,492千円（前年同四半期は1,131千円の使用）となりました。これは主に減少要因として無形固定資産の取得による支出3,497千円、有形固定資産の取得による支出1,994千円があったことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は22,888千円（前年同四半期は66,944千円の獲得）となりました。これは増加要因として長期借入れによる収入100,000千円があった一方で、減少要因として長期借入金の返済による支出81,935千円、配当金の支払額40,729千円があったことによるものであります。
（４）業績予想などの将来予測情報に関する説明
2024年２月期の業績予想につきましては、本日（2023年10月13日）公表いたしました「2024年２月期通期業績予想に関するお知らせ」をご覧ください。
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（単位：千円） |
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前事業年度 (2023年２月28日) |
当第２四半期会計期間 (2023年８月31日) |
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資産の部 |
|
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流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
1,308,798 |
1,308,705 |
|
売掛金 |
298,985 |
309,626 |
|
仕掛品 |
10,343 |
19,710 |
|
その他 |
61,495 |
71,027 |
|
貸倒引当金 |
△8,928 |
△4,559 |
|
流動資産合計 |
1,670,694 |
1,704,510 |
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
38,104 |
42,297 |
|
無形固定資産 |
22,228 |
23,151 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
差入保証金 |
170,600 |
170,550 |
|
敷金 |
70,995 |
69,186 |
|
その他 |
42,700 |
45,899 |
|
貸倒引当金 |
△470 |
△576 |
|
投資その他の資産合計 |
283,826 |
285,059 |
|
固定資産合計 |
344,159 |
350,508 |
|
資産合計 |
2,014,853 |
2,055,018 |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
251,224 |
282,005 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
156,929 |
176,428 |
|
未払費用 |
74,593 |
76,933 |
|
未払法人税等 |
10,788 |
6,117 |
|
契約負債 |
133,269 |
152,045 |
|
受注損失引当金 |
3,040 |
4,747 |
|
その他 |
27,166 |
44,163 |
|
流動負債合計 |
657,012 |
742,440 |
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
113,923 |
112,489 |
|
その他 |
3,971 |
8,078 |
|
固定負債合計 |
117,894 |
120,567 |
|
負債合計 |
774,906 |
863,007 |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
358,573 |
358,981 |
|
資本剰余金 |
302,073 |
302,481 |
|
利益剰余金 |
579,300 |
530,547 |
|
株主資本合計 |
1,239,947 |
1,192,010 |
|
純資産合計 |
1,239,947 |
1,192,010 |
|
負債純資産合計 |
2,014,853 |
2,055,018 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前第２四半期累計期間 (自 2022年３月１日 至 2022年８月31日) |
当第２四半期累計期間 (自 2023年３月１日 至 2023年８月31日) |
|
売上高 |
735,266 |
740,583 |
|
売上原価 |
326,771 |
337,229 |
|
売上総利益 |
408,495 |
403,354 |
|
販売費及び一般管理費 |
382,706 |
427,369 |
|
営業利益又は営業損失（△） |
25,788 |
△24,014 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
6 |
6 |
|
受取手数料 |
8,162 |
10,282 |
|
その他 |
217 |
1,888 |
|
営業外収益合計 |
8,386 |
12,176 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
952 |
735 |
|
その他 |
72 |
－ |
|
営業外費用合計 |
1,024 |
735 |
|
経常利益又は経常損失（△） |
33,149 |
△12,573 |
|
税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△） |
33,149 |
△12,573 |
|
法人税等 |
12,431 |
△4,715 |
|
四半期純利益又は四半期純損失（△） |
20,718 |
△7,858 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前第２四半期累計期間 (自 2022年３月１日 至 2022年８月31日) |
当第２四半期累計期間 (自 2023年３月１日 至 2023年８月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△） |
33,149 |
△12,573 |
|
減価償却費 |
5,526 |
8,478 |
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△1,174 |
△4,262 |
|
受注損失引当金の増減額（△は減少） |
46 |
1,707 |
|
受取利息 |
△6 |
△6 |
|
受取手数料 |
△8,162 |
△10,282 |
|
支払利息 |
952 |
735 |
|
売上債権の増減額（△は増加） |
61,005 |
△10,640 |
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
2,841 |
△9,397 |
|
その他の流動資産の増減額（△は増加） |
