## 第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2020年３月１日から2021年２月28日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2020年３月１日から2021年２月28日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

また、金融商品取引法第24条の２第１項の規定に基づき、有価証券報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の連結財務諸表及び財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、または会計基準等の変更について的確に対応できる体制を整備するため、各種団体等が開催するセミナーへ参加する等積極的な情報収集に努めております。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 （2020年２月29日） | 当連結会計年度 （2021年２月28日）
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 1,403,426 | 2,885,204
受取手形及び売掛金 | 447,140 | 645,918
その他 | 8,892 | 37,090
流動資産合計 | 1,859,459 | 3,568,212
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物 | 21,608 | 19,728
工具、器具及び備品 | 14,839 | 13,822
減価償却累計額 | △14,783 | △15,033
有形固定資産合計 | 21,664 | 18,517
投資その他の資産 |  |
敷金及び保証金 | 56,062 | 38,549
繰延税金資産 | － | 63,957
その他 | 6,606 | 5,023
投資その他の資産合計 | 62,669 | 107,530
固定資産合計 | 84,334 | 126,048
資産合計 | 1,943,793 | 3,694,261
負債の部 |  |
流動負債 |  |
短期借入金 | 275,000 | 100,000
1年内返済予定の長期借入金 | 27,960 | 266,896
未払金 | 91,974 | 217,078
未払費用 | 40,973 | 51,239
未払法人税等 | 36,361 | 51,825
前受金 | 28,913 | 49,248
預り金 | 944,340 | 1,460,553
ポイント引当金 | 10,986 | 16,908
その他 | 76,834 | 99,751
流動負債合計 | 1,533,344 | 2,313,503
固定負債 |  |
長期借入金 | 371,380 | 298,928
固定負債合計 | 371,380 | 298,928
負債合計 | 1,904,724 | 2,612,431
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 100,000 | 532,703
資本剰余金 | 1,521,120 | 1,953,823
利益剰余金 | △1,581,628 | △1,403,259
自己株式 | － | △228
株主資本合計 | 39,491 | 1,083,039
その他の包括利益累計額 |  |
為替換算調整勘定 | △2,258 | △1,862
その他の包括利益累計額合計 | △2,258 | △1,862
新株予約権 | 1,835 | 652
純資産合計 | 39,068 | 1,081,829
負債純資産合計 | 1,943,793 | 3,694,261

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 (自　2019年３月１日 至　2020年２月29日) | 当連結会計年度 (自　2020年３月１日 至　2021年２月28日)
売上高 | 1,517,668 | 2,062,479
売上原価 | 111,899 | 5,254
売上総利益 | 1,405,769 | 2,057,224
販売費及び一般管理費 | ※ 1,357,083 | ※ 1,831,130
営業利益 | 48,685 | 226,094
営業外収益 |  |
受取利息 | 55 | 40
為替差益 | 4,169 | 472
受取保険金 | 322 | －
その他 | 361 | 214
営業外収益合計 | 4,909 | 727
営業外費用 |  |
支払利息 | 6,950 | 7,400
上場関連費用 | － | 9,823
株式交付費 | 730 | 4,801
営業外費用合計 | 7,680 | 22,025
経常利益 | 45,914 | 204,796
特別損失 |  |
減損損失 | 27,536 | －
店舗閉鎖損失 | 9,520 | 4,041
自己新株予約権消却損 | － | 54,288
特別損失合計 | 37,057 | 58,329
税金等調整前当期純利益 | 8,856 | 146,466
法人税、住民税及び事業税 | 36,892 | 32,055
法人税等調整額 | － | △63,957
法人税等合計 | 36,892 | △31,901
当期純利益又は当期純損失（△） | △28,035 | 178,368
親会社株主に帰属する当期純利益又は 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △28,035 | 178,368

###### 【連結包括利益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 (自　2019年３月１日 至　2020年２月29日) | 当連結会計年度 (自　2020年３月１日 至　2021年２月28日)
当期純利益又は当期純損失（△） | △28,035 | 178,368
その他の包括利益 |  |
為替換算調整勘定 | △2,917 | 396
その他の包括利益合計 | ※ △2,917 | ※ 396
包括利益 | △30,952 | 178,764
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | △30,952 | 178,764
非支配株主に係る包括利益 | － | －

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）

|  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計
当期首残高 | 100,000 | 1,521,120 | △1,753,592 | △132,472
当期変動額 |  |  |  |
新株の発行 | 100,000 | 100,000 |  | 200,000
資本金から資本剰余金への振替 | △100,000 | 100,000 |  | －
欠損填補 |  | △200,000 | 200,000 | －
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |  |  | △28,035 | △28,035
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  | －
当期変動額合計 | － | － | 171,964 | 171,964
当期末残高 | 100,000 | 1,521,120 | △1,581,628 | 39,491

