第4【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年3月1日から2025年8月31日まで）に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

（1）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2025年2月28日)

当中間連結会計期間

(2025年8月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,440,590

2,854,398

売掛金

610,822

366,533

その他

25,285

32,033

流動資産合計

3,076,699

3,252,965

固定資産

 

 

有形固定資産

19,295

18,527

無形固定資産

77,154

93,105

投資その他の資産

193,591

185,232

固定資産合計

290,041

296,865

資産合計

3,366,740

3,549,830

負債の部

 

 

流動負債

 

 

１年内返済予定の長期借入金

140,364

224,336

未払金

117,267

167,013

未払費用

73,805

78,838

未払法人税等

12,571

24,455

前受金

75,789

161,719

預り金

1,576,122

1,424,596

ポイント引当金

13,083

12,712

その他

67,159

36,575

流動負債合計

2,076,162

2,130,246

固定負債

 

 

長期借入金

185,142

290,788

固定負債合計

185,142

290,788

負債合計

2,261,304

2,421,034

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

541,428

541,428

資本剰余金

1,962,548

1,962,548

利益剰余金

△1,398,724

△1,374,949

自己株式

△228

△228

株主資本合計

1,105,024

1,128,800

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△211

△626

その他の包括利益累計額合計

△211

△626

新株予約権

622

622

純資産合計

1,105,436

1,128,795

負債純資産合計

3,366,740

3,549,830

 

（2）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年3月 1日

　至　2024年8月31日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年3月 1日

　至　2025年8月31日)

売上高

1,248,142

1,234,498

売上原価

294,822

254,605

売上総利益

953,320

979,893

販売費及び一般管理費

※ 937,120

※ 965,734

営業利益

16,200

14,159

営業外収益

 

 

受取利息

397

2,667

為替差益

-

254

預り金精算益

3,072

16,410

その他

57

156

営業外収益合計

3,527

19,489

営業外費用

 

 

支払利息

2,670

3,650

為替差損

921

-

その他

3

-

営業外費用合計

3,595

3,650

経常利益

16,131

29,997

税金等調整前中間純利益

16,131

29,997

法人税、住民税及び事業税

1,619

13,499

法人税等調整額

△19,143

△7,277

法人税等合計

△17,524

6,221

中間純利益

33,656

23,775

親会社株主に帰属する中間純利益

33,656

23,775

 

 

 

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年3月 1日

　至　2024年8月31日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年3月 1日

　至　2025年8月31日)

中間純利益

33,656

23,775

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

201

△415

その他の包括利益合計

201

△415

中間包括利益

33,858

23,359

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

33,858

23,359

非支配株主に係る中間包括利益

-

-

 

（3）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年3月 1日

　至　2024年8月31日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年3月 1日

　至　2025年8月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

16,131

29,997

減価償却費

19,344

19,824

ポイント引当金の増減額（△は減少）

71

△371

受取利息

△397

△2,667

支払利息

2,670

3,650

売上債権の増減額（△は増加）

57,156

244,288

その他の流動資産の増減額（△は増加）

△13,488

△6,683

未払金の増減額（△は減少）

△7,786

40,763

預り金の増減額（△は減少）

△195,150

△152,809

前受金の増減額（△は減少）

△27,006

85,929

未払消費税等の増減額（△は減少）

△10,801

△11,880

その他の流動負債の増減額（△は減少）

40

△15,233

その他

866

1,229

小計

△158,348

236,039

利息の受取額

397

2,667

利息の支払額

△2,624

△3,605

法人税等の支払額

△26,311

△2,206

営業活動によるキャッシュ・フロー

△186,885

232,895

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△711

△876

有形固定資産の売却による収入

-

6

無形固定資産の取得による支出

-

△23,389

敷金及び保証金の差入による支出

△22,438

-

敷金及び保証金の回収による収入

-

14,400

投資活動によるキャッシュ・フロー

△23,149

△9,858

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

-

300,000

長期借入金の返済による支出

△109,894

△110,382

新株予約権の行使による株式の発行による収入

626

-

財務活動によるキャッシュ・フロー

△109,268

189,618

現金及び現金同等物に係る換算差額

△1,144

1,152

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△320,447

413,807

現金及び現金同等物の期首残高

2,632,228

2,440,590

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 2,311,780

※ 2,854,398

 

【注記事項】

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年3月 1日

至　2024年8月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年3月 1日

至　2025年8月31日）

給料及び手当

215,768千円

216,357千円

広告宣伝費

176,898

177,973

ポイント引当金繰入額

71

△371

 
（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年3月 1日

至　2024年8月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年3月 1日

至　2025年8月31日）

現金及び預金

2,311,780千円

2,854,398千円

現金及び現金同等物

2,311,780

2,854,398

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ 前中間連結会計期間（自　2024年3月1日　至　2024年8月31日）

1．配当金支払額

 該当事項はありません。

 

2．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3．株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間（自　2025年3月1日　至　2025年8月31日）

1．配当金支払額

 該当事項はありません。

 

2．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3．株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年3月1日　至　2024年8月31日）

　当社グループは、クリエイターエンパワーメント事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年3月1日　至　2025年8月31日）

　当社グループは、クリエイターエンパワーメント事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間（自　2024年3月1日　至　2024年8月31日）

（単位：千円）

 

金額

マーケットプレイスサービス

749,963

プラットフォームサービス

328,959

イベントサービス

108,345

その他

60,873

合計

1,248,142

 

当中間連結会計期間（自　2025年3月1日　至　2025年8月31日）

（単位：千円）

 

金額

マーケットプレイスサービス

717,268

プラットフォームサービス

350,263

イベントサービス

80,705

その他

86,262

合計

1,234,498

 

 
（1株当たり情報）

　1株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年3月 1日

至　2024年8月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年3月 1日

至　2025年8月31日）

（1）1株当たり中間純利益

5.00円

3.53円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

33,656

23,775

普通株主に帰属しない金額（千円）

-

-

普通株式に係る親会社株主に帰属する

中間純利益（千円）

33,656

23,775

普通株式の期中平均株式数（株）

6,734,410

6,740,057

（2）潜在株式調整後1株当たり中間純利益

4.98円

-

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する

中間純利益調整額（千円）

-

-

普通株式増加数（株）

27,156

-

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

2020年2月26日取締役会決議

第12回新株予約権

新株予約権の数　44個

（普通株式　44,000株）

 

2020年2月26日取締役会決議

第13回新株予約権

新株予約権の数　17個

（普通株式　17,000株）

2016年2月24日取締役会決議

第5回新株予約権

新株予約権の数　13個

（普通株式　13,000株）

（注）潜在株式調整後1株当たり中間純利益は、当中間連結会計期間については、潜在株式は存在するものの、希薄化効果を有しないため記載しておりません。

 

2【その他】

　該当事項はありません。