第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年１月１日から2025年６月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2024年12月31日）	当中間連結会計期間 （2025年６月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,137,780	910,980
売掛金	74,368	263,405
商品	4,368	5,159
その他	106,784	126,805
貸倒引当金	－	△3,826
流動資産合計	1,323,302	1,302,525
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	120,794	114,074
その他（純額）	33,800	37,885
有形固定資産合計	154,594	151,959
無形固定資産	13,080	11,117
投資その他の資産
役員に対する長期貸付金	550,000	550,000
その他	134,379	134,153
貸倒引当金	△9,807	△10,878
投資その他の資産合計	674,572	673,275
固定資産合計	842,246	836,352
資産合計	2,165,549	2,138,877
負債の部
流動負債
未払金	107,272	151,070
未払費用	150,055	146,891
契約負債	334,699	288,895
未払法人税等	95,524	40,597
その他	96,028	86,926
流動負債合計	783,580	714,380
固定負債
長期借入金	6,680	3,350
資産除去債務	27,914	27,950
その他	1,789	1,789
固定負債合計	36,383	33,090
負債合計	819,964	747,471
純資産の部
株主資本
資本金	78,900	81,000
資本剰余金	1,008,359	1,010,459
利益剰余金	215,343	252,434
自己株式	△98	△118
株主資本合計	1,302,504	1,343,775
新株予約権	43,080	47,630
純資産合計	1,345,584	1,391,406
負債純資産合計	2,165,549	2,138,877

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2024年１月１日 至　2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年１月１日 至　2025年６月30日）
売上高	1,230,149	1,713,105
売上原価	285,396	428,781
売上総利益	944,752	1,284,323
販売費及び一般管理費	※ 936,094	※ 1,176,123
営業利益	8,657	108,199
営業外収益
受取利息	5	2,220
ポイント還元収入	1,848	2,787
その他	717	780
営業外収益合計	2,571	5,788
営業外費用
支払利息	126	121
投資事業組合運用損	910	972
解約違約金	662	－
その他	100	－
営業外費用合計	1,799	1,094
経常利益	9,429	112,894
特別利益
新株予約権戻入益	－	269
特別利益合計	－	269
税金等調整前中間純利益	9,429	113,163
法人税等	29,412	41,093
中間純利益又は中間純損失（△）	△19,982	72,070
親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）	△19,982	72,070

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2024年１月１日 至　2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年１月１日 至　2025年６月30日）
中間純利益又は中間純損失（△）	△19,982	72,070
中間包括利益	△19,982	72,070
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	△19,982	72,070

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2024年１月１日 至　2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年１月１日 至　2025年６月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	9,429	113,163
減価償却費	14,648	18,075
株式報酬費用	9,512	4,550
貸倒引当金の増減額（△は減少）	416	4,898
ポイント引当金の増減額（△は減少）	77	－
受取利息	△5	△2,220
支払利息	126	121
投資事業組合運用損	910	972
売上債権の増減額（△は増加）	△4,668	△190,108
棚卸資産の増減額（△は増加）	352	△791
未払金の増減額（△は減少）	12,589	47,366
未払費用の増減額（△は減少）	23,985	△3,163
契約負債の増減額（△は減少）	44,083	△45,804
未払消費税等の増減額（△は減少）	△30,596	△6,454
その他	47,202	△20,418
小計	128,065	△79,810
利息及び配当金の受取額	6	2,220
利息の支払額	△126	△113
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	8,191	△96,387
営業活動によるキャッシュ・フロー	136,136	△174,091
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の払戻による収入	－	50,000
投資有価証券の取得による支出	△12,500	－
有形固定資産の取得による支出	△24,602	△13,478
差入保証金の回収による収入	3,613	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△33,488	36,521
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△8,328	△8,348
配当金の支払額	△31,855	△35,061
ストックオプションの行使による収入	3,600	4,200
自己株式の取得による支出	△23	△19
財務活動によるキャッシュ・フロー	△36,607	△39,229
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	66,041	△176,799
現金及び現金同等物の期首残高	1,043,677	1,087,780
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 1,109,718	※ 910,980

【注記事項】

（中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。なお、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を用いて計算しております。

（中間連結貸借対照表関係）

　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行９行（前連結会計年度から増減なし）と当座貸越契約を締結しております。これら当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2024年12月31日）	当中間連結会計期間 （2025年６月30日）
当座貸越極度額の総額	760,000千円	810,000千円
借入実行残高	－	－
差引額	760,000	810,000

（中間連結損益計算書関係）

　※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年１月１日 至　2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年１月１日 至　2025年６月30日）
給料及び手当	260,149千円	403,742千円
広告宣伝費	380,786千円	360,227千円

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年１月１日 至　2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年１月１日 至　2025年６月30日）
現金及び預金勘定	1,459,718千円	910,980千円
預入期間が３か月を超える定期預金	350,000千円	－千円
現金及び現金同等物	1,109,718千円	910,980千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年２月14日 取　締　役　会	普通株式	34,683	4	2023年12月31日	2024年３月11日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年２月14日 取　締　役　会	普通株式	34,979	4	2024年12月31日	2025年３月10日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

　当社グループは、エンゲージメントプラットフォーム事業を主な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、記載を省略しております。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

　当社グループは、エンゲージメントプラットフォーム事業を主な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：千円）

	前中間連結会計期間 （自　2024年１月１日 至　2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年１月１日 至　2025年６月30日）
ストック収益 　フロー収益	1,048,265 181,883	1,451,042 262,063
顧客との契約から生じる収益	1,230,149	1,713,105
その他の収益	－	－
外部顧客への売上高	1,230,149	1,713,105

（注）１．ストック収益はエンゲージメントプラットフォーム事業「TUNAG」「FANTS」のシステム利用料（月額課金）、「FANTS」の直営コミュニティ収益等となっております。

２．フロー収益はエンゲージメントプラットフォーム事業「TUNAG」「FANTS」の初期費用、プロモーションサイト製作費、イベント収益等となっております。

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失（△）及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年１月１日 至　2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年１月１日 至　2025年６月30日）
（１）１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失（△）	△2.30円	8.22円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）	△19,982	72,070
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）	△19,982	72,070
普通株式の期中平均株式数（株）	8,687,315	8,762,919
（２）潜在株式調整後１株当たり中間純利益	－	8.11円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益調整額 （千円）	－	－
普通株式増加数（株）	－	127,297
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）前中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在するものの１株当たり中間純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

2025年２月14日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

(イ）配当金の総額………………………………………34百万円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………４円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2025年３月10日

（注）2024年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。