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 純資産合計
| 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 658 | 658 | 1,744 | △130,069
当期変動額 |  |  |  |
新株の発行 |  |  |  | 200,000
資本金から資本剰余金への振替 |  |  |  | －
欠損填補 |  |  |  | －
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |  |  |  | △28,035
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △2,917 | △2,917 | 91 | △2,826
当期変動額合計 | △2,917 | △2,917 | 91 | 169,138
当期末残高 | △2,258 | △2,258 | 1,835 | 39,068

当連結会計年度（自　2020年３月１日　至　2021年２月28日）

|  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 100,000 | 1,521,120 | △1,581,628 | － | 39,491
当期変動額 |  |  |  |  |
新株の発行 | 432,703 | 432,703 |  |  | 865,407
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 178,368 |  | 178,368
自己株式の取得 |  |  |  | △228 | △228
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  | －
当期変動額合計 | 432,703 | 432,703 | 178,368 | △228 | 1,043,547
当期末残高 | 532,703 | 1,953,823 | △1,403,259 | △228 | 1,083,039

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 純資産合計
| 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | △2,258 | △2,258 | 1,835 | 39,068
当期変動額 |  |  |  |
新株の発行 |  |  |  | 865,407
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  | 178,368
自己株式の取得 |  |  |  | △228
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 396 | 396 | △1,183 | △787
当期変動額合計 | 396 | 396 | △1,183 | 1,042,760
当期末残高 | △1,862 | △1,862 | 652 | 1,081,829

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 (自　2019年３月１日 至　2020年２月29日) | 当連結会計年度 (自　2020年３月１日 至　2021年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 8,856 | 146,466
減価償却費 | 16,049 | 3,707
減損損失 | 27,536 | －
自己新株予約権消却損 | － | 54,288
ポイント引当金の増減額（△は減少） | △370 | 5,921
受取利息 | △55 | △40
支払利息 | 6,950 | 7,400
売上債権の増減額（△は増加） | △101,084 | △198,684
その他の流動資産の増減額（△は増加） | 9,361 | △8,011
未払金の増減額（△は減少） | 12,259 | 124,893
預り金の増減額（△は減少） | △197,078 | 515,056
前受金の増減額（△は減少） | △28,927 | 20,335
その他の流動負債の増減額（△は減少） | 81,702 | 53,974
その他 | 8,848 | 9,271
小計 | △155,951 | 734,578
利息の受取額 | 55 | 40
利息の支払額 | △6,871 | △7,603
法人税等の支払額 | △1,823 | △37,774
営業活動によるキャッシュ・フロー | △164,590 | 689,240
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
有形固定資産の取得による支出 | △32,569 | △560
敷金及び保証金の差入による支出 | △1,934 | △6,000
敷金及び保証金の回収による収入 | 5,318 | 633
その他 | △10 | －
投資活動によるキャッシュ・フロー | △29,195 | △5,926
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入れによる収入 | 275,000 | 100,000
短期借入金の返済による支出 | △100,000 | △275,000
長期借入れによる収入 | 100,000 | 200,000
長期借入金の返済による支出 | △51,628 | △33,516
株式の発行による収入 | 199,269 | 859,422
自己株式の取得による支出 | － | △228
新株予約権の発行による収入 | 91 | －
自己新株予約権の取得による支出 | － | △54,288
財務活動によるキャッシュ・フロー | 422,732 | 796,390
現金及び現金同等物に係る換算差額 | △4,955 | 2,073
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 223,990 | 1,481,777
現金及び現金同等物の期首残高 | 1,179,436 | 1,403,426
現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 1,403,426 | ※ 2,885,204

##### 【注記事項】

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１．連結の範囲に関する事項

全ての子会社を連結しております。

連結子会社の数　　　1社

連結子会社の名称　　可利瑪股份有限公司

２．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

３．会計方針に関する事項

(1）重要な減価償却資産の減価償却の方法

有形固定資産（リース資産を除く）

定率法によっております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物　　　　10～15年

工具、器具及び備品　　３～15年

(2）重要な引当金の計上基準

①貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。なお、当連結会計年度において、貸倒実績及び貸倒懸念債権等の回収不能見込額がないため貸倒引当金は計上しておりません。

②ポイント引当金

販売促進施策であるポイント制度に基づき、将来のポイント利用による費用の発生に備えるため、過去の使用実績率に基づき当連結会計年度末において将来利用されると見込まれるポイントに対し見積り額を計上しています。

(3）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外連結子会社の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。

(4）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(5）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

###### （未適用の会計基準等）

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

（1）概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。

ステップ1：顧客との契約を識別する。

ステップ2：契約における履行義務を識別する。

ステップ3：取引価格を算定する。

ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

（2）適用予定日

2023年２月期の期首から適用します。

（3）当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

（1）概要

関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に、採用した会計処理の原則及び手続きの概要を示すことを目的とするものです。

