##### 【注記事項】

##### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

#### １　連結の範囲に関する事項

すべての子会社を連結しております。

連結子会社の数

2社

連結子会社の名称

上海李瑠多貿易有限公司

VIVAネットワーク株式会社

#### ２　持分法の適用に関する事項

該当事項はありません。

#### ３　連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

#### ４　会計方針に関する事項

##### （１） 重要な資産の評価基準及び評価方法

###### ①　たな卸資産

総平均法による原価法

（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）

##### （２） 重要な減価償却資産の減価償却の方法

###### ①　有形固定資産

定率法によっております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次の通りであります。

建物附属設備……………６年

機械装置及び運搬具……５年

###### ②　無形固定資産

自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年以内）に基づく定額法によっております。

##### （３） 重要な引当金の計上基準

###### ①　貸倒引当金

売上債権、貸付金等の債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

###### ②　製品保証引当金

契約に基づき保証期間内の商品を無償で修理・交換する費用（外注修理代、修理部品代）の支出に備え、過去の実績（３年間）を基礎とし算出した修理交換費用の見積額を商品の販売時に計上しております。

###### ③　返品調整引当金

期末日に予想される売上返品による損失に備えるため、過去の返品率等を勘案し、将来の返品に伴う損失予想額を計上しています。

###### ④　役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支給に備えるため、役員報酬・退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上しております。

##### （４） 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。

##### （５） 外貨建ての資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

##### （６） その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。控除対象外消費税及び地方消費税は、当連結会計年度の費用として処理しております。

（重要な会計上の見積り）

たな卸資産の評価

（１）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

| 当連結会計年度
売上原価（たな卸資産評価損） | 246,262千円

（注）当連結会計年度末現在、連結貸借対照表に計上しているたな卸資産は商品及び製品993,490千円、原材料及び貯蔵品57,119千円であります。

（２）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

たな卸資産の評価において収益性の低下による簿価切下げの方法を採用しており、決算日において正味売却価額が帳簿価額を下回っている場合には、当該正味売却価額をもって貸借対照表価額としております。当社は、『喜びを企画して世の中を面白くする』という経営理念のもと、新商品開発と新規ジャンル参入による成長を経営戦略として、毎期多くの新商品を市場に投入しており、取扱商品は年々増加しております。しかし、その商品がヒット商品となるかは消費者ニーズに委ねられているため、市場の反応によっては販売実績が大きく変動いたします。投入時又は追加仕入時の販売見込みに比して販売実績が大幅に下回った場合には過剰在庫となる可能性があり、過剰在庫相当額について在庫評価ルールに基づき帳簿価額を切り下げております。このように過剰在庫相当額を見積り、たな卸資産の帳簿価額の切下げを実施しておりますが、過剰在庫相当額の見積りには将来の販売可能性に関する不確実性が伴います。従って、翌連結会計年度の連結財務諸表において、売上原価（たな卸資産評価損）に重要な影響を与える可能性があります。

繰延税金資産の回収可能性

（１）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

| 当連結会計年度
繰延税金資産 | 120,740千円

（２）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

将来の事業計画により見積られた将来の課税所得に基づき、税効果会計を適用し、繰延税金資産及び繰延税金負債を計上しております。当該課税所得が生じる時期及び金額は、将来の不確実な経済状況の変動によって影響を受ける可能性があり、実際に生じた時期及び影響が見積りと異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において、繰延税金資産及び繰延税金負債に重要な影響を与える可能性があります。

##### （未適用の会計基準等）

収益認識に関する会計基準等

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日）

（１） 概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。

ステップ１：顧客との契約を識別する。

ステップ２：契約における履行義務を識別する。

ステップ３：取引価格を算定する。

ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

（２） 適用予定日

2022年12月期の期首より適用予定であります。

（３） 当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点において評価中であります。

時価の算定に関する会計基準等

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日）

（１） 概要

国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。

・「金融商品に関する会計基準」における金融商品

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産

また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項が定められました。

（２） 適用予定日

2022年12月期の期首より適用予定であります。

（３） 当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点において評価中であります。

##### （表示方法の変更）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱に従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。

