２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年３月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	466,615	806,772
売掛金	292,383	※１ 432,809
前払費用	30,176	19,028
未収入金	※１ 1,657	※１ 1,245
その他	184	238
流動資産合計	791,016	1,260,094
固定資産
有形固定資産
建物	24,872	34,293
減価償却累計額	△1,793	△3,844
建物（純額）	23,079	30,449
工具、器具及び備品	22,857	21,965
減価償却累計額	△10,650	△12,819
工具、器具及び備品（純額）	12,207	9,145
有形固定資産合計	35,286	39,595
無形固定資産
ソフトウエア	5,390	7,978
商標権	－	163
無形固定資産合計	5,390	8,142
投資その他の資産
関係会社株式	92,297	148,697
差入保証金	43,188	42,912
繰延税金資産	25,878	42,850
その他	618	295
投資その他の資産合計	161,983	234,757
固定資産合計	202,660	282,494
資産合計	993,676	1,542,588

		（単位：千円）
	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年３月31日）
負債の部
流動負債
１年内返済予定の長期借入金	90,000	90,000
未払金	25,578	42,805
未払費用	160,478	224,950
未払法人税等	116,071	174,711
未払消費税等	89,373	147,773
預り金	9,996	13,618
賞与引当金	64,522	104,216
流動負債合計	556,020	798,076
固定負債
長期借入金	202,500	112,500
固定負債合計	202,500	112,500
負債合計	758,520	910,576
純資産の部
株主資本
資本金	257,500	257,500
資本剰余金
資本準備金	167,500	167,500
資本剰余金合計	167,500	167,500
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	△189,843	207,012
利益剰余金合計	△189,843	207,012
株主資本合計	235,156	632,012
純資産合計	235,156	632,012
負債純資産合計	993,676	1,542,588

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2019年４月１日 　至　2020年３月31日)	当事業年度 (自　2020年４月１日 　至　2021年３月31日)
売上高	※１ 2,464,315	※１ 3,504,723
売上原価	1,665,898	2,310,753
売上総利益	798,417	1,193,969
販売費及び一般管理費	※２ 474,378	※１,※２ 594,599
営業利益	324,038	599,370
営業外収益
受取利息	2	4
助成金収入	－	1,663
その他	23	11
営業外収益合計	26	1,678
営業外費用
支払利息	3,786	2,640
その他	2	－
営業外費用合計	3,789	2,640
経常利益	320,275	598,408
特別損失
固定資産除却損	－	※３ 1,789
関係会社株式評価損	※４ 600,113	－
特別損失合計	600,113	1,789
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	△279,838	596,619
法人税、住民税及び事業税	126,005	216,735
法人税等調整額	△9,030	△16,972
法人税等合計	116,975	199,762
当期純利益又は当期純損失（△）	△396,813	396,856

【売上原価明細】

		前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）		当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
区分	注記 番号	金額（千円）	構成比 （％）	金額（千円）	構成比 （％）
Ⅰ　労　務　費	※	1,665,727	100.0	2,302,203	99.6
Ⅱ　外　注　費		－	－	－	－
Ⅲ　経　　　費		171	0.0	8,549	0.4
合　　　計		1,665,898	100.0	2,310,753	100.0

（脚注）

前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）	当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
※．労務費には、賞与引当金繰入額　64,522千円が含まれております。	※．労務費には、賞与引当金繰入額　89,216千円が含まれております。

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

			（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金
		資本準備金	資本剰余金合計
当期首残高	257,500	167,500	167,500
当期変動額
剰余金の配当			－
当期純損失（△）			－
当期変動額合計	－	－	－
当期末残高	257,500	167,500	167,500

	株主資本			純資産合計
	利益剰余金		株主資本合計
	その他利益剰余金	利益剰余金合計
	繰越利益剰余金
当期首残高	228,319	228,319	653,319	653,319
当期変動額
剰余金の配当	△21,350	△21,350	△21,350	△21,350
当期純損失（△）	△396,813	△396,813	△396,813	△396,813
当期変動額合計	△418,163	△418,163	△418,163	△418,163
当期末残高	△189,843	△189,843	235,156	235,156

当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

			（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金
		資本準備金	資本剰余金合計
当期首残高	257,500	167,500	167,500
当期変動額
当期純利益			－
当期変動額合計	－	－	－
当期末残高	257,500	167,500	167,500

	株主資本			純資産合計
	利益剰余金		株主資本合計
	その他利益剰余金	利益剰余金合計
	繰越利益剰余金
当期首残高	△189,843	△189,843	235,156	235,156
当期変動額
当期純利益	396,856	396,856	396,856	396,856
当期変動額合計	396,856	396,856	396,856	396,856
当期末残高	207,012	207,012	632,012	632,012

【注記事項】

（重要な会計方針）

１　有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式　　移動平均法による原価法

２　固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

　定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　　　　　　15年

工具、器具及び備品　３年～15年

(2）無形固定資産

　定額法を採用しております。

　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

３　引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

　債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

　従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。

４　その他財務諸表作成のための基礎となる事項

消費税等の会計処理

　消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。

（重要な会計上の見積り）

１　繰延税金資産の回収可能性

（１）当事業年度の財務諸表に計上した金額

　繰延税金資産　42,850千円

（２）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

　（１）の金額の算出方法は、「１．連結財務諸表注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載した内容と同一であります。