（2）適用予定日

2022年２月期の年度末から適用します。

・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

（1）概要

当年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目における会計上の見積りの内容について、財務諸表利用者の理解に資する情報を開示することを目的とするものです。

（2）適用予定日

2022年２月期の年度末から適用します。

###### （追加情報）

新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積り
新型コロナウイルス感染症の影響については、今後の広がり方や収束時期等を正確に予測することは困難な状況ですが、外出やイベントの自粛要請等、社会・経済活動への影響は、ワクチンの普及等により、2021年８月頃を目途に徐々に緩和されるとの仮定のもと、繰延税金資産の回収可能性や固定資産の減損会計等の会計上の見積りを行っております。

###### （連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年３月１日 至　2020年２月29日） | 当連結会計年度 （自　2020年３月１日 至　2021年２月28日）
給料及び手当 | 260,028千円 | 312,130千円
決済手数料 | 247,302 | 414,741
広告宣伝費 | 153,756 | 312,750
販売促進費 | 168,919 | 204,070
ポイント引当金繰入額 | △371 | 5,923

###### （連結包括利益計算書関係）

※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 （自　2019年３月１日 至　2020年２月29日） | 当連結会計年度 （自　2020年３月１日 至　2021年２月28日）
為替換算調整勘定 |  |
当期発生額 | △2,917千円 | 396千円
組替調整額 | － | －
税効果調整前 | △2,917 | 396
税効果額 | － | －
為替換算調整勘定 | △2,917 | 396
その他の包括利益合計 | △2,917 | 396

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）

１　発行済株式の種類及び総数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数 | 当連結会計年度 増加株式数 | 当連結会計年度 減少株式数 | 当連結会計年度 末株式数
普通株式（株） | 3,700 | － | － | 3,700
Ａ種優先株式（株） | 828 | － | － | 828
Ｂ種優先株式（株） | 516 | － | － | 516
Ｃ種優先株式（株） | 432 | － | － | 432
Ｄ種優先株式（株） | 300 | 200 | － | 500
合計（株） | 5,776 | 200 | － | 5,976

（変動事由の概要）

Ｄ種優先株式の増加は、第三者割当増資によるものであります。

２　自己株式の種類及び株式数に関する事項

該当事項はありません。

３　新株予約権等に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高 （千円）
当連結会計年度期首 | 当連結会計年増加 | 当連結会計年減少 | 当連結会計年度末
提出会社 | 2016年新株予約権 （第7回） | B種優先株式 | 13 | － | － | 13 | －
ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 1,835
合計 | 13 | － | － | 13 | 1,835

４　配当に関する事項

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2020年３月１日　至　2021年２月28日）

１　発行済株式の種類及び総数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数 | 当連結会計年度 増加株式数 | 当連結会計年度 減少株式数 | 当連結会計年度 末株式数
普通株式（株） | 3,700 | 6,657,400 | － | 6,661,100
Ａ種優先株式（株） | 828 | － | 828 | －
Ｂ種優先株式（株） | 516 | － | 516 | －
Ｃ種優先株式（株） | 432 | － | 432 | －
Ｄ種優先株式（株） | 500 | － | 500 | －
合計（株） | 5,976 | 6,657,400 | 2,276 | 6,661,100

（変動事由の概要）

普通株式の増加数の内訳は、次のとおりであります。

種類株式の取得事由の発生に伴う交付による増加　2,276株

株式分割による増加　5,970,024株

公募による新株式の発行による増加　113,000株

オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資による増加　127,100株

新株予約権の権利行使に伴う新株の発行による増加　445,000株

種類株式の減少は、当該株式の取得事由の発生に伴い取得した自己株式を消却したことによるものであります。

２　自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数 | 当連結会計年度 増加株式数 | 当連結会計年度 減少株式数 | 当連結会計年度 末株式数
普通株式（株） | － | 43 | － | 43
Ａ種優先株式（株） | － | 828 | 828 | －
Ｂ種優先株式（株） | － | 516 | 516 | －
Ｃ種優先株式（株） | － | 432 | 432 | －
Ｄ種優先株式（株） | － | 500 | 500 | －
合計（株） | － | 2,319 | 2,276 | 43