△14,519 |
△7,902 |
|
その他の固定資産の増減額（△は増加） |
－ |
1,622 |
|
破産更生債権等の増減額（△は増加） |
434 |
△106 |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
2,047 |
30,780 |
|
未払費用の増減額（△は減少） |
1,847 |
2,339 |
|
未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少） |
△738 |
△435 |
|
契約負債の増減額（△は減少） |
19,929 |
18,775 |
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
△9,345 |
10,082 |
|
その他の流動負債の増減額（△は減少） |
1,700 |
5,688 |
|
その他の固定負債の増減額（△は減少） |
－ |
△32 |
|
小計 |
95,534 |
24,570 |
|
利息の受取額 |
6 |
6 |
|
受取手数料の受領額 |
8,162 |
8,656 |
|
利息の支払額 |
△940 |
△708 |
|
法人税等の支払額又は還付額（△は支払） |
△36,298 |
△4,236 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
66,465 |
28,288 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△2,382 |
△1,994 |
|
無形固定資産の取得による支出 |
－ |
△3,497 |
|
敷金の回収による収入 |
1,250 |
－ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△1,131 |
△5,492 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
長期借入れによる収入 |
150,000 |
100,000 |
|
長期借入金の返済による支出 |
△84,171 |
△81,935 |
|
リース債務の返済による支出 |
－ |
△1,040 |
|
新株予約権の行使による株式の発行による収入 |
1,115 |
816 |
|
配当金の支払額 |
－ |
△40,729 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
66,944 |
△22,888 |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
132,277 |
△93 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
1,258,663 |
1,308,798 |
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
1,390,941 |
1,308,705 |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
（税金費用の計算）
税金費用については、当第２四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純損失に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定及び会計上の見積りにつきましては、前事業年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した内容から重要な変更はありません。
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
Ⅰ 前第２四半期累計期間（自 2022年３月１日 至 2022年８月31日）
当社の報告セグメントは、開示上の重要性の観点からWebマーケティング事業のみとしており、その他の事業セグメントについてはセグメント情報の記載を省略しております。
Ⅱ 当第２四半期累計期間（自 2023年３月１日 至 2023年８月31日）
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（単位：千円） |
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|
報告セグメント |
調整額 （注）１ |
四半期財務 諸表計上額（注）２ |
||
|
|
Webマーケティング事業 |
クラウドセールステック事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
オーガニックマーケティング |
447,499 |
－ |
447,499 |
－ |
447,499 |
|
Web広告 |
204,814 |
－ |
204,814 |
－ |
204,814 |
|
クラウドサービス |
－ |
85,909 |
85,909 |
－ |
85,909 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
652,313 |
85,909 |
738,223 |
－ |
738,223 |
|
その他の収益 |
2,360 |
－ |
2,360 |
－ |
2,360 |
|
外部顧客への売上高 |
654,673 |
85,909 |
740,583 |
－ |
740,583 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
計 |
654,673 |
85,909 |
740,583 |
－ |
740,583 |
|
セグメント利益又は損失（△） |
177,870 |
△3,812 |
174,058 |
△198,073 |
△24,014 |
（注）１．セグメント利益又は損失の調整額は、報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント利益又は損失は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。
２．報告セグメントの変更等に関する事項
当社は、開示上の重要性の観点から「Webマーケティング事業」のみを報告セグメントとしておりましたが、「クラウドセールステック事業」の量的重要性が高まったことから、第１四半期会計期間より「Webマーケティング事業」と「クラウドセールステック事業」を報告セグメントとして開示しております。
なお、前第２四半期累計期間のセグメント情報を当第２四半期累計期間の報告セグメントの区分により作り直した情報を開示することが実務上困難であるため、開示を行っておりません。これによるセグメント情報に与える影響は軽微であります。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（のれんの金額の重要な変動）
該当事項はありません。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。
該当事項はありません。