１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年６月１日から2021年８月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年３月１日から2021年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
また、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2021年２月28日) |
当第２四半期連結会計期間 (2021年８月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
2,885,204 |
2,915,406 |
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受取手形及び売掛金 |
645,918 |
591,135 |
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その他 |
37,090 |
24,111 |
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流動資産合計 |
3,568,212 |
3,530,653 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
18,517 |
17,289 |
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無形固定資産 |
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のれん |
- |
45,635 |
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その他 |
- |
43,679 |
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無形固定資産合計 |
- |
89,314 |
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投資その他の資産 |
107,530 |
120,778 |
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固定資産合計 |
126,048 |
227,382 |
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資産合計 |
3,694,261 |
3,758,035 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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短期借入金 |
100,000 |
- |
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1年内返済予定の長期借入金 |
266,896 |
170,540 |
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未払金 |
217,078 |
134,285 |
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未払法人税等 |
51,825 |
50,493 |
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未払費用 |
51,239 |
46,843 |
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前受金 |
49,248 |
64,233 |
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預り金 |
1,460,553 |
1,466,403 |
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賞与引当金 |
- |
23,444 |
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ポイント引当金 |
16,908 |
17,630 |
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その他 |
99,751 |
65,563 |
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流動負債合計 |
2,313,503 |
2,039,439 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
298,928 |
472,858 |
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その他 |
- |
9,856 |
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固定負債合計 |
298,928 |
482,714 |
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負債合計 |
2,612,431 |
2,522,153 |
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2021年２月28日) |
当第２四半期連結会計期間 (2021年８月31日) |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
532,703 |
536,307 |
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資本剰余金 |
1,953,823 |
1,957,427 |
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利益剰余金 |
△1,403,259 |
△1,256,719 |
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自己株式 |
△228 |
△228 |
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株主資本合計 |
1,083,039 |
1,236,788 |
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その他の包括利益累計額 |
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為替換算調整勘定 |
△1,862 |
△1,558 |
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その他の包括利益累計額合計 |
△1,862 |
△1,558 |
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新株予約権 |
652 |
652 |
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純資産合計 |
1,081,829 |
1,235,882 |
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負債純資産合計 |
3,694,261 |
3,758,035 |
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（単位：千円） |
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前第２四半期連結累計期間 (自 2020年３月１日 至 2020年８月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年３月１日 至 2021年８月31日) |
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売上高 |
1,037,519 |
1,109,304 |
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売上原価 |
1,613 |
8,724 |
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売上総利益 |
1,035,906 |
1,100,580 |
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販売費及び一般管理費 |
※ 787,312 |
※ 912,751 |
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営業利益 |
248,593 |
187,828 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
24 |
19 |
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為替差益 |
- |
100 |
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その他 |
206 |
248 |
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営業外収益合計 |
230 |
367 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
3,773 |
4,180 |
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為替差損 |
216 |
- |
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上場関連費用 |
2,000 |
- |
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営業外費用合計 |
5,990 |
4,180 |
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経常利益 |
242,834 |
184,015 |
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特別損失 |
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店舗閉鎖損失 |
4,041 |
- |
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特別損失合計 |
4,041 |
- |
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税金等調整前四半期純利益 |
238,792 |
184,015 |
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法人税、住民税及び事業税 |
1,988 |
38,315 |
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法人税等調整額 |
- |
△839 |
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法人税等合計 |
1,988 |
37,475 |
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四半期純利益 |
236,804 |
146,540 |
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親会社株主に帰属する四半期純利益 |
236,804 |
146,540 |
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（単位：千円） |
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前第２四半期連結累計期間 (自 2020年３月１日 至 2020年８月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年３月１日 至 2021年８月31日) |
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四半期純利益 |
236,804 |
146,540 |
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その他の包括利益 |
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為替換算調整勘定 |
△33 |
304 |
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その他の包括利益合計 |
△33 |
304 |
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四半期包括利益 |
236,770 |
146,844 |
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（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
236,770 |
146,844 |
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非支配株主に係る四半期包括利益 |