（変動事由の概要）

普通株式の増加は、単元未満株式の買取りによる増加によるものであります。

種類株式の増加は、当該株式の取得事由の発生に伴い取得したことによるものであります。

種類株式の減少は、自己株式を消却したことによるものであります。

３　新株予約権等に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高 （千円）
当連結会計年度期首 | 当連結会計年増加 | 当連結会計年減少 | 当連結会計年度末
提出会社 | 2016年新株予約権 （第７回） （自己新株予約権） | Ｂ種優先株式 | 13 (－) | － （13） | 13 （13） | － (－) | － (－)
第７回新株予約権と引換えに交付する他の新株予約権 （自己新株予約権） | 普通株式 | － (－) | 13 （13） | 13 （13） | － (－) | － (－)
ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 652
合計 | 13 (－) | － （13） | 13 （13） | － (－) | 652 (－)

（変動事由の概要）

当社は、2016年10月13日に株式会社日本政策金融公庫（以下、「公庫」）の制度融資である、新事業育成基金（新株予約権付融資）を利用するにあたり、融資実行と同時に、公庫に対してＢ種優先株式を目的とする第７回新株予約権を発行いたしました。その後、当社が東京証券取引所マザーズ市場へ上場するにあたってＢ種優先株式を消却することに伴い、2020年８月17日開催の取締役会決議にて、第７回新株予約権における取得条項を発動し、2020年８月31日付で第７回新株予約権の全部を取得および消却し、引換えに当社の普通株式を目的とする他の新株予約権を交付いたしました。その後、融資実行時に公庫との間で締結した契約に基づき、2021年１月７日付で第７回新株予約権と引換えに交付する他の新株予約権を取得し、これを消却いたしました。

４　配当に関する事項

該当事項はありません。

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年３月１日 至　2020年２月29日） | 当連結会計年度 （自　2020年３月１日 至　2021年２月28日）
現金及び預金 | 1,403,426千円 | 2,885,204千円
現金及び現金同等物 | 1,403,426千円 | 2,885,204千円

###### （金融商品関係）

１　金融商品の状況に関する事項

(1）金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、必要な資金は主に自己資金、金融機関からの借入及び第三者割当増資で賄っております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用しております。デリバティブ取引は行わない方針であります。

(2）金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、債権管理規程に沿ってリスク低減を図っており、かつ回収までの期間はそのほとんどが１ヶ月以内であります。

営業債務である未払金、預り金は、そのほとんどが１ヶ月以内の支払期日であり、未払法人税等は１年以内の支払期日であります。借入金は運転資金として必要な資金の調達を行ったものであり、償還日は、決算日後最長で５年後であります。

(3）金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社グループは、営業債権について、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

②　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

当社コーポレートディビジョンにおいて、当社グループの預金残高管理を実施し、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを適切に管理しております。

(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額の他、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２　金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度（2020年２月29日）

| 連結貸借対照表計上額 （千円） | 時価（千円） | 差額（千円）
(1）現金及び預金 | 1,403,426 | 1,403,426 | －
(2）受取手形及び売掛金 | 447,140 | 447,140 | －
(3）敷金及び保証金 | 56,062 | 56,131 | 68
資産計 | 1,906,629 | 1,906,697 | 68
(1）短期借入金 | 275,000 | 275,000 | －
(2）未払金 | 91,974 | 91,974 | －
(3）未払法人税等 | 36,361 | 36,361 | －
(4）預り金 | 944,340 | 944,340 | －
(5）長期借入金　※ | 399,340 | 388,188 | △11,151
負債計 | 1,747,016 | 1,735,865 | △11,151

（※）連結貸借対照表計上額及び時価には、１年以内返済予定の長期借入金を含めております。

当連結会計年度（2021年２月28日）

| 連結貸借対照表計上額 （千円） | 時価（千円） | 差額（千円）
(1）現金及び預金 | 2,885,204 | 2,885,204 | －
(2）受取手形及び売掛金 | 645,918 | 645,918 | －
(3）敷金及び保証金 | 38,549 | 38,646 | 96
資産計 | 3,569,672 | 3,569,769 | 96
(1）短期借入金 | 100,000 | 100,000 | －
(2）未払金 | 217,078 | 217,078 | －
(3）未払法人税等 | 51,825 | 51,825 | －
(4）預り金 | 1,460,553 | 1,460,553 | －
(5）長期借入金　※ | 565,824 | 551,974 | △13,849
負債計 | 2,395,282 | 2,381,433 | △13,849

（※）連結貸借対照表計上額及び時価には、１年以内返済予定の長期借入金を含めております。

（注１）　金融商品の時価の算定方法に関する事項

資　産

(1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3）敷金及び保証金

敷金及び保証金の時価については、返還時期の見積りを行い、見積り期間に対応する国債の利回りを基礎とした合理的な割引率で割り引いた現在価値により算定しております。

負　債

(1）短期借入金、(2）未払金、(3）未払法人税等

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

（4）預り金

要求払いの残高については、決算日に要求された場合の支払額（帳簿価額）を時価とみなしております。また、その他は短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(5）長期借入金

長期借入金は固定金利であり、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローを返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。

