（４）連結キャッシュ・フロー計算書

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2022年１月１日 　至　2022年12月31日)	当連結会計年度 (自　2023年１月１日 　至　2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純損失（△）	△1,229,182	△1,221,090
減価償却費	54,792	83,348
のれん償却額	66,274	109,052
減損損失	63,403	21,948
支払利息	21,933	41,191
為替差損益（△は益）	△8,043	6,098
補助金受増益	△194,593	△114,278
固定資産圧縮損	194,518	114,067
特典失効益	△6,069	△3,578
持分法による投資損益（△は益）	△9,034	43,792
持分変動損益（△は益）	△3,208	－
和解金	11,469	－
株式交付費	442	525
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△1,872	280
販売促進引当金の増減額（△は減少）	△50,379	△333,862
営業保証金の増減額（△は増加）	△130,000	△31,936
売上債権の増減額（△は増加）	125	△1,566,422
前渡金の増減額（△は増加）	△423,427	392,606
棚卸資産の増減額（△は増加）	△123,438	△493,455
未収消費税等の増減額（△は増加）	△103,955	123,032
仕入債務の増減額（△は減少）	28,028	468,188
未払金の増減額（△は減少）	202,066	316,290
前受金の増減額（△は減少）	△957	113,012
その他の資産の増減額（△は増加）	△92,314	△246,188
その他の負債の増減額（△は減少）	△36,364	9,807
その他	38,097	51,012
小計	△1,731,686	△2,116,557
受取利息及び受取配当金	37	25
利息の支払額	△21,211	△41,000
和解金の支払額	△11,469	－
補助金の受取額	－	308,871
法人税等の支払額	△146,601	△62,311
営業活動によるキャッシュ・フロー	△1,910,932	△1,910,973
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△277,558	△142,906
無形固定資産の取得による支出	△44,344	△167,988
投資有価証券の取得による支出	△814,829	△124,563
投資有価証券の払戻による収入	35,391	31,819
差入保証金の差入による支出	△32,041	△3,700
条件付取得対価の支払額	－	△19,358
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△81,414	－
事業譲受による支出	△300,000	－
その他	△31,895	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,546,692	△426,697

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2022年１月１日 　至　2022年12月31日)	当連結会計年度 (自　2023年１月１日 　至　2023年12月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	665,000	102,255
長期借入れによる収入	340,000	570,000
長期借入金の返済による支出	△60,159	△137,996
新株予約権の行使による株式の発行による収入	50,022	71,360
その他	△36,408	△47,308
財務活動によるキャッシュ・フロー	958,454	558,311
現金及び現金同等物に係る換算差額	△5,641	11,212
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△2,504,812	△1,768,146
現金及び現金同等物の期首残高	5,571,870	3,067,058
現金及び現金同等物の期末残高	3,067,058	1,298,912