##### （会計上の見積りの変更）

当連結会計年度において、本社及び直営店『Luminox OSAKA』の新たな情報を入手したことから、退去時に必要とされる原状回復費用に関して見積り額の変更を行っております。これにより、有形固定資産が20,182千円、資産除去債務が20,182千円それぞれ増加しております。

なお、当該見積りの変更により、当連結会計年度の営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益がそれぞれ2,175千円減少しております。

###### （連結貸借対照表関係）

※１ 有形固定資産の減価償却累計額は、次の通りであります。

| 前連結会計年度 （2020年12月31日） | 当連結会計年度 （2021年12月31日）
減価償却累計額 | 82,483 | 千円 | 88,362 | 千円

###### （連結損益計算書関係）

※１　期末たな卸高は収益性の低下等による簿価切下げ後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。

| 前連結会計年度 （自2020年１月１日 至2020年12月31日） | 当連結会計年度 （自2021年１月１日 至2021年12月31日）
売上原価 | 181,679 | 千円 | 246,262 | 千円

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次の通りであります。

| 前連結会計年度 （自2020年１月１日 至2020年12月31日） | 当連結会計年度 （自2021年１月１日 至2021年12月31日）
役員報酬 | 141,999 | 千円 | 152,344 | 千円
給料手当及び賞与 | 438,923 | 〃 | 444,785 | 〃
販売促進費 | 367,837 | 〃 | 370,995 | 〃
貸倒引当金繰入額 | 51 | 〃 | 134 | 〃
製品保証引当金繰入額 | △3,200 | 〃 | 900 | 〃
役員退職慰労引当金繰入額 | 4,641 | 〃 | - | 〃
退職給付費用 | 7,029 | 〃 | 9,093 | 〃

※３　一般管理費に含まれる研究開発費の総額は、次の通りであります。

前連結会計年度 （自2020年１月１日 至2020年12月31日） | 当連結会計年度 （自2021年１月１日 至2021年12月31日）
6,591 | 千円 | 13,841 | 千円

※４　有形固定資産売却益の内容は、次の通りであります。

| 前連結会計年度 （自2020年１月１日 至2020年12月31日） | 当連結会計年度 （自2021年１月１日 至2021年12月31日）
車両運搬具及び工具器具備品 | - | 千円 | 1,409 | 千円

※５　有形固定資産除却損の内容は、次の通りであります。

| 前連結会計年度 （自2020年１月１日 至2020年12月31日） | 当連結会計年度 （自2021年１月１日 至2021年12月31日）
車両運搬具及び工具器具備品 | 229 | 千円 | - | 千円

※６　減損損失

前連結会計年度において、当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所 | 用途 | 種類 | 金額
福岡県 | 店舗 （１店舗） | 建物附属設備 | 4,850千円

当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗を基本単位とし、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

営業活動から生ずる損益が継続してマイナスである資産グループ、閉店予定の意思決定等により用途変更の見込みのある資産グループについては、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額4,850千円を減損損失として特別損失に計上いたしました。

なお、当該資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、ゼロとして評価しております。

当連結会計年度については、該当事項はありません。

###### （連結包括利益計算書関係）

※１ その他の包括利益に係る組替調整額

| 前連結会計年度 （自2020年１月１日 至2020年12月31日） | 当連結会計年度 （自2021年１月１日 至2021年12月31日）
為替換算調整勘定： |  |  |  |
当期発生額 | 91 | 千円 | 1,911 | 千円
その他の包括利益合計 | 91 | 千円 | 1,911 | 千円

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自2020年１月１日至2020年12月31日）

#### １　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式（株） | 2,608,000 | 300,000 | - | 2,908,000

（変動事由の概要）

公募による募集株式発行による増加　300,000株

#### ２　新株予約権及び自己株式に関する事項

該当事項はありません。

#### ３　配当に関する事項

##### （１） 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2020年３月18日 定時株主総会 | 普通株式 | 7,824 | 3.00 | 2019年12月31日 | 2020年３月19日

##### （２） 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2021年３月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 62,231 | 21.40 | 2020年12月31日 | 2021年３月30日