（注２）　金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2020年２月29日）

| １年以内 （千円） | １年超 ５年以内 （千円） | ５年超 10年以内 （千円） | 10年超 （千円）
現金及び預金 | 1,403,426 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 447,140 | － | － | －
合計 | 1,850,566 | － | － | －

（※）　敷金及び保証金については、現時点において償還予定日が確定していないため、記載をしておりません。

当連結会計年度（2021年２月28日）

| １年以内 （千円） | １年超 ５年以内 （千円） | ５年超 10年以内 （千円） | 10年超 （千円）
現金及び預金 | 2,885,204 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 645,918 | － | － | －
合計 | 3,531,122 | － | － | －

（※）　敷金及び保証金については、現時点において償還予定日が確定していないため、記載をしておりません。

（注３）　短期借入金、長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2020年２月29日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円）
短期借入金 | 275,000 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 27,960 | 233,560 | 57,360 | 53,360 | 27,100 | －
合計 | 302,960 | 233,560 | 57,360 | 53,360 | 27,100 | －

当連結会計年度（2021年２月28日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円）
短期借入金 | 100,000 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 266,896 | 96,096 | 113,532 | 59,500 | 29,800 | －
合計 | 366,896 | 96,096 | 113,532 | 59,500 | 29,800 | －

###### （ストック・オプション等関係）

１　ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

２　ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

（１）ストック・オプションの内容

| 第１回ストック・オプション | 第２回ストック・オプション | 第３回ストック・オプション
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役　１名 | 当社従業員　３名 | 当社従業員　11名
株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式　250,000株 | 普通株式　76,000株 | 普通株式　47,000株
付与日 | 2013年９月10日 | 2013年９月10日 | 2015年２月28日
権利確定条件 | 権利確定条件の定めはありません。 | 同左 | 同左
対象勤務期間 | 対象期間の定めはありません。 | 同左 | 同左
権利行使期間 | 2013年９月10日～2023年９月９日 | 2015年９月１日～2023年８月29日 | 2017年２月28日～2025年２月26日

| 第４回ストック・オプション | 第５回ストック・オプション | 第６回ストック・オプション
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役　１名 当社従業員　１名 | 当社取締役　１名 当社従業員　19名 | 当社取締役　１名
株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式　153,000株 | 普通株式　36,000株 | 普通株式　70,000株
付与日 | 2015年２月28日 | 2016年２月26日 | 2016年２月26日
権利確定条件 | 権利確定条件の定めはありません。 | 同左 | 同左
対象勤務期間 | 対象期間の定めはありません。 | 同左 | 同左
権利行使期間 | 2015年２月28日～2025年２月26日 | 2018年３月１日～2026年２月23日 | 2016年３月１日～2025年２月23日

| 第８回ストック・オプション | 第９回ストック・オプション | 第10回ストック・オプション
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役　１名 当社従業員　30名 | 当社取締役　１名 | 当社取締役　１名 当社監査役　２名 当社従業員　18名
株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式　64,000株 | 普通株式　117,000株 | 普通株式　86,000株
付与日 | 2018年２月27日 | 2018年２月27日 | 2019年２月27日
権利確定条件 | 権利確定条件の定めはありません。 | 同左 | 同左
対象勤務期間 | 対象期間の定めはありません。 | 同左 | 同左
権利行使期間 | 2020年２月27日～2028年２月25日 | 2018年２月27日～2028年２月26日 | 2021年２月27日～2029年２月24日

| 第11回ストック・オプション | 第12回ストック・オプション | 第13回ストック・オプション
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役　１名 | 当社取締役　１名 当社従業員　33名 | 当社取締役の資産管理会社　１社
株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式　49,000株 | 普通株式　62,000株 | 普通株式　17,000株
付与日 | 2019年２月27日 | 2020年２月27日 | 2020年２月27日
権利確定条件 | 権利確定条件の定めはありません。 | 同左 | 同左
対象勤務期間 | 対象期間の定めはありません。 | 同左 | 同左
権利行使期間 | 2019年２月27日～2029年２月24日 | 2022年２月27日～2030年２月24日 | 2020年２月27日～2030年２月24日

（注）株式数に換算しております。また、2020年９月３日付株式分割（１株につき1,000株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。