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

（表示方法の変更）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

　ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年年度に係る内容については記載しておりません。

（会計上の見積りの変更）

該当事項はありません。

（追加情報）

該当事項はありません。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社項目

　関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年３月31日）
流動資産
売掛金	－千円	451千円
未収入金	1,485	1,076

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

	前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）	当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
関係会社への売上高	7,800千円	7,910千円
関係会社からの受取家賃	－	1,950

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。なお、全額が一般管理費に属するものであります。

	前事業年度 （自　2019年４月１日 　　至　2020年３月31日）	当事業年度 （自　2020年４月１日 　　至　2021年３月31日）
給与手当	159,760千円	197,191千円
役員報酬	54,666	60,150
支払手数料	56,568	80,008
減価償却費	7,669	7,906
賞与引当金繰入額	－	15,000

※３　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）	当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
建物	－千円	1,090千円
工具、器具及び備品	－	699
計	－	1,789

※４　関係会社株式評価損

前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

　連結子会社である株式会社Dolphinの株式に係る評価損であります。

当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

　該当事項はありません。

（有価証券関係）

１．子会社株式

前事業年度（2020年３月31日）

　子会社株式（貸借対照表計上額は関係会社株式92,297千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度（2021年３月31日）

　子会社株式（貸借対照表計上額は関係会社株式148,697千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

２．減損処理を行った有価証券

前事業年度（2020年３月31日）

　有価証券について600,113千円（関係会社株式600,113千円）減損処理を行っております。

　なお、市場価格がなく、時価を把握することが困難と認められる子会社株式の減損処理にあたっては、回復可能性の立証が困難なものについて、実質価額までの減損を行っております。

当事業年度（2021年３月31日）

該当事項はありません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2020年３月31日）		当事業年度 （2021年３月31日）
繰延税金資産
関係会社株式評価損	183,754千円		183,754千円
未払事業税	4,910		8,524
未払事業所税	1,211		1,616
賞与引当金	19,756		31,911
ソフトウエア	－		797
その他	－		160
繰延税金資産小計	209,633		226,766
評価性引当額	△183,754		△183,915
繰延税金資産合計	25,878		42,850

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2020年３月31日）		当事業年度 （2021年３月31日）
法定実効税率	税引前当期純損失のため、注記を省略しております。		30.6％
所得拡大促進税制の税額控除			△5.4
留保金課税(法人税)			8.1
住民税均等割			0.1
交際費等永久に損金算入されない項目			0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率			33.5

（企業結合等関係）

該当事項はありません。

（重要な後発事象）

（一般募集による新株式の発行）

　当社は、2021年６月28日付で東京証券取引所マザーズに株式を上場いたしました。この上場にあたり、2021年５月24日及び2021年６月８日開催の取締役会において、次のとおり新株式の発行を決議し、2021年６月25日に払込が完了いたしました。

①　募集方法	：一般募集（ブックビルディング方式による募集）
②　発行する株式の種類及び数	：普通株式290,000株
③　発行価格	：１株につき1,760円
一般募集はこの価格にて行いました。
④　引受価額	：１株につき1,619.20円
この価額は当社が引受人より１株当たりの新株式払込金として受取った金額であります。 なお、発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手取金となります。
⑤　払込金額	：１株につき1,619.20円
この金額は会社法上の払込金額であり、2021年６月８日開催の取締役会において決定された金額であります。
⑥　資本組入額	：１株につき809.60円
⑦　発行価格の総額	：510,400千円
⑧　払込金額の総額	：469,568千円
⑨　資本組入額の総額	：234,784千円
⑩　払込期日	：2021年６月25日
⑪　資金の使途	：新規拠点の開設費用、事業拡大のための人材採用費および人件費、 　自社で運営する求人メディアに係る初期投資

④【附属明細表】

【有価証券明細表】

該当事項はありません。

【有形固定資産等明細表】

資産の種類	当期首残高 (千円)	当期増加額 (千円)	当期減少額 (千円)	当期末残高 (千円)	当期末減価償却累計額又は償却累計額 (千円)	当期償却額 (千円)	差引当期末残高 (千円)
有形固定資産
建物	24,872	9,951	530	34,293	3,844	2,124	30,449
工具、器具及び備品	22,857	1,554	2,446	21,965	12,819	3,916	9,145
有形固定資産計	47,730	11,505	2,976	56,259	16,663	6,041	39,595
無形固定資産
ソフトウエア	7,473	4,442	－	11,915	3,936	1,853	7,978
商標権	－	174	－	174	11	11	163
無形固定資産計	7,473	4,616	－	12,090	3,947	1,865	8,142

　（注）１．当期首残高及び当期末残高は、取得価額により記載しております。

２．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

建物	新宿御苑スタジオの新設に伴うパーテーション工事	6,697千円
ソフトウエア	全社におけるソフトウエア	4,442千円

【引当金明細表】

区分	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （目的使用） （千円）	当期減少額 （その他） （千円）	当期末残高 （千円）
賞与引当金	64,522	104,216	64,522	－	104,216

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。