当連結会計年度（自2021年１月１日至2021年12月31日）

#### １　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式（株） | 2,908,000 | 59,000 | - | 2,967,000

（変動事由の概要）

新株予約権の行使による増加　51,000株

譲渡制限付株式報酬として支給された金銭報酬債権を出資財産とする現物出資による新株式の発行　8,000株

#### ２　新株予約権及び自己株式に関する事項

該当事項はありません。

#### ３　配当に関する事項

##### （１） 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2021年３月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 62,231 | 21.40 | 2020年12月31日 | 2021年３月30日

##### （２） 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2022年３月28日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 63,790 | 21.50 | 2021年12月31日 | 2022年３月29日

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次の通りであります。

| 前連結会計年度 （自2020年１月１日 至2020年12月31日） | 当連結会計年度 （自2021年１月１日 至2021年12月31日）
現金及び預金 | 959,477 | 千円 | 947,594 | 千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △280,532 | 〃 | △304,542 | 〃
現金及び現金同等物 | 678,944 | 千円 | 643,052 | 千円

###### （金融商品関係）

#### １　金融商品の状況に関する事項

##### （１） 金融商品に対する取組方針

当社グループは、運転資金（主として短期）及び設備投資に必要な資金（主に銀行借入や社債発行）を調達しております。一時的な余剰資金の運用については安全性の高い金融資産で運用しております。

なお、デリバティブ取引については、リスクの高い投機的な取引は行わない方針であり、デリバティブが組み込まれた複合金融商品の購入については、十分な協議を行うこととしております。

##### （２） 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金については、顧客の信用リスクに晒されております。また、外貨建債権は、為替の変動リスクに晒されております。

保証金については、そのほとんどが事務所及び小売店の賃貸借契約にあたり差し入れた保証金であり、差入先の信用リスクに晒されております。

営業債務である買掛金については、そのほとんどが２ヶ月以内の支払期日であります。また、外貨建債務は、為替の変動リスクに晒されております。

長期借入金及び社債については、主に設備投資に係る資金調達を目的としており、このうち一部は変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引（金利スワップ取引）を利用しております。

デリバティブ取引は、外貨建の営業債権債務に係る為替の変動リスクのヘッジを目的とした先物為替予約取引、通貨オプション取引、クーポンスワップ取引、借入金及び社債に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。

##### （３） 金融商品に係るリスク管理体制

###### ①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

営業債権、保証金については、与信管理規程に従い、個別案件ごとに取引先の状況をモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理すると共に財務状態の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

デリバティブ取引については、取引相手を信用力の高い金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。

###### ②　市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

デリバティブの執行・管理については内部管理規程に従い、実需の範囲で行うこととしております。

###### ③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行出来なくなるリスク）の管理

各部署からの報告に基づき管理部が適時に資金繰り計画を作成・更新すると共に、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

##### （４） 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価額がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

#### ２　金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。

前連結会計年度（2020年12月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （千円） | 時価 （千円） | 差額 （千円）
（１） 現金及び預金 | 959,477 | 959,477 | -
（２） 受取手形及び売掛金 | 635,942 |  |
貸倒引当金（※１） | △953 |  |
| 634,989 | 634,989 | -
（３） 保証金 | 84,015 | 83,698 | △316
資産計 | 1,678,482 | 1,678,165 | △316
（１） 買掛金 | 263,830 | 263,830 | -
（２） 未払金 | 232,411 | 232,411 | -
（３） 未払法人税等 | 107,046 | 107,046 | -
（４） 社債（※２） | 270,000 | 271,267 | 1,267
（５） 長期借入金（※３） | 919,294 | 918,391 | △902
負債計 | 1,792,582 | 1,792,947 | 365
（１） デリバティブ取引（※４） | (2,032) | (2,032) | -

（※１）　売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。

（※２）　１年内償還予定の社債も含んでおります。

（※３）　１年内返済予定の長期借入金も含んでおります。

（※４）　デリバティブ取引によって生じた債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（　）で示しております。