（２）ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度（2021年２月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①ストック・オプションの数

| 第１回ストック・オプション | 第２回ストック・オプション | 第３回ストック・オプション
権利確定前　　　　（株） |  |  |
前連結会計年度末 | － | － | －
付与 | － | － | －
失効 | － | － | －
権利確定 | － | － | －
未確定残 | － | － | －
権利確定後　　　　（株） |  |  |
前連結会計年度末 | 250,000 | 46,000 | 30,000
権利確定 | － | － | －
権利行使 | 250,000 | － | －
失効 | － | － | －
未行使残 | － | 46,000 | 30,000

| 第４回ストック・オプション | 第５回ストック・オプション | 第６回ストック・オプション
権利確定前　　　　（株） |  |  |
前連結会計年度末 | － | － | －
付与 | － | － | －
失効 | － | － | －
権利確定 | － | － | －
未確定残 | － | － | －
権利確定後　　　　（株） |  |  |
前連結会計年度末 | 135,000 | 22,000 | 70,000
権利確定 | － | － | －
権利行使 | 125,000 | － | 70,000
失効 | － | － | －
未行使残 | 10,000 | 22,000 | －

| 第８回ストック・オプション | 第９回ストック・オプション | 第10回ストック・オプション
権利確定前　　　　（株） |  |  |
前連結会計年度末 | － | － | 72,000
付与 | － | － | －
失効 | － | － | －
権利確定 | － | － | 72,000
未確定残 | － | － | －
権利確定後　　　　（株） |  |  |
前連結会計年度末 | 43,000 | 117,000 | －
権利確定 | － | － | 72,000
権利行使 | － | － | －
失効 | 2,000 | － | －
未行使残 | 41,000 | 117,000 | 72,000

| 第11回ストック・オプション | 第12回ストック・オプション | 第13回ストック・オプション
権利確定前　　　　（株） |  |  |
前連結会計年度末 | － | 62,000 | －
付与 | － | － | －
失効 | － | 2,000 | －
権利確定 | － | － | －
未確定残 | － | 60,000 | －
権利確定後　　　　（株） |  |  |
前連結会計年度末 | 49,000 | － | 17,000
権利確定 | － | － | －
権利行使 | － | － | －
失効 | － | － | －
未行使残 | 49,000 | － | 17,000

（注）株式数に換算しております。また、2020年９月３日付株式分割（１株につき1,000株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。

②単価情報

| 第１回ストック・オプション | 第２回ストック・オプション | 第３回ストック・オプション
権利行使価格　　　（円） | 100 | 100 | 250
行使時平均株価　　（円） | 4,900 | － | －
付与日における公正な評価単価　　　　　　　（円） | 2,315 | － | －

| 第４回ストック・オプション | 第５回ストック・オプション | 第６回ストック・オプション
権利行使価格　　　（円） | 250 | 277 | 277
行使時平均株価　　（円） | 4,900 | － | 4,900
付与日における公正な評価単価　　　　　　　（円） | 3,000 | － | 3,280

| 第８回ストック・オプション | 第９回ストック・オプション | 第10回ストック・オプション
権利行使価格　　　（円） | 290 | 290 | 312
行使時平均株価　　（円） | － | － | －
付与日における公正な評価単価　　　　　　　（円） | － | 3,182 | －

| 第11回ストック・オプション | 第12回ストック・オプション | 第13回ストック・オプション
権利行使価格　　　（円） | 312 | 336 | 336
行使時平均株価　　（円） | － | － | －
付与日における公正な評価単価　　　　　　　（円） | 3,247 | － | 5,367

（注）2020年９月３日付株式分割（１株につき1,000株の割合）による分割後の価格に換算して記載しております。

３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

ストック・オプション付与時点において当社は未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の本源的価値をもってストック・オプションの評価単価としております。また、単位当たりの本源的価値を算定する基礎となる当社株式の評価方法は取引事例評価方式並びにDCF法（ディスカウンテッド・キャッシュフロー法）法及び簿価純資産価額方式を採用し、さらにモンテカルロ・シミュレーションにより算定しております。なお、無償で発行した新株予約権は、算定の結果、株式の評価額が新株予約権の行使時の払込金額以下となり、単位当たりの本源的価値はゼロ以下となるため、ストック・オプションの公正な評価単価はゼロと算定しております。

４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積もりは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(１)当連結会計年度末における本源的価値の合計額

1,797,782千円

(２)当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

2,104,860千円

###### （税効果会計関係）

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 |  | 当連結会計年度
| （2020年２月29日） |  | （2021年２月28日）
繰延税金資産 |  |  |
未払事業税 | －　千円 |  | 7,311　千円
減価償却 | － |  | 1,278
一括償却資産 | 733 |  | 348
未払費用 | － |  | 3,914
資産除去債務 | 853 |  | 712
ポイント引当金 | 3,319 |  | 5,177
関係会社株式 | 2,208 |  | 2,208
貸倒引当金 | 62,042 |  | 62,042
減損損失 | 8,431 |  | 927
税務上の繰越欠損金　（注）２ | 460,114 |  | 435,140
その他 | 175 |  | 175
繰延税金資産小計 | 537,879 |  | 519,238
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | △460,114 |  | △388,165
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △77,765 |  | △67,115
評価性引当額小計（注）１ | △537,879 |  | △455,280
繰延税金資産合計 | － |  | 63,957

