第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,087,855

1,210,440

売掛金及び契約資産

314,682

383,270

未成工事支出金

778

2,536

その他

215,242

234,180

貸倒引当金

△894

△584

流動資産合計

1,617,665

1,829,843

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

841,487

1,019,115

土地

268,993

381,493

建設仮勘定

160,402

137,945

その他（純額）

56,636

64,024

有形固定資産合計

1,327,519

1,602,578

無形固定資産

 

 

その他

14,923

26,305

無形固定資産合計

14,923

26,305

投資その他の資産

 

 

その他

71,282

86,258

貸倒引当金

△1,125

△1,080

投資その他の資産合計

70,157

85,178

固定資産合計

1,412,600

1,714,062

資産合計

3,030,265

3,543,906

負債の部

 

 

流動負債

 

 

工事未払金

198

7,400

買掛金

19,592

18,750

短期借入金

※ 300,000

※ 652,730

１年内返済予定の長期借入金

56,706

54,523

未払法人税等

63,194

42,359

賞与引当金

45,886

53,031

契約負債

124,974

134,942

その他

335,507

263,195

流動負債合計

946,060

1,226,932

固定負債

 

 

長期借入金

984,558

1,158,352

その他

14,867

14,913

固定負債合計

999,425

1,173,265

負債合計

1,945,486

2,400,198

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

374,200

378,178

資本剰余金

276,000

279,978

利益剰余金

434,707

485,680

自己株式

△128

△128

株主資本合計

1,084,778

1,143,708

純資産合計

1,084,778

1,143,708

負債純資産合計

3,030,265

3,543,906

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年６月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年６月30日)

売上高

2,177,009

2,080,285

売上原価

1,785,569

1,774,423

売上総利益

391,439

305,861

販売費及び一般管理費

※１ 246,919

※１ 273,680

営業利益

144,520

32,181

営業外収益

 

 

受取利息

4

5

受取配当金

2

4

補助金収入

※２ 11,648

※２ 35,407

助成金収入

783

4,741

その他

9,382

22,079

営業外収益合計

21,821

62,237

営業外費用

 

 

支払利息

9,676

10,327

その他

641

1,795

営業外費用合計

10,318

12,123

経常利益

156,023

82,295

税金等調整前四半期純利益

156,023

82,295

法人税、住民税及び事業税

57,465

31,297

法人税等調整額

△1,824

24

法人税等合計

55,641

31,322

四半期純利益

100,381

50,973

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

－

親会社株主に帰属する四半期純利益

100,381

50,973

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年６月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年６月30日)

四半期純利益

100,381

50,973

四半期包括利益

100,381

50,973

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

100,381

50,973

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年６月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

