第４【経理の状況】

１．中間財務諸表の作成方法について

　当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第１編及び第３編の規定により第１種中間財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間（2025年１月１日から2025年６月30日まで）に係る中間財務諸表について、仰星監査法人による期中レビューを受けております。

３．中間連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、中間連結財務諸表を作成しておりません。

１【中間財務諸表】

（１）【中間貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2024年12月31日)	当中間会計期間 (2025年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	734,621	684,824
売掛金	102,868	99,804
仕掛品	－	493
未収還付法人税等	804	－
その他	25,067	41,865
貸倒引当金	－	△132
流動資産合計	863,362	826,855
固定資産
有形固定資産	3,321	4,375
無形固定資産
ソフトウエア	67,514	50,157
無形固定資産合計	67,514	50,157
投資その他の資産
その他	110,579	134,200
貸倒引当金	△19,503	△19,503
投資その他の資産合計	91,076	114,697
固定資産合計	161,912	169,230
資産合計	1,025,275	996,085
負債の部
流動負債
買掛金	35,248	25,498
短期借入金	－	5,000
１年内返済予定の長期借入金	14,292	17,160
未払法人税等	3,051	265
賞与引当金	15,028	15,278
その他	57,521	63,157
流動負債合計	125,141	126,359
固定負債
長期借入金	67,843	76,638
繰延税金負債	118	6,711
固定負債合計	67,961	83,349
負債合計	193,103	209,709
純資産の部
株主資本
資本金	384,165	13,145
資本剰余金	560,377	826,968
利益剰余金	△110,718	△64,868
株主資本合計	833,823	775,245
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	△1,652	11,130
評価・換算差額等合計	△1,652	11,130
純資産合計	832,171	786,376
負債純資産合計	1,025,275	996,085

（２）【中間損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間会計期間 (自　2024年１月１日 　至　2024年６月30日)	当中間会計期間 (自　2025年１月１日 　至　2025年６月30日)
売上高	347,570	407,638
売上原価	141,415	131,242
売上総利益	206,154	276,395
販売費及び一般管理費	※ 354,344	※ 341,725
営業損失（△）	△148,189	△65,329
営業外収益
受取利息及び配当金	140	501
その他	520	530
営業外収益合計	661	1,032
営業外費用
支払利息	271	305
その他	617	－
営業外費用合計	888	305
経常損失（△）	△148,416	△64,603
税引前中間純損失（△）	△148,416	△64,603
法人税、住民税及び事業税	265	265
法人税等合計	265	265
中間純損失（△）	△148,681	△64,868

（３）【中間キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間会計期間 (自　2024年１月１日 　至　2024年６月30日)	当中間会計期間 (自　2025年１月１日 　至　2025年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前中間純損失（△）	△148,416	△64,603
減価償却費及びその他の償却費	18,904	18,503
賞与引当金の増減額（△は減少）	264	249
貸倒引当金の増減額（△は減少）	-	132
受取利息及び受取配当金	△140	△501
支払利息	271	305
売上債権の増減額（△は増加）	24,517	△1,916
棚卸資産の増減額（△は増加）	318	△493
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△2,124	△13,902
仕入債務の増減額（△は減少）	△14,673	△9,750
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△11,120	8,094
小計	△132,199	△63,881
利息及び配当金の受取額	140	501
利息の支払額	△271	△305
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	14,894	△574
営業活動によるキャッシュ・フロー	△117,435	△64,260
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△1,528	△2,199
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,528	△2,199
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	-	5,000
長期借入れによる収入	-	20,000
長期借入金の返済による支出	△7,146	△8,337
株式の発行による収入	8,614	-
財務活動によるキャッシュ・フロー	1,468	16,663
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△117,495	△49,797
現金及び現金同等物の期首残高	941,093	734,621
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 823,598	※ 684,824

【注記事項】

（中間損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間会計期間 （自　2024年１月１日 　　至　2024年６月30日）	当中間会計期間 （自　2025年１月１日 　　至　2025年６月30日）
給料及び手当	88,627千円	83,569千円
賞与引当金繰入額	10,662	10,629

（中間キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前中間会計期間 （自　2024年１月１日 至　2024年６月30日）	当中間会計期間 （自　2025年１月１日 至　2025年６月30日）
現金及び預金勘定	823,598千円	684,824千円
現金及び現金同等物	823,598	684,824

（株主資本等関係）

前中間会計期間(自　2024年1月1日　至　2024年6月30日)

１　配当金支払額

該当事項はありません。

２　基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３　株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

当中間会計期間(自　2025年1月1日　至　2025年6月30日)

１　配当金支払額

該当事項はありません。

２　基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３　株主資本の著しい変動

　当社は、2025年3月27日開催の第14回定時株主総会の決議に基づき、2025年5月1日付で減資の効力が発生いたしました。これにより、資本金の額が374,165千円減少し、そのうち263,446千円を資本準備金に振り替え、残り110,718千円をその他資本剰余金に振り替えております。また、減資の効力発生を条件に、その他資本剰余金110,718千円を繰越利益剰余金へ振り替えることにより、欠損填補いたしました。

　この結果、当中間会計期間末において資本金が13,145千円、資本剰余金が826,968千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間会計期間（自 2024年１月１日　至 2024年６月30日）

当社は、SaaS型アルゴリズム提供事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

Ⅱ　当中間会計期間（自 2025年１月１日　至 2025年６月30日）

当社は、SaaS型アルゴリズム提供事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

	金額
不正検知サービス	261,923
決済コンサルティングサービス	31,997
データサイエンスサービス	30,058
その他	23,591
顧客との契約から生じる収益	347,570
その他の収益	－
外部顧客への売上高	347,570

（注）その他には、SaaS型BNPLシステムの売上を含んでおります。

当中間会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

	金額
不正検知サービス	330,283
決済コンサルティングサービス	36,695
データサイエンスサービス	28,388
その他	12,270
顧客との契約から生じる収益	407,638
その他の収益	－
外部顧客への売上高	407,638

（注）その他には、SaaS型BNPLシステムの売上を含んでおります。

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間会計期間 （自　2024年１月１日     至　2024年６月30日）	当中間会計期間 （自　2025年１月１日     至　2025年６月30日）
１株当たり中間純損失（△）	△55円12銭	△23円80銭
（算定上の基礎）
中間純損失（△）（千円）	△148,681	△64,868
普通株主に帰属しない金額（千円）
普通株式に係る中間純損失（△） （千円）	△148,681	△64,868
普通株式の期中平均株式数（株）	2,697,245	2,726,080
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）中間会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり中間純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。