（注）１．評価性引当額が82,599千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少71,948千円によるものであります。

２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2020年２月29日）

（単位：千円）

| 1年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金（※） | － | － | － | 25,845 | 125,539 | 308,728 | 460,114
評価性引当額 | － | － | － | △25,845 | △125,539 | △308,728 | △460,114
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | －

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度（2021年２月28日）

（単位：千円）

| 1年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金（※１） | － | － | 872 | 125,539 | 127,861 | 180,866 | 435,140
評価性引当額 | － | － | － | △79,436 | △127,861 | △180,866 | △388,165
繰延税金資産（※２） | － | － | 872 | 46,103 | － | － | 46,975

（※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

（※２）翌連結会計年度において課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金の一部を回収可能と判断しております。

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 （2020年２月29日） |  | 当連結会計年度 （2021年２月28日）
法定実効税率 | 30.6％ |  | 30.6％
（調整） |  |  |
評価性引当額の増減 | 112.2 |  | △39.3
繰越欠損金の利用 | △213.5 |  | △17.1
連結消去に伴う影響額 | 677.6 |  | －
海外子会社税率差異 | △212.2 |  | 0.2
住民税均等割 | 16.9 |  | 3.1
その他 | 4.9 |  | 1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 416.5 |  | △21.8

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、クリエイターエンパワーメント事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【関連情報】

前連結会計年度（自　2019年３月１日 至　2020年２月29日）

１．製品及びサービスごとの情報

（単位：千円）

| マーケット プレイス サービス | プラット フォーム サービス | イベント ・ストア サービス | その他 | 合計
外部顧客への売上高 | 886,883 | 288,364 | 336,339 | 6,081 | 1,517,668

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

当連結会計年度（自　2020年３月１日 至　2021年２月28日）

１．製品及びサービスごとの情報

（単位：千円）

| マーケット プレイス サービス | プラット フォーム サービス | イベント ・ストア サービス | その他 | 合計
外部顧客への売上高 | 1,531,636 | 430,703 | 85,581 | 14,558 | 2,062,479

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自　2019年３月１日 至　2020年２月29日）

当社グループは、クリエイターエンパワーメント事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自　2020年３月１日 至　2021年２月28日）

該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

１　関連当事者との取引

(1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

（ア）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

該当事項はありません。

（イ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

前連結会計年度（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合 （％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） | 科目 | 期末残高 （千円）
役員 | 丸林　耕太郎 | － | － | 当社代表取締役社長 | （被所有） 直接　36.81 | 債務被保証 | 当社銀行借入れに対する債務被保証 （注）２ | 103,500 | － | －
地代家賃支払に対する債務被保証 （注）３ | 43,252 | － | －

当連結会計年度（自　2020年３月１日　至　2021年２月28日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合 （％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） | 科目 | 期末残高 （千円）
役員 | 丸林　耕太郎 | － | － | 当社代表取締役社長 | （被所有） 直接　29.12 間接　 6.68 | 債務被保証 | 地代家賃支払に対する債務被保証 （注）３ | 43,975 | － | －
役員及び近親者が議決権の過半数を所有している会社 | アニマリズムグループ株式会社 | 東京都 渋谷区 | 1,000 | 当社代表取締役が100%所有する資産管理会社 | （被所有） 直接　 6.68 | 新株予約権の行使 | 新株予約権の行使 （注）４ | 75,640 | － | －

（注）１．取引金額に消費税等は含めておりません。

２．当社の銀行借入金について、代表取締役社長丸林耕太郎より債務保証を受けております。なお、取引金額は、連結会計年度末の対象となる借入金残高を記載しております。これに係る保証料の支払はありません。また、当該債務被保証については、2020年10月13日までに全て解消しております。

３．当社の本社事務所の不動産賃貸借契約について、代表取締役社長丸林耕太郎より債務保証を受けております。なお、取引金額は、連結会計年度の地代家賃の支払額を記載しております。これに係る保証料の支払はありません。また、当該債務被保証については、2021年４月19日に解消しております。

４．2013年８月30日付の取締役会決議、2015年２月27日付の取締役会決議及び2016年２月24日付の取締役会決議に基づき付与された新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載しております。なお、取引金額欄は、当連結会計年度における新株予約権の権利行使による払込金額を記載しております。

(2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

該当事項はありません。

２　親会社又は重要な関連会社に関する注記

該当事項はありません。

###### （１株当たり情報）

| 前連結会計年度 （自　2019年３月１日 至　2020年２月29日） | 当連結会計年度 （自　2020年３月１日 至　2021年２月28日）
１株当たり純資産額 | △430.37円 | 162.31円
１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失(△) | △7.58円 | 35.48円
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | －円 | 34.29円