156,023

82,295

減価償却費

32,219

38,632

貸倒引当金の増減額（△は減少）

897

△355

賞与引当金の増減額（△は減少）

5,993

7,144

受取利息及び受取配当金

△6

△9

支払利息

9,676

10,327

補助金収入

△11,648

△35,407

助成金収入

△783

△4,741

売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）

27,197

△68,587

棚卸資産の増減額（△は増加）

396,192

173,634

仕入債務の増減額（△は減少）

△4,332

6,359

契約負債の増減額（△は減少）

8,355

9,967

その他

△39,938

△88,597

小計

579,847

130,663

利息及び配当金の受取額

6

9

利息の支払額

△9,668

△11,556

助成金の受取額

783

4,741

補助金の受取額

25,896

30,707

法人税等の支払額

△39,204

△50,207

営業活動によるキャッシュ・フロー

557,660

104,357

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△700

△700

有形固定資産の取得による支出

△174,125

△497,237

無形固定資産の取得による支出

－

△8,735

その他

34

△141

投資活動によるキャッシュ・フロー

△174,791

△506,813

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

195,000

352,730

長期借入れによる収入

－

385,000

長期借入金の返済による支出

△474,558

△213,388

リース債務の返済による支出

△3,004

－

自己株式の取得による支出

△128

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

△282,691

524,341

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

100,177

121,885

現金及び現金同等物の期首残高

865,111

1,077,050

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 965,289

※ 1,198,936

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

該当事項はありません。

 
（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。

　これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 
（会計上の見積りの変更）

該当事項はありません。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

該当事項はありません。

 
（追加情報）

（譲渡制限付株式報酬）

　当社は、2023年２月13日開催の取締役会において、当社の取締役（社外取締役を除く。以下「対象取締役」といいます。）及び一部従業員（以下「対象取締役等」と総称します。）を対象とした譲渡制限付株式報酬制度を導入することを決議しております。当該決議に基づき、2023年３月30日開催の第13回定時株主総会において、対象取締役に対して譲渡制限付株式の付与のための報酬を支給することにつき、ご承認をいただいております。

　また、2023年４月17日開催の取締役会において、対象取締役等に対して譲渡制限付株式報酬としての新株式の発行を行うことについて決議し、2023年５月16日に払込が完了いたしました。

 

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大にかかる会計上の見積りについて）

　前連結会計年度の有価証券報告書　第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項　（追加情報）（新型コロナウイルス感染症の感染拡大にかかる会計上の見積りについて）に記載した新型コロナウイルス感染症の感染拡大の事業への影響や収束時期等を含む仮定に重要な変更はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※当座貸越契約

　当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため主要取引金融機関と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

（2022年12月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年６月30日）

当座貸越契約

380,000 千円

880,000 千円

借入実行残高

300,000

652,730

差引額

80,000

227,270

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年６月30日）

役員報酬

57,180千円

62,130千円

給与手当

48,270

54,804

賞与引当金繰入額

6,927

8,894

 

※２　補助金収入

前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

　補助金収入は、「介護職員処遇改善支援補助金」等によるものであります。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

　補助金収入は、「新型コロナウイルス感染症に係るサービス継続支援事業費補助金」及び「スマートウェルネス住宅等推進事業費補助金（サービス付き高齢者向け住宅整備事業）」等によるものであります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年６月30日）

現金及び預金勘定

975,593千円

1,210,440千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△10,304

△11,504

現金及び現金同等物

965,289

1,198,936

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力は発生日が当第２四半期連結会計期間の

　末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力は発生日が当第２四半期連結会計期間の

　末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

（セグメント情報）

　　　【セグメント情報】

　Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注１）

四半期連結損益計

算書計上額

（注２）

 

介護事業

不動産事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,634,303

542,706

2,177,009

－

2,177,009

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

45,017

45,017

△45,017

－

計

1,634,303

587,724

2,222,027

△45,017

2,177,009

セグメント利益

98,870

74,121

172,991

△28,471

144,520

(注）１．セグメント利益の調整額△28,471千円には、セグメント間取引消去等4,433千円及び各セグメントに配分していない全社費用△32,905千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益との調整を行っております。

 

　Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注１）

四半期連結損益計

算書計上額

（注２）

 

介護事業

不動産事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,795,114

285,171

2,080,285

－

2,080,285

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

39,577

39,577

△39,577

－

計

1,795,114

324,748

2,119,862

△39,577

2,080,285

セグメント利益

4,961

39,043

44,004

△11,823

32,181

(注）１．セグメント利益の調整額△11,823千円には、セグメント間取引消去等3,033千円及び各セグメントに配分していない全社費用△14,856千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益との調整を行っております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

介護事業

不動産事業

一時点で認識する収益

一定期間にわたって認識する収益

1,634,303

－

485,326

57,379

2,119,629

57,379

顧客との契約から生じる収益

1,634,303

542,706

2,177,009

その他の収益

－

－

－

外部顧客への売上高

1,634,303

542,706

2,177,009

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

介護事業

不動産事業

一時点で認識する収益

一定期間にわたって認識する収益

1,795,114

－

244,916

40,255

2,040,030

40,255

顧客との契約から生じる収益

1,795,114

285,171

2,080,285

その他の収益

－

－

－

外部顧客への売上高

1,795,114

285,171

2,080,285

 
（１株当たり情報）

　　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年６月30日）

１株当たり四半期純利益

65円70銭

33円33銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

100,381

50,973

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

100,381

50,973

普通株式の期中平均株式数（株）

1,527,965

1,529,401

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。