第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2021年12月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	940,324	1,599,965
売掛金	445,430	457,297
未収入金	168	391
その他	32,911	43,741
流動資産合計	1,418,834	2,101,395
固定資産
有形固定資産
建物	34,293	34,293
減価償却累計額	△3,844	△8,693
建物（純額）	30,449	25,600
工具、器具及び備品	22,560	23,589
減価償却累計額	△13,414	△15,860
工具、器具及び備品（純額）	9,145	7,729
有形固定資産合計	39,595	33,329
無形固定資産
ソフトウエア	8,548	12,734
商標権	163	150
無形固定資産合計	8,711	12,884
投資その他の資産
繰延税金資産	42,850	19,509
差入保証金	42,912	41,201
その他	295	53
投資その他の資産合計	86,059	60,764
固定資産合計	134,366	106,979
資産合計	1,553,201	2,208,374
負債の部
流動負債
１年内返済予定の長期借入金	90,000	90,000
未払金	46,336	25,569
未払費用	225,172	288,560
未払法人税等	174,711	28,656
未払消費税等	147,773	105,298
預り金	14,077	61,677
返金負債	－	235
賞与引当金	104,216	41,404
流動負債合計	802,287	641,402
固定負債
長期借入金	112,500	45,000
繰延税金負債	1,031	－
固定負債合計	113,531	45,000
負債合計	915,819	686,402
純資産の部
株主資本
資本金	257,500	492,284
資本剰余金	149,494	384,278
利益剰余金	230,387	639,698
株主資本合計	637,381	1,516,260
新株予約権	－	5,711
純資産合計	637,381	1,521,972
負債純資産合計	1,553,201	2,208,374

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
売上高	2,590,105	3,244,960
売上原価	1,672,072	2,127,523
売上総利益	918,033	1,117,437
販売費及び一般管理費	436,588	551,958
営業利益	481,445	565,478
営業外収益
受取利息	2	4
物品売却益	－	2
営業外収益合計	2	6
営業外費用
支払利息	2,061	1,353
支払手数料	400	－
株式交付費	－	6,008
営業外費用合計	2,461	7,361
経常利益	478,986	558,123
税金等調整前四半期純利益	478,986	558,123
法人税、住民税及び事業税	149,364	126,377
法人税等調整額	8,986	22,347
法人税等合計	158,351	148,725
四半期純利益	320,634	409,398
非支配株主に帰属する四半期純利益	329	－
親会社株主に帰属する四半期純利益	320,305	409,398

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
四半期純利益	320,634	409,398
その他の包括利益
その他の包括利益合計	－	－
四半期包括利益	320,634	409,398
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	320,305	409,398
非支配株主に係る四半期包括利益	329	－

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

(1）連結の範囲の重要な変更

該当事項はありません。

(2）持分法適用の範囲の重要な変更

該当事項はありません。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束したサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該サービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより、人材事業の人材紹介売上における早期退職返金条項につき、返金すると見込まれるサービスの対価に関し、従来、重要な返金が見込まれる場合には費用計上する方針でおりましたが、変動対価に関する定めに従って、販売時に収益を認識せず返金負債とする方法に変更しております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

　なお、当第３四半期連結累計期間において、当該会計基準の適用が四半期連結財務諸表に及ぼす影響は軽微であります。

　「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年3月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第3四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（会計上の見積りの変更）

（耐用年数の見積りの変更）

　当社は2021年12月16日付開催の取締役会において、本社移転に関する決議をいたしました。これに伴い、移転後利用見込みのない固定資産について耐用年数を短縮し、将来にわたり変更しております。

　また、原状回復費用に関して見積りの変更を行うことで、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当第３四半期連結累計期間の負担に属する金額を費用に計上しております。

　この見積りの変更により、従来の方法に比べて、当第３四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益がそれぞれ4,630千円減少しております。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

該当事項はありません。

（追加情報）

該当事項はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

該当事項はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

該当事項はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）
減価償却費	5,838千円	9,503千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2021年６月25日付で、公募による増資の払込みを受けました。この結果、当第３四半期連結累計期間において資本金が234,784千円、資本準備金が234,784千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本金が492,284千円、資本剰余金が384,278千円となっております。

（セグメント情報）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結損益 計算書計上額 （注）２
	人材	メディア	計
売上高
外部顧客への売上高	2,537,985	52,120	2,590,105	－	2,590,105
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	－	－	－	－
計	2,537,985	52,120	2,590,105	－	2,590,105
セグメント利益	713,622	7,031	720,653	△239,208	481,445

　（注）　１．セグメント利益の調整額△239,208千円には、各報告セグメントに配分されていない全社費用239,208千円が含まれております。

２．セグメント利益は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結損益 計算書計上額 （注）２
	人材	メディア	計
売上高
外部顧客への売上高	3,184,741	60,218	3,244,960	－	3,244,960
セグメント間の内部売上高 又は振替高	3,621	－	3,621	△3,621	－
計	3,188,363	60,218	3,248,582	△3,621	3,244,960
セグメント利益	844,878	12,154	857,032	△291,554	565,478

　（注）　１．セグメント利益の調整額△291,554千円には、各報告セグメントに配分されていない全社費用291,554千円が含まれております。

２．セグメント利益は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（金融商品関係）

　四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。

（有価証券関係）

該当事項はありません。

（デリバティブ取引関係）

該当事項はありません。

（企業結合等関係）

該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

（単位：千円）

	報告セグメント			調整額	合計
	人材	メディア	計
一時点で移転されるサービス	178,802	52,033	230,836	－	230,836
一定の期間にわたり移転されるサービス	3,005,938	8,185	3,014,124	－	3,014,124
顧客との契約から生じる収益	3,184,741	60,218	3,244,960	－	3,244,960
その他の収益	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	3,184,741	60,218	3,244,960	－	3,244,960

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）
（1）１株当たり四半期純利益	75円01銭	91円58銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	320,305	409,398
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	320,305	409,398
普通株式の期中平均株式数（株）	4,270,000	4,470,364
（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	－	87円47銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	－	210,003
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）１．前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であったため、期中平均株価を把握できませんので記載しておりません。

２．当社は、2021年６月28日に東京証券取引所マザーズに上場したため、当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は、新規上場日から当第３四半期連結会計期間末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

３．当社は、2020年12月10日開催の取締役会決議により、2020年12月10日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期純利益を算定しております。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。