（注）１．前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、また、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。

２．2020年11月27日付をもって東京証券取引所マザーズに株式を上場いたしましたので、当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、新規上場日から第12期の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

３．2020年８月17日開催の取締役会決議により、2020年９月３日付で普通株式１株につき1,000株とする株式分割を行いましたが、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。

４．１株当たり当期純利益又１株当たり当期純損失及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年３月１日 至　2020年２月29日） | 当連結会計年度 （自　2020年３月１日 至　2021年２月28日）
１株当たり当期純利益又は １株当たり当期純損失(△) |  |
親会社株主に帰属する当期純利益又は 親会社株主に帰属する当期純損失(△)（千円） | △28,035 | 178,368
普通株主に帰属しない金額（千円） | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益 又は親会社株主に帰属する当期純損失(△) （千円） | △28,035 | 178,368
普通株式の期中平均株式数（株） | 3,700,000 | 5,027,692
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益調整額（千円） | － | －
普通株式増加数（株） | － | 174,283
（うち新株予約権（株）） | (－) | （174,283）
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要 | 新株予約権13種類 新株予約権の数　　　926個 普通株式　　　　913,000株 B種優先株式　　　13,000株 | －

###### （重要な後発事象）

（株式取得による子会社化）

当社は、2021年４月９日開催の取締役会において、株式会社FANTIST（以下「FANTIST社」という）の株式を取得して同社を子会社化することについて決議し、同日付で株式譲渡契約を締結いたしました。

(1) 株式取得の目的

FANTIST社は、キャンドル業界やアート業界など、各業界の人気アーティスト達がレッスン動画を作成し、その動画を販売できるプラットフォーム「FANTIST」を運営しています。このFANTIST社を当社グループが子会社化することで、「FANTIST」に登録する多くのアーティストが、当社が運営する日本最大級のハンドメイドマーケットプレイス「Creema」上で作品を販売する、また「Creema」に登録しているクリエイターが、「FANTIST」にレッスン動画を公開・販売するといったことがシームレスに可能となります。これにより、FANTIST社及び当社グループは、アーティスト・クリエイター、並びに彼らの商品や動画を購入するユーザーの方々に対し、より一層優れた顧客体験を提供することが実現可能となり、両社ともに一層の成長が見込めると考え、今回の子会社化に至りました。

(2) 被取得企業の名称、事業の内容、規模

① 被取得企業の名称

株式会社FANTIST

② 事業の内容

アーティストの作品及び動画販売を行うECプラットフォームサイトの運営等

③ 資本金の額

5,000千円

(3) 株式取得の時期

2021年４月26日

(4) 企業結合の法的形式

株式取得

(5) 取得する株式の数、取得価額及び取得後の持分比率

① 取得する株式の数

500株

② 取得価額

契約上の守秘義務により非開示

なお、取得価額は第三者機関による株式価値評価額をもとに合理的かつ適正に算定しており、この結果に基づいた相手先との協議の上、当社取締役会において公正かつ妥当であると判断し、決定しております。

③ 取得後の持分比率

100％

(6) 主要な取得関連費用の内容及び金額

重要性が乏しいため記載を省略しております。

(7) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

(8) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

該当事項はありません。

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （千円） | 当期末残高 （千円） | 平均利率 （％） | 返済期限
短期借入金 | 275,000 | 100,000 | 1.1 | －
１年以内に返済予定の長期借入金 | 27,960 | 266,896 | 1.6 | －
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 371,380 | 298,928 | 1.8 | 2022年〜2026年
合計 | 674,340 | 665,824 | － | －

（注）１．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

２．長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年内における１年ごとの返済予定額の総額は以下のとおりであります。

区分 | １年超２年以内 （千円） | ２年超３年以内 （千円） | ３年超４年以内 （千円） | ４年超５年以内 （千円）
長期借入金 | 96,096 | 113,532 | 59,500 | 29,800

###### 【資産除去債務明細表】

該当事項はありません。

#### （２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
売上高（千円） | － | 1,037,519 | 1,523,464 | 2,062,479
税金等調整前四半期（当期）純利益（千円） | － | 238,792 | 303,336 | 146,466
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益（千円） | － | 236,804 | 249,135 | 178,368
１株当たり四半期（当期）純利益（円） | － | 60.94 | 54.41 | 35.48

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失　（△）（円） | － | 28.57 | 2.06 | △11.06

（注）１．当社は、2020年11月27日付で東京証券取引所マザーズに上場いたしましたので、第１四半期及び第２四半期の四半期報告書は提出しておりませんが、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間及び第２四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより四半期レビューを受けております。

２．当社は、2020年９月３日付で普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行っております。当連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期（当期）純利益又は１株当たり四半期純損失を算定しております。