第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年９月１日から2021年11月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年３月１日から2021年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

　また、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年２月28日)

当第３四半期連結会計期間

(2021年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,885,204

2,830,789

受取手形及び売掛金

645,918

652,694

その他

37,090

21,893

流動資産合計

3,568,212

3,505,376

固定資産

 

 

有形固定資産

18,517

12,145

無形固定資産

 

 

のれん

-

41,486

その他

-

62,846

無形固定資産合計

-

104,333

投資その他の資産

107,530

238,816

固定資産合計

126,048

355,295

資産合計

3,694,261

3,860,672

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

100,000

-

1年内返済予定の長期借入金

266,896

171,180

未払金

217,078

139,886

未払法人税等

51,825

35,920

未払費用

51,239

42,011

前受金

49,248

101,189

預り金

1,460,553

1,546,130

賞与引当金

-

6,291

ポイント引当金

16,908

17,738

その他

99,751

66,458

流動負債合計

2,313,503

2,126,807

固定負債

 

 

長期借入金

298,928

430,063

その他

-

9,856

固定負債合計

298,928

439,919

負債合計

2,612,431

2,566,726

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年２月28日)

当第３四半期連結会計期間

(2021年11月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

532,703

536,307

資本剰余金

1,953,823

1,957,427

利益剰余金

△1,403,259

△1,198,931

自己株式

△228

△228

株主資本合計

1,083,039

1,294,575

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△1,862

△1,282

その他の包括利益累計額合計

△1,862

△1,282

新株予約権

652

652

純資産合計

1,081,829

1,293,945

負債純資産合計

3,694,261

3,860,672

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2020年３月１日

　至　2020年11月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2021年３月１日

　至　2021年11月30日)

売上高

1,523,464

1,666,583

売上原価

3,360

40,732

売上総利益

1,520,104

1,625,851

販売費及び一般管理費

1,195,942

1,388,659

営業利益

324,161

237,192

営業外収益

 

 

受取利息

25

20

為替差益

-

423

その他

207

1,013

営業外収益合計

232

1,456

営業外費用

 

 

支払利息

5,569

6,397

為替差損

183

-

上場関連費用

9,489

-

株式交付費

1,773

-

営業外費用合計

17,016

6,397

経常利益

307,377

232,251

特別損失

 

 

店舗閉鎖損失

4,041

-

特別損失合計

4,041

-

税金等調整前四半期純利益

303,336

232,251

法人税、住民税及び事業税

54,200

42,816

法人税等調整額

-

△14,893

法人税等合計

54,200

27,923

四半期純利益

249,135

204,327

親会社株主に帰属する四半期純利益

249,135

204,327

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2020年３月１日

　至　2020年11月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2021年３月１日

　至　2021年11月30日)

四半期純利益

249,135

204,327

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

54

580

その他の包括利益合計

54

580

四半期包括利益

249,190

204,908

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

249,190

204,908

非支配株主に係る四半期包括利益

-

-

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（１）連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間において、株式会社FANTISTの株式を取得し連結子会社としたため、連結の範囲に含めております。

　なお、みなし取得日を2021年３月31日としているため、第１四半期連結会計期間においては貸借対照表のみを連結しており、第２四半期連結会計期間より損益計算書を連結しております。

 

（２）連結子会社の事業年度等に関する事項の変更

　連結子会社のうち決算日が３月31日であった株式会社FANTISTは同日現在の財務諸表を利用し、連結決算日との間に生じた重要な取引について必要な調整を行っておりましたが、第２四半期連結会計期間より決算日を２月28日に変更しております。この決算期変更により、当第３四半期連結累計期間は、2021年４月１日から2021年11月30日までの期間を連結しております。

 

（会計上の見積りの変更）

（耐用年数の変更）

　当第３四半期連結会計期間において、本社の移転時期を決定したため、移転後利用見込のない固定資産について耐用年数を短縮し、将来にわたり変更しております。これにより、従来の方法に比べて、当第３四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ4,416千円減少しております。

 

（追加情報）

新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積り
　新型コロナウイルス感染症の影響については、今後の広がり方や収束時期等を正確に予測することは困難な状況ですが、外出やイベントの自粛要請等、社会・経済活動への影響は、ワクチンの普及等により、徐々に緩和されるとの仮定のもと、繰延税金資産の回収可能性や固定資産の減損会計等の会計上の見積りを行っております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2020年３月１日

至　2020年11月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2021年３月１日

至　2021年11月30日）

減価償却費

2,754千円

9,193千円

のれん償却額

－

8,297千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年11月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2020年11月27日に東京証券取引所マザーズに上場し、上場にあたり、2020年11月26日を払込期日とする有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）による新株式の発行を行ったことに伴い、普通株式が113,000株増加しております。この結果、当第３四半期連結累計期間において資本金が185,568千円、資本剰余金が185,568千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本金が285,568千円、資本剰余金が1,706,688千円となっております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年11月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年11月30日）

　当社グループは、クリエイターエンパワーメント事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年11月30日）

　当社グループは、クリエイターエンパワーメント事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2020年３月１日

至　2020年11月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2021年３月１日

至　2021年11月30日）

（１）１株当たり四半期純利益

54.41円

30.60円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

249,135

204,327

普通株主に帰属しない金額（千円）

-

-

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

249,135

204,327

普通株式の期中平均株式数（株）

4,578,938

6,678,304

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

54.29円

28.85円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

-

-

普通株式増加数（株）

9,631

405,322

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

-

-

（注）１．当社は、2020年11月27日に東京証券取引所マザーズに上場したため、前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は、新規上場日から前第３四半期連結会計期間の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

２．2020年８月17日開催の取締役会決議により、2020年９月３日付で普通株式１株につき1,000株とする株式分割を行いましたが、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益を算定しております。

３．第12期第３四半期報告書では、第12期第３四半期連結累計期間の普通株式増加数は、期首に新株予約権が行使されたと仮定し875,913株と算定しておりましたが、新規上場日に新株予約権が行使されたと仮定し算定する方法に修正し、9,631株となっております。この修正に伴い、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益も、45.67円から54.29円に修正しております。

 

２【その他】

　該当事項はありません。