第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年６月１日から2021年８月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年３月１日から2021年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

　また、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年２月28日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,885,204

2,915,406

受取手形及び売掛金

645,918

591,135

その他

37,090

24,111

流動資産合計

3,568,212

3,530,653

固定資産

 

 

有形固定資産

18,517

17,289

無形固定資産

 

 

のれん

-

45,635

その他

-

43,679

無形固定資産合計

-

89,314

投資その他の資産

107,530

120,778

固定資産合計

126,048

227,382

資産合計

3,694,261

3,758,035

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

100,000

-

1年内返済予定の長期借入金

266,896

170,540

未払金

217,078

134,285

未払法人税等

51,825

50,493

未払費用

51,239

46,843

前受金

49,248

64,233

預り金

1,460,553

1,466,403

賞与引当金

-

23,444

ポイント引当金

16,908

17,630

その他

99,751

65,563

流動負債合計

2,313,503

2,039,439

固定負債

 

 

長期借入金

298,928

472,858

その他

-

9,856

固定負債合計

298,928

482,714

負債合計

2,612,431

2,522,153

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年２月28日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年８月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

532,703

536,307

資本剰余金

1,953,823

1,957,427

利益剰余金

△1,403,259

△1,256,719

自己株式

△228

△228

株主資本合計

1,083,039

1,236,788

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△1,862

△1,558

その他の包括利益累計額合計

△1,862

△1,558

新株予約権

652

652

純資産合計

1,081,829

1,235,882

負債純資産合計

3,694,261

3,758,035

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2020年３月１日

　至　2020年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年３月１日

　至　2021年８月31日)

売上高

1,037,519

1,109,304

売上原価

1,613

8,724

売上総利益

1,035,906

1,100,580

販売費及び一般管理費

※ 787,312

※ 912,751

営業利益

248,593

187,828

営業外収益

 

 

受取利息

24

19

為替差益

-

100

その他

206

248

営業外収益合計

230

367

営業外費用

 

 

支払利息

3,773

4,180

為替差損

216

-

上場関連費用

2,000

-

営業外費用合計

5,990

4,180

経常利益

242,834

184,015

特別損失

 

 

店舗閉鎖損失

4,041

-

特別損失合計

4,041

-

税金等調整前四半期純利益

238,792

184,015

法人税、住民税及び事業税

1,988

38,315

法人税等調整額

-

△839

法人税等合計

1,988

37,475

四半期純利益

236,804

146,540

親会社株主に帰属する四半期純利益

236,804

146,540

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2020年３月１日

　至　2020年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年３月１日

　至　2021年８月31日)

四半期純利益

236,804

146,540

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

△33

304

その他の包括利益合計

△33

304

四半期包括利益

236,770

146,844

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

236,770

146,844

非支配株主に係る四半期包括利益

-

-

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2020年３月１日

　至　2020年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年３月１日

　至　2021年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

238,792

184,015

減価償却費

1,828

2,333

賞与引当金の増減額（△は減少）

-

21,537

ポイント引当金の増減額（△は減少）

5,537

722

受取利息

△24

△19

支払利息

3,773

4,180

売上債権の増減額（△は増加）

△102,207

56,116

その他の流動資産の増減額（△は増加）

△5,205

△6,702

未払金の増減額（△は減少）

△18,265

△102,328

預り金の増減額（△は減少）

544,953

1,563

前受金の増減額（△は減少）

25,456

14,908

その他の流動負債の増減額（△は減少）

4,629

△50,275

その他

6,375

5,656

小計

705,644

131,710

利息の受取額

24

19

利息の支払額

△3,776

△4,180

法人税等の支払額

△37,368

△30,941

営業活動によるキャッシュ・フロー

664,524

96,606

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△351

△207

無形固定資産の取得による支出

-

△21,559

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

-

△24,341

敷金及び保証金の差入による支出

△3,000

△13,915

敷金及び保証金の回収による収入

458

19,992

投資活動によるキャッシュ・フロー

△2,892

△40,031

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の返済による支出

-

△100,000

長期借入れによる収入

-

300,000

長期借入金の返済による支出

△13,980

△235,151

新株予約権の行使による株式の発行による収入

-

7,208

財務活動によるキャッシュ・フロー

△13,980

△27,943

現金及び現金同等物に係る換算差額

△353

1,570

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

647,298

30,202

現金及び現金同等物の期首残高

1,403,426

2,885,204

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 2,050,724

※ 2,915,406

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（１）連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間において、株式会社FANTISTの株式を取得し連結子会社としたため、連結の範囲に含めております。

　なお、みなし取得日を2021年３月31日としているため、第１四半期連結会計期間においては貸借対照表のみを連結しており、当第２四半期連結会計期間より損益計算書を連結しております。

 

（２）連結子会社の事業年度等に関する事項の変更

　連結子会社のうち決算日が３月31日であった株式会社FANTISTは同日現在の財務諸表を利用し、連結決算日との間に生じた重要な取引について必要な調整を行っておりましたが、当第２四半期連結会計期間より決算日を２月28日に変更しております。この決算期変更により、当第２四半期連結累計期間は、2021年４月１日から2021年８月31日までの期間を連結しております。

 

（追加情報）

新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積り
　新型コロナウイルス感染症の影響については、今後の広がり方や収束時期等を正確に予測することは困難な状況ですが、外出やイベントの自粛要請等、社会・経済活動への影響は、ワクチンの普及等により、徐々に緩和されるとの仮定のもと、繰延税金資産の回収可能性や固定資産の減損会計等の会計上の見積りを行っております。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2020年３月１日

至　2020年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2021年３月１日

至　2021年８月31日）

給料及び手当

152,157千円

160,591千円

決済手数料

218,861

210,669

ポイント引当金繰入額

5,537

722

賞与引当金繰入額

10,312

21,537

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2020年３月１日

至　2020年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2021年３月１日

至　2021年８月31日）

現金及び預金

2,050,724千円

2,915,406千円

現金及び現金同等物

2,050,724

2,915,406

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年８月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年８月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年８月31日）

　当社グループは、クリエイターエンパワーメント事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年８月31日）

　当社グループは、クリエイターエンパワーメント事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2020年３月１日

至　2020年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2021年３月１日

至　2021年８月31日）

（１）１株当たり四半期純利益

60.94円

21.97円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

236,804

146,540

普通株主に帰属しない金額（千円）

-

-

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

236,804

146,540

普通株式の期中平均株式数（株）

3,885,543

6,671,502

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

-

20.67円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

-

-

普通株式増加数（株）

-

417,622

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

-

-

（注）１．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。

２．2020年８月17日開催の取締役会決議により、2020年９月３日付で普通株式１株につき1,000株とする株式分割を行いましたが、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期純利益を算定しております。

 

２【その他】

　該当事項はありません。