第4【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間（2023年6月1日から2023年8月31日まで）及び第2四半期連結累計期間（2023年3月1日から2023年8月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

（1）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年2月28日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年8月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,374,843

2,591,390

売掛金

673,112

589,835

未収還付法人税等

21,587

567

その他

71,835

20,966

流動資産合計

3,141,378

3,202,759

固定資産

 

 

有形固定資産

24,317

22,867

無形固定資産

148,991

130,465

投資その他の資産

118,801

117,934

固定資産合計

292,110

271,266

資産合計

3,433,488

3,474,026

負債の部

 

 

流動負債

 

 

１年内返済予定の長期借入金

194,016

242,162

未払金

211,044

117,218

未払費用

66,148

69,131

未払法人税等

－

23,276

前受金

81,650

61,033

預り金

1,708,767

1,531,279

ポイント引当金

23,072

10,843

その他

36,603

77,585

流動負債合計

2,321,302

2,132,531

固定負債

 

 

長期借入金

187,852

407,888

その他

4,928

－

固定負債合計

192,780

407,888

負債合計

2,514,082

2,540,419

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年2月28日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年8月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

539,678

540,334

資本剰余金

1,960,798

1,961,454

利益剰余金

△1,580,886

△1,568,091

自己株式

△228

△228

株主資本合計

919,363

933,470

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△610

△516

その他の包括利益累計額合計

△610

△516

新株予約権

652

652

純資産合計

919,405

933,606

負債純資産合計

3,433,488

3,474,026

 

（2）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第2四半期連結累計期間

(自　2022年3月 1日

　至　2022年8月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自　2023年3月 1日

　至　2023年8月31日)

売上高

1,170,652

1,239,342

売上原価

260,931

258,721

売上総利益

909,720

980,620

販売費及び一般管理費

※ 973,068

※ 975,881

営業利益又は営業損失（△）

△63,348

4,738

営業外収益

 

 

受取利息

27

131

為替差益

440

230

預り金精算益

2,061

2,424

補助金収入

－

19,226

その他

372

2,492

営業外収益合計

2,902

24,505

営業外費用

 

 

支払利息

3,614

3,579

営業外費用合計

3,614

3,579

経常利益又は経常損失（△）

△64,060

25,665

税金等調整前四半期純利益

又は税金等調整前四半期純損失（△）

△64,060

25,665

法人税、住民税及び事業税

1,620

12,870

法人税等合計

1,620

12,870

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△65,680

12,794

親会社株主に帰属する四半期純利益

又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△65,680

12,794

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第2四半期連結累計期間

(自　2022年3月 1日

　至　2022年8月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自　2023年3月 1日

　至　2023年8月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△65,680

12,794

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

787

94

その他の包括利益合計

787

94

四半期包括利益

△64,892

12,889

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△64,892

12,889

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（3）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第2四半期連結累計期間

(自　2022年3月 1日

　至　2022年8月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自　2023年3月 1日

　至　2023年8月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

又は税金等調整前四半期純損失（△）

△64,060

25,665

減価償却費

13,803

19,459

ポイント引当金の増減額（△は減少）

△2,152

△12,228

受取利息

△27

△131

支払利息

3,614

3,579

補助金収入

－

△19,226

売上債権の増減額（△は増加）

35,917

83,276

未収消費税等の増減額（△は増加）

－

39,904

その他の流動資産の増減額（△は増加）

△795

5,936

未払金の増減額（△は減少）

125,732

△98,969

預り金の増減額（△は減少）

△87,623

△178,205

前受金の増減額（△は減少）

△12,701

△20,617

その他の流動負債の増減額（△は減少）

△23,027

55,007

その他

13,723

866

小計

2,403

△95,683

利息の受取額

27

131

利息の支払額

△3,556

△3,732

補助金の受取額

－

19,226

法人税等の支払額

△49,510

△4,962

法人税等の還付額

－

26,100

営業活動によるキャッシュ・フロー

△50,635

△58,919

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△25,872

－

無形固定資産の取得による支出

△59,329

－

敷金及び保証金の回収による収入

26,086

4,984

投資活動によるキャッシュ・フロー

△59,115

4,984

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

－

400,000

長期借入金の返済による支出

△85,590

△131,818

新株予約権の行使による株式の発行による収入

6,742

1,312

財務活動によるキャッシュ・フロー

△78,848

269,494

現金及び現金同等物に係る換算差額

3,538

988

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△185,060

216,547

現金及び現金同等物の期首残高

2,953,931

2,374,843

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 2,768,871

※ 2,591,390

 

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

（自　2022年3月 1日

至　2022年8月31日）

当第2四半期連結累計期間

（自　2023年3月 1日

至　2023年8月31日）

給料及び手当

194,472千円

201,619千円

広告宣伝費

227,549

214,818

ポイント引当金繰入額

△2,152

△12,228

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

（自　2022年3月 1日

至　2022年8月31日）

当第2四半期連結累計期間

（自　2023年3月 1日

至　2023年8月31日）

現金及び預金

2,768,871千円

2,591,390千円

現金及び現金同等物

2,768,871

2,591,390

 
（株主資本等関係）

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間（自　2022年3月１日　至　2022年8月31日）

1．配当金支払額

 該当事項はありません。

 

2．基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3．株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間（自　2023年3月1日　至　2023年8月31日）

1．配当金支払額

 該当事項はありません。

 

2．基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3．株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第2四半期連結累計期間（自　2022年3月1日　至　2022年8月31日）

　当社グループは、クリエイターエンパワーメント事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第2四半期連結累計期間（自　2023年3月1日　至　2023年8月31日）

　当社グループは、クリエイターエンパワーメント事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第2四半期連結累計期間（自　2022年3月1日　至　2022年8月31日）

（単位：千円）

 

金額

マーケットプレイスサービス

802,979

プラットフォームサービス

274,949

イベント・ストアサービス

83,144

その他

9,578

合計

1,170,652

 

当第2四半期連結累計期間（自　2023年3月1日　至　2023年8月31日）

（単位：千円）

 

金額

マーケットプレイスサービス

815,955

プラットフォームサービス

316,333

イベントサービス

72,947

その他

34,107

合計

1,239,342

 

 
（1株当たり情報）

　1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

（自　2022年3月 1日

至　2022年8月31日）

当第2四半期連結累計期間

（自　2023年3月 1日

至　2023年8月31日）

（1）1株当たり四半期純利益

又は1株当たり四半期純損失（△）

△9.80円

1.90円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（千円）

△65,680

12,794

普通株主に帰属しない金額（千円）

 

 

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（千円）

△65,680

12,794

普通株式の期中平均株式数（株）

6,700,573

6,723,834

（2）潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

－

1.87円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

129,877

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）前第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1

株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

2【その他】

　該当事項はありません。