|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2020年２月29日） |
当事業年度 （2021年２月28日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
1,347,522 |
2,846,298 |
|
受取手形 |
－ |
1,089 |
|
売掛金 |
430,180 |
644,829 |
|
前払費用 |
7,026 |
9,656 |
|
その他 |
※ 9,979 |
※ 31,127 |
|
流動資産合計 |
1,794,709 |
3,533,000 |
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
21,608 |
19,728 |
|
工具、器具及び備品 |
14,839 |
13,822 |
|
減価償却累計額 |
△14,783 |
△15,033 |
|
有形固定資産合計 |
21,664 |
18,517 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
敷金及び保証金 |
56,062 |
38,549 |
|
繰延税金資産 |
－ |
63,957 |
|
その他 |
6,606 |
5,023 |
|
投資その他の資産合計 |
62,669 |
107,530 |
|
固定資産合計 |
84,334 |
126,048 |
|
資産合計 |
1,879,043 |
3,659,049 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2020年２月29日） |
当事業年度 （2021年２月28日） |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
短期借入金 |
275,000 |
100,000 |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
27,960 |
266,896 |
|
未払金 |
※ 92,598 |
※ 218,080 |
|
未払費用 |
40,605 |
51,123 |
|
未払法人税等 |
1,259 |
51,275 |
|
前受金 |
28,913 |
49,248 |
|
預り金 |
921,806 |
1,437,414 |
|
ポイント引当金 |
10,840 |
16,908 |
|
その他 |
75,929 |
94,796 |
|
流動負債合計 |
1,474,913 |
2,285,744 |
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
371,380 |
298,928 |
|
固定負債合計 |
371,380 |
298,928 |
|
負債合計 |
1,846,293 |
2,584,672 |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
100,000 |
532,703 |
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
100,000 |
532,703 |
|
その他資本剰余金 |
1,421,120 |
1,421,120 |
|
資本剰余金合計 |
1,521,120 |
1,953,823 |
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
△1,590,205 |
△1,412,574 |
|
利益剰余金合計 |
△1,590,205 |
△1,412,574 |
|
自己株式 |
- |
△228 |
|
株主資本合計 |
30,914 |
1,073,724 |
|
新株予約権 |
1,835 |
652 |
|
純資産合計 |
32,750 |
1,074,377 |
|
負債純資産合計 |
1,879,043 |
3,659,049 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 2019年３月１日 至 2020年２月29日) |
当事業年度 (自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) |
|
売上高 |
1,492,619 |
2,048,824 |
|
売上原価 |
111,899 |
5,254 |
|
売上総利益 |
1,380,719 |
2,043,569 |
|
販売費及び一般管理費 |
※１ 1,306,966 |
※１ 1,820,170 |
|
営業利益 |
73,752 |
223,398 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
16 |
20 |
|
業務受託料 |
※２ 3,792 |
※２ 768 |
|
受取保険金 |
322 |
－ |
|
その他 |
361 |
214 |
|
営業外収益合計 |
4,493 |
1,004 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
6,950 |
7,400 |
|
株式交付費 |
730 |
4,801 |
|
その他 |
7 |
9,886 |
|
営業外費用合計 |
7,688 |
22,089 |
|
経常利益 |
70,557 |
202,314 |
|
特別損失 |
|
|
|
減損損失 |
27,536 |
－ |
|
店舗閉鎖損失 |
9,520 |
4,041 |
|
貸倒損失 |
6,611 |
－ |
|
自己新株予約権消却損 |
－ |
54,288 |
|
特別損失合計 |
43,668 |
58,329 |
|
税引前当期純利益 |
26,888 |
143,984 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
1,499 |
30,311 |
|
法人税等調整額 |
－ |
△63,957 |
|
法人税等合計 |
1,499 |
△33,646 |
|
当期純利益 |
25,389 |
177,631 |
|
|
|
前事業年度 （自 2019年３月１日 至 2020年２月29日） |
当事業年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 外注費 |
※ |
60,120 |
53.7 |
3,870 |
73.7 |
|
Ⅱ 経費 |
51,779 |
46.3 |
1,383 |
26.3 |
|
|
売上原価 |
111,899 |
100.0 |
5,254 |
100.0 |
|
（注）
|
前事業年度 （自 2019年３月１日 至 2020年２月29日） |
当事業年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
|
※ 経費の主な内訳は次のとおりであります。 賃借料 44,391千円 |
※ 経費の主な内訳は次のとおりであります。 賃借料 － |
前事業年度（自 2019年３月１日 至 2020年２月29日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
100,000 |
100,000 |
1,421,120 |
1,521,120 |
△1,815,594 |
△1,815,594 |
△194,474 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
100,000 |
100,000 |
|
100,000 |
|
|
200,000 |
|
資本金からその他資本剰余金への振替 |
△100,000 |
|
100,000 |
100,000 |
|
|
|
|
資本準備金からその他資本剰余金への振替 |
|
△100,000 |
100,000 |
|
|
|
|
|
欠損填補 |
|
－ |
△200,000 |
△200,000 |
200,000 |
200,000 |
－ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
25,389 |
25,389 |
25,389 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
225,389 |
225,389 |
225,389 |
|
当期末残高 |
100,000 |
100,000 |
1,421,120 |
1,521,120 |
△1,590,205 |
△1,590,205 |
30,914 |
|
|
|
|
|
|
新株予約権 |
純資産合計 |
|
当期首残高 |
1,744 |
△192,730 |
|
当期変動額 |
|
|
|
新株の発行 |
|
200,000 |
|
資本金からその他資本剰余金への振替 |
|
－ |
|
資本準備金からその他資本剰余金への振替 |
|
－ |
|
欠損填補 |
|
－ |
|
当期純利益 |
|
25,389 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
