第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年7月1日から2023年9月30日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年1月1日から2023年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、PwC京都監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,087,855

1,194,537

売掛金及び契約資産

314,682

443,772

未成工事支出金

778

746

その他

215,242

233,051

貸倒引当金

894

522

流動資産合計

1,617,665

1,871,585

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

841,487

1,003,853

土地

268,993

381,493

建設仮勘定

160,402

299,463

その他(純額)

56,636

58,863

有形固定資産合計

1,327,519

1,743,673

無形固定資産

 

 

その他

14,923

38,755

無形固定資産合計

14,923

38,755

投資その他の資産

 

 

その他

71,282

77,281

貸倒引当金

1,125

1,053

投資その他の資産合計

70,157

76,227

固定資産合計

1,412,600

1,858,656

資産合計

3,030,265

3,730,241

負債の部

 

 

流動負債

 

 

工事未払金

198

26,887

買掛金

19,592

19,257

短期借入金

300,000

767,310

1年内返済予定の長期借入金

56,706

64,764

未払法人税等

63,194

8,346

賞与引当金

45,886

45,935

契約負債

124,974

137,177

その他

335,507

340,414

流動負債合計

946,060

1,410,094

固定負債

 

 

長期借入金

984,558

1,138,315

その他

14,867

14,936

固定負債合計

999,425

1,153,251

負債合計

1,945,486

2,563,346

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

374,200

378,178

資本剰余金

276,000

279,978

利益剰余金

434,707

510,792

自己株式

128

2,052

株主資本合計

1,084,778

1,166,895

純資産合計

1,084,778

1,166,895

負債純資産合計

3,030,265

3,730,241

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年1月1日

 至 2022年9月30日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年9月30日)

売上高

3,055,263

3,122,595

売上原価

2,539,794

2,651,135

売上総利益

515,469

471,459

販売費及び一般管理費

369,684

400,636

営業利益

145,784

70,823

営業外収益

 

 

受取利息

9

10

受取配当金

4

4

補助金収入

20,533

36,097

助成金収入

9,233

6,774

その他

14,798

26,310

営業外収益合計

44,578

69,197

営業外費用

 

 

支払利息

14,301

15,917

その他

649

1,826

営業外費用合計

14,951

17,743

経常利益

175,412

122,277

税金等調整前四半期純利益

175,412

122,277

法人税、住民税及び事業税

62,461

41,593

法人税等調整額

599

4,598

法人税等合計

63,061

46,192

四半期純利益

112,350

76,084

非支配株主に帰属する四半期純利益

親会社株主に帰属する四半期純利益

112,350

76,084

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年1月1日

 至 2022年9月30日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年9月30日)

四半期純利益

112,350

76,084

四半期包括利益

112,350

76,084

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

112,350

76,084

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

該当事項はありません。

 

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。

 これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

(会計上の見積りの変更)

該当事項はありません。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

該当事項はありません。

 

(追加情報)

(譲渡制限付株式報酬)

 当社は、2023年2月13日開催の取締役会において、当社の取締役(社外取締役を除く。以下「対象取締役」といいます。)及び一部従業員(以下「対象取締役等」と総称します。)を対象とした譲渡制限付株式報酬制度を導入することを決議しております。当該決議に基づき、2023年3月30日開催の第13回定時株主総会において、対象取締役に対して譲渡制限付株式の付与のための報酬を支給することにつき、ご承認をいただいております。

 また、2023年4月17日開催の取締役会において、対象取締役等に対して譲渡制限付株式報酬としての新株式の発行を行うことについて決議し、2023年5月16日に払込が完了いたしました。

 

(新型コロナウイルス感染症の感染拡大にかかる会計上の見積りについて)

 前連結会計年度の有価証券報告書 第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 (追加情報)(新型コロナウイルス感染症の感染拡大にかかる会計上の見積りについて)に記載した新型コロナウイルス感染症の感染拡大の事業への影響や収束時期等を含む仮定に重要な変更はありません。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