当連結会計年度（2021年12月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （千円） | 時価 （千円） | 差額 （千円）
（１） 現金及び預金 | 947,594 | 947,594 | -
（２） 受取手形及び売掛金 | 468,523 |  |
貸倒引当金（※１） | △ 1,087 |  |
| 467,436 | 467,436 | -
（３） 保証金 | 78,593 | 78,580 | △ 13
資産計 | 1,493,624 | 1,493,611 | △ 13
（１） 買掛金 | 282,069 | 282,069 | -
（２） 未払金 | 197,813 | 197,813 | -
（３） 未払法人税等 | 61,571 | 61,571 | -
（４） 社債（※２） | 210,000 | 210,756 | 756
（５） 長期借入金（※３） | 615,446 | 616,179 | 733
負債計 | 1,366,900 | 1,368,390 | 1,490
（１） デリバティブ取引（※４） | (847) | (847) | -

（※１）　売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。

（※２）　１年内償還予定の社債も含んでおります。

（※３）　１年内返済予定の長期借入金も含んでおります。

（※４）　デリバティブ取引によって生じた債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（　）で示しております。

（注１）　金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資　産

１．（１）現金及び預金、（２）受取手形及び売掛金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。

２．（３）保証金

保証金の時価については、返還予定時期を合理的に見積もり、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを無リスクの利子率で割り引いた現在価値により算定しております。

負　債

１．（１）買掛金、（２）未払金、及び（３）未払法人税等

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。

２．（４）社債

当社が発行する社債の時価については、元利金の合計額を同様の新規発行を行った場合に想定される利率で割り引いて算出する方法によっております。

３．（５）長期借入金

長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。

その他

１．（１）デリバティブ取引

デリバティブ取引については、取引金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。

（注２）　金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2020年12月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ５年以内 （千円） | ５年超 10年以内 （千円） | 10年超 （千円）
現金及び預金 | 959,477 | - | - | -
受取手形及び売掛金 | 635,942 | - | - | -
合計 | 1,595,420 | - | - | -

当連結会計年度（2021年12月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ５年以内 （千円） | ５年超 10年以内 （千円） | 10年超 （千円）
現金及び預金 | 947,594 | - | - | -
受取手形及び売掛金 | 468,523 | - | - | -
合計 | 1,416,118 | - | - | -

（注３）　社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2020年12月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円）
社債 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | 30,000 | -
長期借入金 | 303,848 | 265,404 | 197,586 | 117,584 | 34,872 | -
合計 | 363,848 | 325,404 | 257,586 | 177,584 | 64,872 | -

当連結会計年度（2021年12月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円）
社債 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | 30,000 | - | -
長期借入金 | 265,404 | 197,586 | 117,584 | 34,872 | - | -
合計 | 325,404 | 257,586 | 177,584 | 64,872 | - | -

###### （デリバティブ取引関係）

#### ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

##### 金利関連

前連結会計年度（2020年12月31日）

区分 | 取引の種類 | 契約額等 （千円） | 契約額等のうち １年超 （千円） | 時価 （千円） | 評価損益 （千円）
市場取引以外の取引 | 金利スワップの取引 支払固定・受取変動 | 283,350 | 176,718 | △2,032 | △2,032
合計 | 283,350 | 176,718 | △2,032 | △2,032

（注）時価の算定方法

取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。

当連結会計年度（2021年12月31日）

区分 | 取引の種類 | 契約額等 （千円） | 契約額等のうち １年超 （千円） | 時価 （千円） | 評価損益 （千円）
市場取引以外の取引 | 金利スワップの取引 支払固定・受取変動 | 176,718 | 90,022 | △ 847 | △ 847
合計 | 176,718 | 90,022 | △ 847 | △ 847

（注）時価の算定方法

取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。

###### （ストック・オプション等関係）

#### １．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

#### ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

##### （１）ストック・オプションの内容

会社名 | 提出会社
決議年月日 | 2012年10月22日
付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役 ３ 当社従業員 ３
株式の種類及び付与数（株） | 普通株式 330,000
付与日 | 2012年11月１日
権利確定条件 | 新株予約権の行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、監査役、又は使用人の地位にあること
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 2014年11月１日～2022年10月21日

