第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

　なお、当四半期報告書は、第２四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は行っておりません。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2021年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2021年９月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

940,324

1,478,761

売掛金

445,430

427,375

未収入金

168

503

その他

32,911

26,613

流動資産合計

1,418,834

1,933,254

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

34,293

34,293

減価償却累計額

△3,844

△4,992

建物（純額）

30,449

29,300

工具、器具及び備品

22,560

23,172

減価償却累計額

△13,414

△14,986

工具、器具及び備品（純額）

9,145

8,185

有形固定資産合計

39,595

37,486

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

8,548

8,958

商標権

163

154

無形固定資産合計

8,711

9,113

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

42,850

31,457

差入保証金

42,912

42,774

その他

295

134

投資その他の資産合計

86,059

74,366

固定資産合計

134,366

120,966

資産合計

1,553,201

2,054,221

負債の部

 

 

流動負債

 

 

１年内返済予定の長期借入金

90,000

90,000

未払金

46,336

34,656

未払費用

225,172

231,008

未払法人税等

174,711

114,779

未払消費税等

147,773

81,044

預り金

14,077

16,666

返金負債

－

885

賞与引当金

104,216

77,228

流動負債合計

802,287

646,268

固定負債

 

 

長期借入金

112,500

67,500

繰延税金負債

1,031

－

固定負債合計

113,531

67,500

負債合計

915,819

713,768

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

257,500

492,284

資本剰余金

149,494

384,278

利益剰余金

230,387

463,890

株主資本合計

637,381

1,340,452

純資産合計

637,381

1,340,452

負債純資産合計

1,553,201

2,054,221

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

売上高

2,094,988

売上原価

1,376,304

売上総利益

718,684

販売費及び一般管理費

※ 364,556

営業利益

354,127

営業外収益

 

受取利息

4

物品売却益

2

営業外収益合計

6

営業外費用

 

支払利息

962

株式交付費

6,008

営業外費用合計

6,970

経常利益

347,163

税金等調整前四半期純利益

347,163

法人税、住民税及び事業税

103,174

法人税等調整額

10,399

法人税等合計

113,574

四半期純利益

233,589

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

親会社株主に帰属する四半期純利益

233,589

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

四半期純利益

233,589

その他の包括利益

 

その他の包括利益合計

－

四半期包括利益

233,589

（内訳）

 

親会社株主に係る四半期包括利益

233,589

非支配株主に係る四半期包括利益

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税金等調整前四半期純利益

347,163

減価償却費

4,061

受取利息及び受取配当金

△4

株式交付費

6,008

売上債権の増減額（△は増加）

18,055

未収入金の増減額（△は増加）

△334

未払金の増減額（△は減少）

△4,699

未払費用の増減額（△は減少）

5,865

預り金の増減額（△は減少）

2,589

賞与引当金の増減額（△は減少）

△26,987

未払消費税等の増減額（△は減少）

△66,729

その他

4,572

小計

289,558

利息及び配当金の受取額

4

利息の支払額

△969

法人税等の支払額

△159,381

営業活動によるキャッシュ・フロー

129,211

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

有形固定資産の取得による支出

△3,972

無形固定資産の取得による支出

△5,361

投資活動によるキャッシュ・フロー

△9,333

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

長期借入金の返済による支出

△45,000

株式の発行による収入

463,559

財務活動によるキャッシュ・フロー

418,559

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

538,437

現金及び現金同等物の期首残高

940,324

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,478,761

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

(1）連結の範囲の重要な変更

該当事項はありません。

 

(2）持分法適用の範囲の重要な変更

該当事項はありません。

 
（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束したサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該サービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより、人材事業の人材紹介売上における早期退職返金条項につき、返金すると見込まれるサービスの対価に関し、従来、重要な返金が見込まれる場合には費用計上する方針でおりましたが、変動対価に関する定めに従って、販売時に収益を認識せず返金負債とする方法に変更しております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

　なお、当第２四半期連結累計期間において、当該会計基準の適用が四半期連結財務諸表に及ぼす影響は軽微であります。

 
（会計上の見積りの変更）

該当事項はありません。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

該当事項はありません。

 
（追加情報）

該当事項はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

該当事項はありません。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自  2021年４月１日

  至  2021年９月30日）

給与手当

128,856千円

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年９月30日）

現金及び預金

1,478,761千円

預入期間が３か月を超える定期預金

－

現金及び現金同等物

1,478,761

 

（株主資本等関係）

当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2021年６月25日付で、公募による増資の払込みを受けました。この結果、当第２四半期連結累計期間において資本金が234,784千円、資本準備金が234,784千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本金が492,284千円、資本剰余金が384,278千円となっております。

 

（セグメント情報）

【セグメント情報】

当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益

計算書計上額

（注）２

 

人材

メディア

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,059,202

35,785

2,094,988

－

2,094,988

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

－

－

－

－

計

2,059,202

35,785

2,094,988

－

2,094,988

セグメント利益

538,895

7,307

546,203

△192,075

354,127

　（注）　１．セグメント利益の調整額△192,075千円には、各報告セグメントに配分されていない全社費用192,075千円が含まれております。

２．セグメント利益は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 
（金融商品関係）

　当第２四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 
（有価証券関係）

該当事項はありません。

 
（デリバティブ取引関係）

該当事項はありません。

 
（企業結合等関係）

該当事項はありません。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

 

（単位：千円）

 

 

報告セグメント

調整額

合計

人材

メディア

計

一時点で移転されるサービス

 

132,032

35,785

167,818

－

167,818

一定の期間にわたり移転されるサービス

1,927,169

－

1,927,169

－

1,927,169

顧客との契約から生じる収益

2,059,202

35,785

2,094,988

－

2,094,988

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

2,059,202

35,785

2,094,988

－

2,094,988

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年９月30日）

（1）１株当たり四半期純利益

52円79銭

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

233,589

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

233,589

普通株式の期中平均株式数（株）

4,425,301

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

50円27銭

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

普通株式増加数（株）

221,646

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

（注）当社は、2021年６月28日に東京証券取引所マザーズに上場したため、当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は、新規上場日から当第２四半期連結会計期間末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

該当事項はありません。