第５ 【経理の状況】

 

１ 【財務諸表等】

(3) 【その他】

① 【財務諸表】

ハ 【株主資本等変動計算書】

当事業年度(自　2019年10月１日　至　2020年９月30日)

(訂正前)

 

(単位：千円)

 

株主資本

資本金

資本剰余金

資本準備金

その他資本

剰余金

資本剰余金合計

当期首残高

100,000

200,000

564,042

764,042

当期変動額

 

 

 

 

第三者割当増資による新株発行

1,044,980

1,044,980

 

1,044,980

資本金から準備金への振替

△844,980

844,980

 

844,980

当期純損失（△）

 

 

 

 

当期変動額合計

200,000

1,889,960

―

1,889,960

当期末残高

300,000

2,089,960

564,042

2,654,002

 

 

 

株主資本

純資産合計

利益剰余金

株主資本合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

繰越利益剰余金

当期首残高

△647,649

△647,649

216,393

216,393

当期変動額

 

 

 

 

第三者割当増資による新株発行

 

 

2,089,960

2,089,960

資本金から準備金への振替

 

 

―

―

当期純損失（△）

△117,831

△117,831

△117,831

△117,831

当期変動額合計

△117,831

△117,831

△117,831

△117,831

当期末残高

△765,481

△765,481

2,188,521

2,188,521

 

 

 

(訂正後)

 

(単位：千円)

 

株主資本

資本金

資本剰余金

資本準備金

その他資本

剰余金

資本剰余金合計

当期首残高

100,000

200,000

564,042

764,042

当期変動額

 

 

 

 

第三者割当増資による新株発行

1,044,980

1,044,980

 

1,044,980

資本金から準備金への振替

△844,980

844,980

 

844,980

当期純損失（△）

 

 

 

 

当期変動額合計

200,000

1,889,960

―

1,889,960

当期末残高

300,000

2,089,960

564,042

2,654,002

 

 

 

株主資本

純資産合計

利益剰余金

株主資本合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

繰越利益剰余金

当期首残高

△647,649

△647,649

216,393

216,393

当期変動額

 

 

 

 

第三者割当増資による新株発行

 

 

2,089,960

2,089,960

資本金から準備金への振替

 

 

―

―

当期純損失（△）

△117,831

△117,831

△117,831

△117,831

当期変動額合計

△117,831

△117,831

1,972,128

1,972,128

当期末残高

△765,481

△765,481

2,188,521

2,188,521

 

 

 

【注記事項】
(金融商品関係)

１　金融商品に関する事項

(2) 金融商品の内容及びリスク

(訂正前)

金融資産は主に、現金及び預金、未収消費税等、差入保証金であります。

預金はすべて普通預金であり、預入先の信用リスクが存在しますが、預入先は信用度の高い銀行であります。未収消費税等は、一年以内の還付予定であります。差入保証金は、オフィスの賃借に伴うものであり、取引先の信用リスクに晒されております。

(省略)

 

(訂正後)

金融資産は主に、現金及び預金、売掛金、未収消費税等、差入保証金であります。

預金はすべて普通預金であり、預入先の信用リスクが存在しますが、預入先は信用度の高い銀行であります。営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。未収消費税等は、一年以内の還付予定であります。差入保証金は、オフィスの賃借に伴うものであり、取引先の信用リスクに晒されております。

(省略)

 

２　金融商品の時価等に関する事項

(訂正前)

(省略)

当事業年度(2020年９月30日)

 

 

貸借対照表計上額
(千円)

時価
(千円)

差額
(千円)

(1) 現金及び預金

2,102,538

2,102,538

―

(2) 未収消費税等

23,914

23,914

―

資産計

2,126,453

2,126,453

―

(1) 未払金

57,053

57,053

―

(2) 未払法人税等

16,998

16,998

―

負債計

74,051

74,051

―

 

 

(注１) 金融商品の時価の算定方法に関する事項

資　産

(1) 現金及び預金、及び(2) 未収消費税等

これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(省略)

(注３) 金銭債権の決算日後の償還予定額

(省略)

当事業年度(2020年９月30日)

 

 

１年以内
(千円)

１年超
５年以内
(千円)

５年超
10年以内
(千円)

10年超
(千円)

現金及び預金

2,102,509

―

―

―

未収消費税等

23,914

―

―

―

合計

2,126,424

―

―

―

 

 

 

(訂正後)

(省略)

当事業年度(2020年９月30日)

 

 

貸借対照表計上額
(千円)

時価
(千円)

差額
(千円)

(1) 現金及び預金

2,102,538

2,102,538

―

(2) 売掛金

105,810

105,810

―

(3) 未収消費税等

23,914

23,914

―

資産計

2,232,263

2,232,263

―

(1) 未払金

57,053

57,053

―

(2) 未払法人税等

16,998

16,998

―

負債計

74,051

74,051

―

 

 

(注１) 金融商品の時価の算定方法に関する事項

資　産

(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、及び(3) 未収消費税等

これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(省略)

(注３) 金銭債権の決算日後の償還予定額

(省略)

当事業年度(2020年９月30日)

 

 

１年以内
(千円)

１年超
５年以内
(千円)

５年超
10年以内
(千円)

10年超
(千円)

現金及び預金

2,102,509

―

―

―

売掛金

105,810

―

―

―

未収消費税等

23,914

―

―

―

合計

2,232,234

―

―

―

 

 

 

(税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(訂正前)

 

前事業年度

(2019年９月30日)

 

当事業年度

(2020年９月30日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

　税務上の繰越欠損金(注)２

572,371

千円

 

414,615

千円

　前受金

88

〃

 

2,485

〃

減価償却超過額

246

〃

 

693

〃

資産除去債務

747

〃

 

684

〃

繰延税金資産小計

573,454

千円

 

418,479

千円

　税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)２

△572,371

〃

 

△414,615

〃

　将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△1,082

〃

 

△3,863

〃

評価性引当額小計(注)１

△573,454

〃

 

△418,479

〃

繰延税金資産合計

―

千円

 

―

千円

 

 

(注) １．評価性引当額が154,975千円減少しております。この減少の内容は、当事業年度に繰越期限切れを迎えた税務上の繰越欠損金と当事業年度に生じた税務上の繰越欠損金の差額であります。

(以下省略)

 

(訂正後)

 

前事業年度

(2019年９月30日)

 

当事業年度

(2020年９月30日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

　税務上の繰越欠損金(注)２

572,371

千円

 

414,615

千円

　未払事業税

―

〃

 

4,749

〃

　前受金

88

〃

 

2,485

〃

減価償却超過額

246

〃

 

693

〃

資産除去債務

747

〃

 

684

〃

繰延税金資産小計

573,454

千円

 

423,228

千円

　税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)２

△572,371

〃

 

△414,615

〃

　将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△1,082

〃

 

△8,613

〃

評価性引当額小計(注)１

△573,454

〃

 

△423,228

〃

繰延税金資産合計

―

千円

 

―

千円

 

 

(注) １．評価性引当額が150,226千円減少しております。この減少の内容は、当事業年度に繰越期限切れを迎えた税務上の繰越欠損金と当事業年度に生じた税務上の繰越欠損金の差額であります。

(以下省略)