会社名 | 提出会社
決議年月日 | 2013年11月25日
付与対象者の区分及び人数（名） | 当社従業員 ３
株式の種類及び付与数（株） | 普通株式 24,000
付与日 | 2013年11月29日
権利確定条件 | 新株予約権の行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、監査役、又は使用人の地位にあること
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 2015年11月28日～2023年11月24日

会社名 | 提出会社
決議年月日 | 2019年７月８日
付与対象者の区分及び人数（名） | 当社従業員 ８
株式の種類及び付与数（株） | 普通株式 33,000
付与日 | 2019年７月10日
権利確定条件 | 新株予約権の行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、監査役、従業員、顧問、社外協力者又はこれに準じた地位にあること
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 2021年７月９日～2029年７月８日

##### （２）ストック・オプションの規模及びその変動状況

###### ①　ストック・オプションの数

会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社
決議年月日 | 2012年10月22日 | 2013年11月25日 | 2019年７月８日
権利確定前（株） |  |  | -
前連結会計年度末 | - | - | 33,000
付与 | - | - | -
失効 | - | - | -
権利確定 | - | - | 33,000
未確定残 | - | - | -
権利確定後（株） |  |  | -
前連結会計年度末 | 10,000 | 8,000 | -
権利確定 | - | - | 33,000
権利行使 | 10,000 | 8,000 | 33,000
失効 | - | - | -
未行使残 | - | - | -

###### ②　単価情報

会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社
決議年月日 | 2012年10月22日 | 2013年11月25日 | 2019年７月８日
権利行使価格（円） | 30 | 120 | 258
行使時平均株価（円） | 892 | 892 | 883
付与日における公正な評価単価（円） | - | - | -

#### ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

ストック・オプションを付与した時点においては、当社株式は非上場であるため、単位当たりの本源的価値を見積もる方法により算出しております。また、単位当たりの本源的価値を算定する基礎となる自社の株式価値は、折衷方式（純資産価額方式と類似業種批准方式）に基づき算定しております。

#### ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積もりは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

#### ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び前連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

①　当連結会計年度末における本源的価値の合計額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -千円

②　当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの

権利行使日における本源的価値の合計額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 35,661千円

###### （税効果会計関係）

#### １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2020年12月31日) |  | 当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産 |  |  |
未払事業税 | 6,649千円 |  | 5,052千円
未払賞与 | 18,578 〃 |  | 11,208 〃
返品調整引当金 | 4,776 〃 |  | 4,286 〃
たな卸資産評価損 | 38,537 〃 |  | 74,742 〃
貯蔵品評価損 | 1,164 〃 |  | 660 〃
減損損失 | 3,357 〃 |  | 3,355 〃
製品保証引当金 | 1,347 〃 |  | 1,622 〃
破産債権等 | 1,757 〃 |  | 1,741 〃
役員退職給付引当金 | 17,274 〃 |  | 17,274 〃
資産除去債務 | 2,524 〃 |  | 8,447 〃
たな卸資産の未実現利益 | 1,042 〃 |  | 1,034 〃
繰越欠損金 | 16,624 〃 |  | 26,080 〃
その他 | 5,095 〃 |  | 15,634 〃
繰延税金資産小計 | 118,729千円 |  | 171,140千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | △16,624 〃 |  | △26,080 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △19,801 〃 |  | △18,787 〃
評価性引当額小計（注）１ | △36,426 〃 |  | △44,868 〃
繰延税金資産合計 | 82,303千円 |  | 126,272千円
繰延税金負債 |  |  |
資産除去費用 | 100千円 |  | 5,532千円
繰延税金負債合計 | 100 〃 |  | 5,532 〃
繰延税金資産純額 | 82,203千円 |  | 120,740千円

（注）１．評価性引当額が8,441千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を9,455千円追加的に認識したことに伴うものであります。

２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2020年12月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円） | 合計 （千円）
税務上の繰越欠損金(a) | - | - | - | - | 16,624 | - | 16,624
評価性引当額 | - | - | - | - | △16,624 | - | △16,624
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | - | -

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度（2021年12月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円） | 合計 （千円）
税務上の繰越欠損金(a) | - | - | - | - | 26,080 | - | 26,080
評価性引当額 | - | - | - | - | △26,080 | - | △26,080
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | - | -

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

#### ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2020年12月31日) |  | 当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率 | 30.62％ |  | 30.62％
（調整） |  |  |
住民税均等割 | 0.61％ |  | 0.50％
評価性引当額の増減 | 1.71％ |  | △ 3.37％
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.11％ |  | 0.11％
留保金課税 | 2.07％ |  | -
税率変更による影響 | 3.18％ |  | -
税額控除 | - |  | △ 2.83％
その他 | 0.28％ |  | △ 0.04％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 38.58％ |  | 25.01％

###### （資産除去債務関係）

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

#### １．当該資産除去債務の概要

本社事務所及び直営店舗の建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

#### ２．当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から10年と見積り、割引率は財務省が公表している国債金利情報を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

#### ３．当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 (自2020年１月１日 至 2020年12月31日) | 当連結会計年度 (自2021年１月１日 至 2021年12月31日)
期首残高 | 10,091千円 | 13,094千円
見積りの変更に伴う増加 | 4,850 〃 | 20,182 〃
時の経過による調整額 | 63 〃 | 61 〃
資産除去債務の履行による減少額 | △1,910 〃 | △5,750 〃
期末残高 | 13,094千円 | 27,587千円

（注）前連結会計年度の期末残高には、流動負債の「その他」に含まれる資産除去債務の残高5,750千円を含めて表示しております。

#### ４．当該資産除去債務の金額の見積りの変更

当連結会計年度において、本社及び直営店『Luminox OSAKA』の新たな情報を入手したことから、退去時に必要とされる原状回復費用に関して見積りの変更を行いました。当該見積りの変更による増加額20,182千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。

なお、当該見積りの変更により、当連結会計年度の営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益がそれぞれ2,175千円減少しております。

###### （セグメント情報等）

###### 【セグメント情報】

当社グループは各種オリジナル商品等の企画販売を行う事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【関連情報】

前連結会計年度（自2020年１月１日至2020年12月31日）

１. 製品及びサービスごとの情報

（単位：千円）
| コスメ （ピーリングフットケア） | コスメ （その他） | トイレタリー | 機能衣料 | Watch | その他 | 合計
外部顧客への売上高 | 1,205,164 | 1,222,347 | 1,405,348 | 707,679 | 295,044 | 274,661 | 5,110,247

２. 地域ごとの情報

（1） 売上高

（単位：千円）
| 日本 | 米国 | その他 | 合計
外部顧客への売上高 | 4,184,185 | 591,400 | 334,662 | 5,110,247

（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

（2） 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３. 主要な顧客ごとの情報

（単位：千円）
顧客の氏名又は名称 | 売上高 | 関連するセグメント名
株式会社あらた | 1,192,083 | 各種オリジナル商品等の企画販売
株式会社井田両国堂 | 703,251 | 各種オリジナル商品等の企画販売
KSSM, LLC | 576,933 | 各種オリジナル商品等の企画販売

当連結会計年度（自2021年１月１日至2021年12月31日）

１. 製品及びサービスごとの情報

（単位：千円）
| コスメ （ピーリングフットケア） | コスメ （その他） | トイレタリー | 機能衣料 | Watch | その他 | 合計
外部顧客への売上高 | 1,543,287 | 1,320,850 | 1,082,582 | 532,121 | 289,046 | 261,555 | 5,029,442

２. 地域ごとの情報

（1） 売上高

（単位：千円）
| 日本 | 米国 | その他 | 合計
外部顧客への売上高 | 3,773,078 | 877,303 | 379,061 | 5,029,442

（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

（2） 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３. 主要な顧客ごとの情報

（単位：千円）
顧客の氏名又は名称 | 売上高 | 関連するセグメント名
株式会社あらた | 854,514 | 各種オリジナル商品等の企画販売
KSSM, LLC | 815,953 | 各種オリジナル商品等の企画販売
株式会社井田両国堂 | 608,857 | 各種オリジナル商品等の企画販売

######

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

当社グループは各種オリジナル商品等の企画販売を行う事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。