第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年６月１日から2022年８月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年３月１日から2022年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年２月28日)

当第２四半期連結会計期間

(2022年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,953,931

2,768,871

受取手形及び売掛金

623,621

587,703

その他

20,657

21,377

流動資産合計

3,598,210

3,377,952

固定資産

 

 

有形固定資産

3,040

25,849

無形固定資産

 

 

のれん

37,338

29,040

その他

95,631

146,642

無形固定資産合計

132,969

175,683

投資その他の資産

155,462

123,948

固定資産合計

291,472

325,481

資産合計

3,889,683

3,703,434

負債の部

 

 

流動負債

 

 

１年内返済予定の長期借入金

176,580

192,780

未払金

101,392

234,779

未払法人税等

62,312

11,266

未払費用

56,646

65,724

前受金

74,537

61,835

預り金

1,619,065

1,533,682

ポイント引当金

19,866

17,713

その他

67,185

38,422

流動負債合計

2,177,585

2,156,205

固定負債

 

 

長期借入金

381,868

280,078

その他

9,856

4,928

固定負債合計

391,724

285,006

負債合計

2,569,309

2,441,211

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年２月28日)

当第２四半期連結会計期間

(2022年８月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

536,307

539,678

資本剰余金

1,957,427

1,960,798

利益剰余金

△1,172,567

△1,238,247

自己株式

△228

△228

株主資本合計

1,320,940

1,262,001

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△1,219

△431

その他の包括利益累計額合計

△1,219

△431

新株予約権

652

652

純資産合計

1,320,373

1,262,222

負債純資産合計

3,889,683

3,703,434

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2021年３月１日

　至　2021年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

売上高

1,109,304

1,170,652

売上原価

8,724

260,931

売上総利益

1,100,580

909,720

販売費及び一般管理費

※ 912,751

※ 973,068

営業利益又は営業損失（△）

187,828

△63,348

営業外収益

 

 

受取利息

19

27

為替差益

100

440

預り金精算益

-

2,061

その他

248

372

営業外収益合計

367

2,902

営業外費用

 

 

支払利息

4,180

3,614

営業外費用合計

4,180

3,614

経常利益又は経常損失（△）

184,015

△64,060

税金等調整前四半期純利益

又は税金等調整前四半期純損失（△）

184,015

△64,060

法人税、住民税及び事業税

38,315

1,620

法人税等調整額

△839

-

法人税等合計

37,475

1,620

四半期純利益又は四半期純損失（△）

146,540

△65,680

親会社株主に帰属する四半期純利益

又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

146,540

△65,680

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2021年３月１日

　至　2021年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

146,540

△65,680

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

304

787

その他の包括利益合計

304

787

四半期包括利益

146,844

△64,892

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

146,844

△64,892

非支配株主に係る四半期包括利益

-

-

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2021年３月１日

　至　2021年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

又は税金等調整前四半期純損失（△）

184,015

△64,060

減価償却費

2,333

13,803

賞与引当金の増減額（△は減少）

21,537

-

ポイント引当金の増減額（△は減少）

722

△2,152

受取利息

△19

△27

支払利息

4,180

3,614

売上債権の増減額（△は増加）

56,116

35,917

その他の流動資産の増減額（△は増加）

△6,702

△795

未払金の増減額（△は減少）

△102,328

125,732

預り金の増減額（△は減少）

1,563

△87,623

前受金の増減額（△は減少）

14,908

△12,701

その他の流動負債の増減額（△は減少）

△50,275

△23,027

その他

5,656

13,723

小計

131,710

2,403

利息の受取額

19

27

利息の支払額

△4,180

△3,556

法人税等の支払額

△30,941

△49,510

営業活動によるキャッシュ・フロー

96,606

△50,635

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△207

△25,872

無形固定資産の取得による支出

△21,559

△59,329

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△24,341

-

敷金及び保証金の差入による支出

△13,915

-

敷金及び保証金の回収による収入

19,992

26,086

投資活動によるキャッシュ・フロー

△40,031

△59,115

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の返済による支出

△100,000

－

長期借入れによる収入

300,000

－

長期借入金の返済による支出

△235,151

△85,590

新株予約権の行使による株式の発行による収入

7,208

6,742

財務活動によるキャッシュ・フロー

△27,943

△78,848

現金及び現金同等物に係る換算差額

1,570

3,538

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

30,202

△185,060

現金及び現金同等物の期首残高

2,885,204

2,953,931

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 2,915,406

※ 2,768,871

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。

　収益認識会計基準等の適用による主な変更点は、以下のとおりです。

　当社グループでは、従来、マーケットプレイスサービスにおける決済仲介時に発生する決済代行会社への手数料を販売費及び一般管理費に計上しておりましたが、売上原価に計上する方法に変更しております。また、従来、売上金をクリエイターに入金する際に控除していたクリエイター負担の振込手続きに係る手数料は、販売費及び一般管理費の減額として処理しておりましたが、売上として計上する方法に変更しております。一方、実際に発生した振込手続きに係る費用は、販売費及び一般管理費として計上しておりましたが、売上原価に計上する方法に変更しております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

　この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は18,985千円増加し、売上原価は226,645千円増加し、販売費及び一般管理費は207,660千円減少しておりますが、営業損失、経常損失及び税金等調整前四半期純損失には影響ありません。また、利益剰余金の当期首残高に与える影響はありません。

　さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

 

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積り）
　新型コロナウイルス感染症の影響については、今後の広がり方や収束時期等を正確に予測することは困難な状況ですが、外出やイベントの自粛要請等、社会・経済活動への影響は、ワクチンの普及等により、徐々に緩和されるとの仮定のもと、繰延税金資産の回収可能性や固定資産の減損会計等の会計上の見積りを行っております。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2021年３月１日

至　2021年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年３月１日

至　2022年８月31日）

給料及び手当

160,591千円

194,472千円

広告宣伝費

110,695

227,549

決済手数料

210,669

2,151

ポイント引当金繰入額

722

△2,152

賞与引当金繰入額

21,537

-

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2021年３月１日

至　2021年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年３月１日

至　2022年８月31日）

現金及び預金

2,915,406千円

2,768,871千円

現金及び現金同等物

2,915,406

2,768,871

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年８月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年８月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年８月31日）

　当社グループは、クリエイターエンパワーメント事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年８月31日）

　当社グループは、クリエイターエンパワーメント事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第２四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年８月31日）

（単位：千円）

 

金額

マーケットプレイスサービス

802,979

プラットフォームサービス

274,949

イベント・ストアサービス

83,144

その他

9,578

合計

1,170,652

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2021年３月１日

至　2021年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年３月１日

至　2022年８月31日）

（１）１株当たり四半期純利益

又は１株当たり四半期純損失（△）

21.97円

△9.80円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（千円）

146,540

△65,680

普通株主に帰属しない金額（千円）

-

 

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（千円）

146,540

△65,680

普通株式の期中平均株式数（株）

6,671,502

6,700,573

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

20.67円

‐

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

-

‐

普通株式増加数（株）

417,622

‐

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

-

-

（注）当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。