※ 当座貸越契約

 当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため主要取引金融機関と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

当座貸越契約

380,000 千円

880,000 千円

借入実行残高

300,000

767,310

差引額

80,000

112,690

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 補助金収入

前第3四半期連結累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年9月30日)

補助金収入は、「介護職員処遇改善支援補助金」等によるものであります。

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年9月30日)

 補助金収入は、「新型コロナウイルス感染症に係るサービス継続支援事業費補助金」及び「スマートウェルネス住宅等推進事業費補助金(サービス付き高齢者向け住宅整備事業)」等によるものであります。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

  当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年1月1日

至 2022年9月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年9月30日)

減価償却費

49,501千円

62,391千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年9月30日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の

 末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年9月30日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の

 末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

(セグメント情報)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注1)

四半期連結損益

計算書計上額

(注2)

 

介護事業

不動産事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,475,899

579,363

3,055,263

3,055,263

セグメント間の内部売上高又は振替高

62,485

62,485

62,485

2,475,899

641,848

3,117,748

62,485

3,055,263

セグメント利益

125,314

63,654

188,969

43,184

145,784

(注)1.セグメント利益の調整額△43,184千円には、セグメント間取引消去等5,810千円及び各セグメントに配分していない全社費用△48,995千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益との調整を行っております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注1)

四半期連結損益

計算書計上額

(注2)

 

介護事業

不動産事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,748,605

373,989

3,122,595

3,122,595

セグメント間の内部売上高又は振替高

58,867

58,867

58,867

2,748,605

432,856

3,181,462

58,867

3,122,595

セグメント利益

56,731

32,183

88,915

18,092

70,823

(注)1.セグメント利益の調整額△18,092千円には、セグメント間取引消去等4,589千円及び各セグメントに配分していない全社費用△22,681千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益との調整を行っております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第3四半期連結累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年9月30日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

介護事業

不動産事業

一時点で認識する収益

一定期間にわたって認識する収益

2,475,899

485,326

94,037

2,961,226

94,037

顧客との契約から生じる収益

2,475,899

579,363

3,055,263

その他の収益

外部顧客への売上高

2,475,899

579,363

3,055,263

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年9月30日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

介護事業

不動産事業

一時点で認識する収益

一定期間にわたって認識する収益

2,748,605

248,678

125,310

2,997,284

125,310

顧客との契約から生じる収益

2,748,605

373,989

3,122,595

その他の収益

外部顧客への売上高

2,748,605

373,989

3,122,595

 

(1株当たり情報)

  1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年1月1日

至 2022年9月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年9月30日)

1株当たり四半期純利益

73円53銭

49円72銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

112,350

76,084

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

112,350

76,084

普通株式の期中平均株式数(株)

1,527,959

1,530,334

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

(重要な後発事象)

(固定資産の取得)

 当社は、2023年10月3日開催の取締役会において、連結子会社の株式会社北山住宅販売にて下記のとおり固定資産を取得することを決議し、契約を締結しました。

 

1.取得の理由

 連結子会社である株式会社北山住宅販売において、当社が運営するサービス付き高齢者向け住宅を新規開設するにあたって、当該施設を新たに建設するものであります。

 

2.取得資産の内容

(1) 取得資産     : 土地及び建物

(2) 所在地       : 相模原市中央区

(3) 取得資産の概要 : サービス付き高齢者向け住宅(土地・建物)全54室(予定)

(4) 取得価額     : 約500百万円(予定)

(5) 資金計画     : 自己資金及び金融機関からの借入

 

3.取得の日程

 取締役会決議日 2023年10月3日

 契約締結日      2023年10月4日

 物件引渡期日  2024年3月頃(予定)

 

4.当該事象の損益への影響

 本件による当連結会計年度(2023年12月期)の業績に与える影響は軽微であります。

 

2【その他】

該当事項はありません。