【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

2021年４月１日に行われた株式交換及び吸収分割、現物配当など一連のグループ内組織再編に伴い、株式会社LITALICOパートナーズ（旧商号：株式会社LITALICO）、株式会社LITALICOライフ、福祉ソフト株式会社を第１四半期連結会計期間より当社の連結の範囲に含めており、株式会社Olive Unionを、当社の持分法適用関連会社としております。なお、株式会社LITALICOパートナーズ、福祉ソフト株式会社は当社の特定子会社に該当しております。

 
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

 

項目

当第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日至　2021年12月31日)

税金費用の計算

　当第３四半期連結会計期間を含む当連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。

 

 

(追加情報)

 （収益認識に関する会計基準等の適用）
　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取れると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

 　これにより、ライフプランニング事業のサービスの提供について、従来は一時点で収益を認識しておりましたが、履行義務の識別及び充足時点について検討した結果、一部のサービス提供については一定期間にわたり収益を認識することとしております。

　 収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

 

    （時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。

 

　　（新型コロナウイルス感染症の影響による会計上の見積りへの影響）

　当社グループは、新型コロナウイルス感染症対策として衛生管理等を徹底した上でサービスを提供しており、財政状態及び経営成績に与える重要な事象は生じておりません。本書提出日現在においてもサービス提供を継続しており、新型コロナウイルス感染症の今後の広がりや収束時期等に関わらず、当社グループの業績への重要な影響はないものと仮定し、会計上の見積りには織り込んでおりません。ただし、新型コロナウイルス感染症による影響には不確実性が伴い、実際の結果は異なる可能性があります。

 

 

(四半期連結損益計算書関係)

※１　新型コロナウイルス感染症による損失

　新型コロナウイルス感染拡大防止に伴う政府や自治体による要請や声明を踏まえ、閉所した拠点に係る固定費（人件費・地代家賃・減価償却費）等であります。

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

 

当第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

至　2021年12月31日)

減価償却費

492

百万円

のれんの償却額

38

 

 

 

 
(株主資本等関係)

当第３四半期連結累計期間(自　2021年４月１日　至　2021年12月31日)

１．配当に関する事項

決議

株式の種類

配当の総額

（百万円）

1株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年５月31日

定時株主総会

（注）１

普通株式

(㈱LITALICOパートナーズ)

88

５

2021年３月31日

2021年６月15日

利益剰余金

 

（注）１.株式会社LITALICOパートナーズの定時株主総会であります。

　　　２.2021年10月１日を効力発生日として、普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っておりますが、上記配当金の基準日が、2021年３月31日であるため、１株当たり配当額については、当該株式分割前の実際の配当額を記載しております。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

当社グループは、2021年４月１日に株式交換及び吸収分割、現物配当など一連のグループ内組織再編を実施しました。この結果、当第３四半期連結累計期間において、資本金が377百万円増加、自己株式が 298百万円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本金が423百万円、自己株式が298百万円となっています。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当第３四半期連結累計期間(自　2021年４月１日　至　2021年12月31日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

報告セグメント

その他
 (注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結財務諸表計上額

LITALICO
 ワークス事業

LITALICO
 ジュニア事業

LITALICO

プラットフォーム事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

6,372

4,979

1,307

12,659

1,907

14,567

-

14,567

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

89

89

537

626

△626

-

計

6,372

4,979

1,397

12,749

2,444

15,194

△626

14,567

セグメント利益又は損失（△）

2,531

943

132

3,607

△26

3,580

△1,879

1,700

 

(注)１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、LITALICOジュニアパーソナルコース、LITALICOワンダー、LITALICOライフの各サービスを含んでおります。

    ２.調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 　　 ３.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

                                                                             　  (単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

LITALICO

ワークス事業

LITALICO

ジュニア事業

LITALICO

プラットフォーム事業

計

関連法令に基づく収益

（注）２

6,372

4,979

-

11,351

-

11,351

上記以外の収益

-

-

1,307

1,307

1,907

3,215

顧客との契約から生じる収益

6,372

4,979

1,307

12,659

1,907

14,567

その他の収益

-

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

6,372

4,979

1,307

12,659

1,907

14,567

 

(注) １．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、LITALICOジュニアパーソナルコース、LITALICOワンダー、LITALICOライフの各サービスを含んでおります。

２．障害者総合支援法、児童福祉法及び当該法律に関連する政省令（条例を含む）を指しております。

 
(１株当たり情報)

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

当第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

至　2021年12月31日)

(1) １株当たり四半期純利益

22円86銭

(算定上の基礎)

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

812

普通株主に帰属しない金額(百万円)

-

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

812

普通株式の期中平均株式数(株)

35,542,401

(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

22円73銭

(算定上の基礎)

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(百万円)

 

普通株式増加数(株)

205,782

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

-

 

（注）当社は、2021年10月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。当連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益を算定しております。

 

２ 【その他】

該当事項はありません。