91 |
91 |
|
当期変動額合計 |
91 |
225,480 |
|
当期末残高 |
1,835 |
32,750 |
当事業年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
100,000 |
100,000 |
1,421,120 |
1,521,120 |
△1,590,205 |
△1,590,205 |
－ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
432,703 |
432,703 |
|
432,703 |
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
177,631 |
177,631 |
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△228 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
432,703 |
432,703 |
－ |
432,703 |
177,631 |
177,631 |
△228 |
|
当期末残高 |
532,703 |
532,703 |
1,421,120 |
1,953,823 |
△1,412,574 |
△1,412,574 |
△228 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
株主資本合計 |
||
|
当期首残高 |
30,914 |
1,835 |
32,750 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
新株の発行 |
865,407 |
|
865,407 |
|
当期純利益 |
177,631 |
|
177,631 |
|
自己株式の取得 |
△228 |
|
△228 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
△1,183 |
△1,183 |
|
当期変動額合計 |
1,042,810 |
△1,183 |
1,041,627 |
|
当期末残高 |
1,073,724 |
652 |
1,074,377 |
１．有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式 移動平均法による原価法
２．固定資産の減価償却の方法
有形固定資産（リース資産を除く）
定率法によっております。ただし、ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 10年～15年
工具、器具及び備品 ３年～15年
３．繰延資産の処理方法
株式交付費 株式交付費は、支出時に全額費用処理しております。
４．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。なお、当事業年度において、貸倒実績及び貸倒懸念債権等の回収不能見込額がないため貸倒引当金は計上しておりません。
(2）ポイント引当金
販売促進施策であるポイント制度に基づき、将来のポイント利用による費用の発生に備えるため、過去の使用実績率に基づき当事業年度末において将来利用されると見込まれるポイントに対し見積り額を計上しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
（有価証券明細表）
財務諸表等規則第121条第１項第１号に定める有価証券明細表については、同条第３項により、記載を省略しております。
新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積り
新型コロナウイルス感染症の影響については、今後の広がり方や収束時期等を正確に予測することは困難な状況ですが、外出やイベントの自粛要請等、社会・経済活動への影響は、ワクチンの普及等により、2021年8月頃を目途に徐々に緩和されるとの仮定のもと、繰延税金資産の回収可能性や固定資産の減損会計等の会計上の見積りを行っております。
※ 関係会社項目
関係会社に対する資産及び負債には次のものがあります。
|
|
前事業年度 （2020年２月29日） |
当事業年度 （2021年２月28日） |
|
流動資産 |
|
|
|
立替金 |
8,212千円 |
3,714千円 |
|
流動負債 |
|
|
|
未払金 |
624 |
1,001 |
※１ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度48.4％、当事業年度57.9％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度51.6％、当事業年度42.1％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2020年２月29日） |
当事業年度 （2021年２月28日） |
|
減価償却費 |
16,049千円 |
3,707千円 |
|
給料及び手当 |
246,163 |
308,619 |
|
決済手数料 |
244,303 |
413,116 |
|
広告宣伝費 |
138,943 |
312,715 |
|
販売促進費 |
162,786 |
203,795 |
|
ポイント引当金繰入額 |
△336 |
6,067 |
※２ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
|
|
前事業年度 （2020年２月29日） |
当事業年度 （2021年２月28日） |
||
|
営業取引以外の取引による取引高 |
3,792 |
千円 |
768 |
千円 |
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 |
|
当事業年度 |
|
|
（2020年２月29日） |
|
（2021年２月28日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
- 千円 |
|
7,311 千円 |
|
減価償却 |
- |
|
1,278 |
|
一括償却資産 |
733 |
|
348 |
|
未払費用 |
- |
|
3,914 |
|
資産除去債務 |
853 |
|
712 |
|
ポイント引当金 |
3,319 |
|
5,177 |
|
関係会社株式 |
2,208 |
|
2,208 |
|
貸倒引当金 |
62,051 |
|
62,042 |
|
減損損失 |
8,432 |
|
927 |
|
税務上の繰越欠損金 |
460,180 |
|
435,140 |
|
その他 |
175 |
|
175 |
|
繰延税金資産小計 |
537,956 |
|
519,238 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
△460,180 |
|
△388,165 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△77,776 |
|
△67,115 |
|
評価性引当額小計 |
△537,956 |
|
△455,280 |
|
繰延税金資産合計 |
－ |
|
63,957 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2020年２月29日） |
|
当事業年度 （2021年２月28日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
評価性引当額の増減 |
37.0 |
|
△40.0 |
|
繰越欠損金の利用 |
△70.3 |
|
△17.3 |
|
住民税均等割 |
5.6 |
|
3.2 |
|
その他 |
2.8 |
|
0.2 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
5.6 |
|
△23.4 |
（株式取得による子会社化）
連結財務諸表の「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
|
資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高 （千円） |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
14,732 |
－ |
－ |
19,728 |
6,160 |
1,163 |
13,568 |
|
工具、器具及び備品 |
6,932 |
560 |
－ |
13,822 |
8,873 |
2,543 |
4,949 |
|
有形固定資産 計 |
21,664 |
560 |
－ |
33,551 |
15,033 |
3,707 |
18,517 |
(注)当期増加額及び当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。
|
工具、器具及び備品 |
増加 |
カメラ、パソコン購入 |
560 |
千円 |