- |
- |
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（単位：千円） |
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前第２四半期連結累計期間 (自 2020年３月１日 至 2020年８月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年３月１日 至 2021年８月31日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前四半期純利益 |
238,792 |
184,015 |
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減価償却費 |
1,828 |
2,333 |
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賞与引当金の増減額（△は減少） |
- |
21,537 |
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ポイント引当金の増減額（△は減少） |
5,537 |
722 |
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受取利息 |
△24 |
△19 |
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支払利息 |
3,773 |
4,180 |
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売上債権の増減額（△は増加） |
△102,207 |
56,116 |
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その他の流動資産の増減額（△は増加） |
△5,205 |
△6,702 |
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未払金の増減額（△は減少） |
△18,265 |
△102,328 |
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預り金の増減額（△は減少） |
544,953 |
1,563 |
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前受金の増減額（△は減少） |
25,456 |
14,908 |
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その他の流動負債の増減額（△は減少） |
4,629 |
△50,275 |
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その他 |
6,375 |
5,656 |
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小計 |
705,644 |
131,710 |
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利息の受取額 |
24 |
19 |
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利息の支払額 |
△3,776 |
△4,180 |
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法人税等の支払額 |
△37,368 |
△30,941 |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
664,524 |
96,606 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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有形固定資産の取得による支出 |
△351 |
△207 |
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無形固定資産の取得による支出 |
- |
△21,559 |
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連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
- |
△24,341 |
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敷金及び保証金の差入による支出 |
△3,000 |
△13,915 |
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敷金及び保証金の回収による収入 |
458 |
19,992 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△2,892 |
△40,031 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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短期借入金の返済による支出 |
- |
△100,000 |
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長期借入れによる収入 |
- |
300,000 |
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長期借入金の返済による支出 |
△13,980 |
△235,151 |
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新株予約権の行使による株式の発行による収入 |
- |
7,208 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
△13,980 |
△27,943 |
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現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△353 |
1,570 |
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現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
647,298 |
30,202 |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
1,403,426 |
2,885,204 |
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現金及び現金同等物の四半期末残高 |
※ 2,050,724 |
※ 2,915,406 |
（１）連結の範囲の重要な変更
第１四半期連結会計期間において、株式会社FANTISTの株式を取得し連結子会社としたため、連結の範囲に含めております。
なお、みなし取得日を2021年３月31日としているため、第１四半期連結会計期間においては貸借対照表のみを連結しており、当第２四半期連結会計期間より損益計算書を連結しております。
（２）連結子会社の事業年度等に関する事項の変更
連結子会社のうち決算日が３月31日であった株式会社FANTISTは同日現在の財務諸表を利用し、連結決算日との間に生じた重要な取引について必要な調整を行っておりましたが、当第２四半期連結会計期間より決算日を２月28日に変更しております。この決算期変更により、当第２四半期連結累計期間は、2021年４月１日から2021年８月31日までの期間を連結しております。
新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積り
新型コロナウイルス感染症の影響については、今後の広がり方や収束時期等を正確に予測することは困難な状況ですが、外出やイベントの自粛要請等、社会・経済活動への影響は、ワクチンの普及等により、徐々に緩和されるとの仮定のもと、繰延税金資産の回収可能性や固定資産の減損会計等の会計上の見積りを行っております。
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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前第２四半期連結累計期間 （自 2020年３月１日 至 2020年８月31日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2021年３月１日 至 2021年８月31日） |
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給料及び手当 |
152,157千円 |
160,591千円 |
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決済手数料 |
218,861 |
210,669 |
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ポイント引当金繰入額 |
5,537 |
722 |
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賞与引当金繰入額 |
10,312 |
21,537 |
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。
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前第２四半期連結累計期間 （自 2020年３月１日 至 2020年８月31日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2021年３月１日 至 2021年８月31日） |
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現金及び預金 |
2,050,724千円 |
2,915,406千円 |
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現金及び現金同等物 |
2,050,724 |
2,915,406 |
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2020年３月１日 至 2020年８月31日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2021年３月１日 至 2021年８月31日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2020年３月１日 至 2020年８月31日）
当社グループは、クリエイターエンパワーメント事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2021年３月１日 至 2021年８月31日）
当社グループは、クリエイターエンパワーメント事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第２四半期連結累計期間 （自 2020年３月１日 至 2020年８月31日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2021年３月１日 至 2021年８月31日） |
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（１）１株当たり四半期純利益 |
60.94円 |
21.97円 |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） |
236,804 |
146,540 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
- |
- |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） |
236,804 |
146,540 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
3,885,543 |
6,671,502 |
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（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 |
- |
20.67円 |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円） |
- |
- |
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普通株式増加数（株） |
- |
417,622 |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
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- |
（注）１．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
２．2020年８月17日開催の取締役会決議により、2020年９月３日付で普通株式１株につき1,000株とする株式分割を行いましたが、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期純利益を算定しております。