(3) 【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

											(単位：千円)
										前中間連結会計期間 (自  2024年４月１日 　至  2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自  2025年４月１日 　至  2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前中間純損失（△）									△114,779	△51,630
	減価償却費									51,491	59,391
	事業譲渡益									－	△3,000
	事業撤退損									9,035	－
	子会社清算損益（△は益）									－	△103
	助成金収入									△2,362	－
	のれん償却額									31,392	27,808
	賞与引当金の増減額（△は減少）									△16,134	△6,397
	貸倒引当金の増減額（△は減少）									△10,252	9,101
	受取利息及び受取配当金									△216	△2,605
	支払利息									9,067	18,315
	売上債権の増減額（△は増加）									320,251	△1,119,979
	棚卸資産の増減額（△は増加）									△277,971	△310,941
	前渡金の増減額（△は増加）									△13,978	△159,600
	前払費用の増減額（△は増加）									△44,895	△18,690
	仕入債務の増減額（△は減少）									△191,074	114,025
	未払金の増減額（△は減少）									29,872	672,146
	未払費用の増減額（△は減少）									12,985	△14,529
	未払消費税等の増減額（△は減少）									△52,021	△2,680
	前受金の増減額（△は減少）									△2,361	30,442
	その他									15,051	13,273
	小計									△246,902	△745,654
	利息及び配当金の受取額									216	2,605
	利息の支払額									△6,740	△20,490
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）									△57,553	1,743
	助成金の受取額									2,362	－
	営業活動によるキャッシュ・フロー									△308,617	△761,796
投資活動によるキャッシュ・フロー
	有形固定資産の取得による支出									△556	△8,946
	無形固定資産の取得による支出									△114,424	△88,212
	貸付けによる支出									△30,000	△1,971
	事業譲渡による収入									－	3,000
	差入保証金の差入による支出									△212,551	－
	その他									926	△5,338
	投資活動によるキャッシュ・フロー									△356,606	△101,468
財務活動によるキャッシュ・フロー
	短期借入金の純増減額（△は減少）									700,000	△700,000
	長期借入金の返済による支出									△398,898	△626,841
	長期借入れによる収入									300,000	700,000
	新株予約権の行使による株式の発行による収入									1,758	130
	その他									146	△24
	財務活動によるキャッシュ・フロー									603,006	△626,735
現金及び現金同等物に係る換算差額										－	－
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）										△62,216	△1,490,000
現金及び現金同等物の期首残高										2,132,912	2,932,258
現金及び現金同等物の中間期末残高										※ 2,070,695	※ 1,442,257